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请问老师,工艺品可以享受固定资产一次性加计扣除么?
文文老师
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提问时间:03/31 14:53
#税务师#
工艺品可以享受固定资产一次性加计扣除。
阅读 96
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坏账准备核销后进行纳税调减的企业所得税政策是哪一个?
H小倩老师
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提问时间:03/31 14:36
#税务师#
您好同学,坏账准备核销后进行纳税调减主要依据以下政策文件: 《财政部 国家税务总局关于企业资产损失税前扣除政策的通知》(财税〔2009〕57号):该文件明确了企业在生产经营活动中实际发生的、与取得应税收入有关的坏账损失等资产损失,在计算企业所得税应纳税所得额时的扣除政策。文件规定了企业除贷款类债权外的应收、预付账款符合债务人依法宣告破产等六种条件之一的,减除可收回金额后确认的无法收回的应收、预付款项,可以作为坏账损失在计算应纳税所得额时扣除。
阅读 112
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此题答案数据怎么计算的
周老师
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提问时间:03/31 11:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 计算过程如下:(12-10)*3000*3600/(32400+3600)=600 祝您学习愉快!
阅读 326
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我们是个体工商户开具蔬菜发票可以免税吗
文文老师
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提问时间:03/31 10:35
#税务师#
个体工商户开具蔬菜发票可以免税。
阅读 157
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高新技术企业,职工教育经费的税收规定扣除率是多少
朴老师
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提问时间:03/31 09:44
#税务师#
高新技术企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额 8% 的部分,准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。 享受条件如下: 高新技术企业是指在《国家重点支持的高新技术领域》内,持续进行研究开发与技术成果转化,形成企业核心自主知识产权,并以此为基础开展经营活动,在中国境内(不包括港、澳、台地区)注册的居民企业。 高新技术企业要经过各省(自治区、直辖市、计划单列市)科技行政管理部门同本级财政、税务部门组成的高新技术企业认定管理机构的认定。 企业申请认定时须注册成立一年以上。 企业通过自主研发、受让、受赠、并购等方式,获得对其主要产品(服务)在技术上发挥核心支持作用的知识产权的所有权。 企业主要产品(服务)发挥核心支持作用的技术属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围。 企业从事研发和相关技术创新活动的科技人员占企业当年职工总数的比例不低于 10%。 企业近三个会计年度(实际经营期不满三年的按实际经营时间计算)的研究开发费用总额占同期销售收入总额的比例符合相应要求。 近一年高新技术产品(服务)收入占企业同期总收入的比例不低于 60%。 企业创新能力评价应达到相应要求。 企业申请认定前一年内未发生重大安全、重大质量事故或严重环境违法行为。 政策依据主要是《财政部 国家税务总局关于高新技术企业职工教育经费税前扣除政策的通知》(财税〔2015〕63 号)。
阅读 95
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你好,请问税务师5年前已经过3科,怎么能确定是否作废,在哪里能查询。谢谢.
赵老师
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提问时间:03/31 09:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您好,税务师考试成绩有效期是5年,如果您5年前通过的科目没有在有效期内全部通过5门课程,则那3门课的成绩会失效。您可以在税务师协会官网查询具体的成绩和有效期情况。 祝您学习愉快!
阅读 245
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1-1.计提个人所得税 借:利润分配——未分配利润”2835000 贷:其他应收款——股东借款 2268000 贷:应交税费——应交个人所得税 567000 1-2.缴纳个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 567000 贷:银行存款 567000。老师按照您的分录,其它应收款没有平呀?还差567000元。
董孝彬老师
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提问时间:03/31 08:05
#税务师#
您好,这个不用平,这是交的个税,剩下的给股东后就平了 借:其他应收款——股东借款 2268000 贷:银行 2268000
阅读 90
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一般纳税人简易计税的标准是什么
董孝彬老师
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提问时间:03/30 22:37
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 95
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请问老师,股东是否变更,对工商注销有影响吗?
H小倩老师
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提问时间:03/30 18:00
#税务师#
您好,不会直接影响到是否能注销,但是注销中涉及到的清算方面 决策程序签字方面 文件签署方面需要股东的了解和配合。
阅读 111
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去年有5月个税申报有误,汇算清缴,发现不一致怎么处理
刘艳红老师
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提问时间:03/30 15:39
#税务师#
您好,是多申报了,还是少申报了?
阅读 128
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汇算清缴,发现去年12月有一部分招待费不合规,汇算清缴怎么剔除呢
刘艳红老师
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提问时间:03/30 15:36
#税务师#
您好,这个直接调增就可以了
阅读 140
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图1和图2:小规模纳税人简易征收劳务派遣是差额真征收率5%,人力资源外包差额征收3% 和图3怎么自相矛盾
张老师
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提问时间:03/30 15:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里是不矛盾的,小规模纳税人劳务派遣只有差额计税是5%,不是差额计税的话就是3% 祝您学习愉快!
阅读 271
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税务师通过一门可以抵继续教育学分吗
刘艳红老师
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提问时间:03/30 15:03
#税务师#
您好,可以的,这个可以抵扣的
阅读 125
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使用权资产计提折旧按照那个金额计算呀?
董孝彬老师
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提问时间:03/30 12:08
#税务师#
您好,每月折旧额 = (使用权资产初始成本 - 预计残值) ÷ 折旧总月数
阅读 123
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请问老师 企业重组中特殊性税务处理关于企业合并,如果在进行合并时合并企业股权支付占90%,假设被合并企业价值100万,那么还有10万是非股权支付,那合并企业取得被合并企业资产和负债的计税基础以被合并企业原有计税基础确定。这个计税基础不考虑非股权支付部分吗?不应该是股权支付部分按原计税基础,非股权部分按公允价值吗?如果按表格中都这样理解,那么合并企业取得的被合并企业的资产和负债的计税基础就只有90万对吗?
董孝彬老师
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提问时间:03/30 10:11
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 170
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企业重组的一般性税务处理中债务重组和企业重组的特殊性账务处理中的债务重组里面关于债转股的部分有区别吗?不都是用股权还债吗?
董孝彬老师
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提问时间:03/30 09:12
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 158
收藏 1
老师您好!请问钢结构的一般纳税人目前接到园林钢结构工程,在税务这块哪些地方需要注意,避免出现税务问题,谢谢
董孝彬老师
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提问时间:03/30 09:07
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 98
收藏 0
请问老师,这题为什么不选A。已经超过。
范老师
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提问时间:03/30 08:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据题目和答案解析,该公司在缴纳10万元税款后,通过伪造报关单等手段骗取了25万元的出口退税。根据我国刑法的规定: 1.对于纳税人缴纳税款后,采取欺骗手段骗取所缴税款的部分,应按逃税罪定罪处罚。 2.对于骗取税款超过所缴纳的税款部分,应以骗取出口退税罪论处。 在这个案例中,该公司骗取的25万元中,10万元相当于其已缴纳的税款,这部分应按逃税罪处理;而超过的15万元则应按骗取出口退税罪处理。因此,该公司的行为同时构成骗取出口退税罪和逃税罪。 因此,正确答案是C(骗取出口退税罪和逃税罪),而不是A(骗取出口退税罪)。选项A只考虑了骗取出口退税罪,而忽略了逃税罪的部分。 祝您学习愉快!
阅读 208
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税务师最低的报名条件是什么?
董孝彬老师
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提问时间:03/29 23:08
#税务师#
您好,1.专科:取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满2年;或取得其他学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满3年 2.暂未取得学历(学位)证的经济学、法学、管理学学科门类大学本科应届毕业生也可报考
阅读 155
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请问老师,单位有个以前年度损益可以,2024年度借方和贷方都有发生额,请问老师,这个科目对2024年度企业所得税汇算清缴有影响么?
王雁鸣老师
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提问时间:03/29 22:05
#税务师#
同学你好,这个对2024年的企业所得税汇算清缴没有影响。
阅读 98
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老师 您好、税务师是什么? 是职称?还是?
董孝彬老师
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提问时间:03/29 18:45
#税务师#
您好,税务师是一种执业资格,而非职称。 《税务师职业资格证书》,并注册登记、从事涉税鉴证和涉税服务活动的专业技术人员
阅读 304
收藏 0
收入中合同结算收入结转跟合同结算价款结算有什么关系?
郭锋老师
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提问时间:03/29 18:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 合同结算—收入结转用于确认已实现的收入,合同结算—价款结算用于记录与客户的结算款项。两者属于同一科目下的不同明细科目,分别反映收入确认和实际收款的环节,最终在结算时对冲。 祝您学习愉快!
阅读 441
收藏 2
请问老师,协会可以是小微企业么?
董孝彬老师
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提问时间:03/29 17:34
#税务师#
您好,不是,不是小微企业,而是由企业、机构或个人自愿组成的非营利性组织,。根据《社会团体登记管理条例》 小微企业则指规模较小、经营灵活的企业,通常从事具体经营活动,以盈利为目的,需符合《中小企业划型标准规定》 协会和小微企业是不同性质的组织,
阅读 90
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请问老师,单位是协会,有会费收入,请问这个是免税的吧,需要在申报表申报表么
刘艳红老师
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提问时间:03/29 17:21
#税务师#
您好,要的,免税的也要申报的
阅读 130
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请问老师,给费本单位员工发放了误残补助,需要申报个税么?
sara张老师
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提问时间:03/29 16:46
#税务师#
您好同学您说的是午餐补助吗?
阅读 100
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App里的历年**可以打印出来吗
刘艳红老师
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提问时间:03/29 14:47
#税务师#
您好,这个一般只能在线做,不能打印
阅读 101
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请问老师,协会,银行季度结息的利息收入,按照会费收入的比例计算免税吗?会费收入➗(会费收入+提供服务收入)*季度结息。请问老师政策依据是什么?
董孝彬老师
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提问时间:03/29 12:49
#税务师#
您好,《财政部 国家税务总局关于非营利组织企业所得税免税收入问题的通知》(财税〔2009〕122号)明确非营利组织的免税收入范围包括:..会费收入;.. 非营利组织的存款利息收入若来源于免税收入(如会费、捐赠等)孳生,则利息可免税;若来源于应税收入(如提供服务收入),则利息需缴纳企业所得税
阅读 122
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请问老师,协会,银行季度结息的利息收入,按照会费收入的比例计算免税吗?
小锁老师
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提问时间:03/29 12:27
#税务师#
您好,这个的话是按照收入的比例计算的
阅读 109
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老师,委托加工啤酒,加价销售的。比如委托加工时消费税是2500,收回加价销售,本月只卖了一部分,消费税1000,这1000可以抵扣2500,但2500已交了,要申请退税吗?
董孝彬老师
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提问时间:03/29 10:34
#税务师#
您好,跟增值税一样,我们以后还要卖呢,留着 1000元可抵扣2500元,差额1500元留抵下期,无需退税
阅读 200
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老师白象和安得哪个公司好啊
刘艳红老师
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提问时间:03/28 20:17
#税务师#
您好, 白象:作为国内最大的民族食品加工企业之一,白象拥有丰富的产品线和广泛的市场覆盖。其总部位于北京,且在中国10个省拥有12个优质面制品生产基地,旗下设有20余家分子公司。白象不仅在国内市场占据重要地位,还积极拓展海外市场。 安得:安得物流是国内领先的物流企业,提供全渠道物流服务。其总部位于广东顺德,并在全国设立了多个分支机构和仓库,形成了庞大的物流网络。安得以专业化、规模化的第三方物流公司形象跻身行业前列,为众多知名企业提供高效的物流服务。
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