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老师您好,我有四个问题,第一个是建筑业当中的固定资产多少元以上计提折旧。 第二个是建筑业当中一个项目的收入和另外一个项目的支出,他俩可以收入和成本配比计算出利润吗? 第三个是收到的劳务费用入哪个科目做哪个分录。第四个是项目上的材料费用支出入哪个科目?
朴老师
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提问时间:04/10 09:38
#建筑#
1.五千以上计入固定资产 2.不可以的,要分开核算 3.计入工程施工 4.计入工程施工
阅读 2217
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老师,23年10-12月的增值税、附加税、所得税之前会计没有计提在12月份凭证里,她结账了。我把10-12月的税计提在1月,1月缴纳税款的。那我需不需要反结账,把10-12月的税计提在23年的凭证里。我填报今年第一季度的财报,会显示出去年的税款
venus老师
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提问时间:04/09 09:18
#建筑#
你好,你年报没有做的话,可以调整原来的账务,
阅读 2214
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建筑企业工程施工-合同成本-间接费用-业务招待费在月末不结转的情况下,是不是显示为存货了?这个完工时怎么结转呢,对应科目是什么? 可以 借:管理费用-业务招待费 贷:合同成本-间接费用-业务招待费
宋生老师
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提问时间:08/28 15:31
#建筑#
你好!是的。作为存货了 你要结转到管理费用,可以这样做
阅读 2213
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请问哪一类发票必须填备注栏才能使用,哪一类发票不填备注栏也可以使用
耿老师
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提问时间:05/05 06:58
#建筑#
你好!**没有特定要求的普通发票可以在不填写备注栏的情况下使用**。 根据现行的发票管理规定,某些类型的发票在开具时必须在备注栏中填写特定的信息。这些类型通常涉及特殊业务场景,如货物运输服务、建筑服务、销售或出租不动产等。在这些情况下,备注栏的正确填写是为了确保发票可以作为合法合规的凭证进行入账报销、计税抵税。例如,提供货物运输服务的增值税一般纳税人在开具增值税专用发票或普通发票时,必须将起运地、到达地、车种车号以及运输货物信息等内容填写在备注栏中。 然而,对于一般的业务交易,如果发票的内容和业务场景没有特别规定要求注明的信息,则备注栏可以不填写。通常,这种情况下的发票用于普通的商品销售或服务提供,不涉及上述提到的特定业务类型。但需要注意的是,即使普通业务交易的发票可以不填备注栏,企业也应遵循企业内部的财务制度和审计要求,适当使用备注栏以记录额外信息,便于日后查账和管理。 总的来说,虽然某些特定类型的发票在开具时必须要在备注栏中填写具体信息才能使用,但对于大多数普通发票而言,只要符合基本的开票要求,即便不填写备注栏也是可以使用的。不过,为了避免后续可能的麻烦,建议在可能的情况下还是尽量按照规定和企业的内部管理要求填写备注信息。
阅读 2212
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一般纳税人建筑公司收到树苗自产农产品销售免税发票怎么入账和抵扣
郭老师
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提问时间:07/03 10:47
#建筑#
借原材料、应交税费、应交增值税进项贷、银行存款。
阅读 2211
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建筑行业收入9540499.38,请问利润控制在多少万以内合适,要报企业所得税了
玲老师
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提问时间:04/09 10:23
#建筑#
利润一般在20%左右,仅供参考。
阅读 2211
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外地预缴的企业所得税 能抵扣汇算清缴的企业所得税吗?
高建老师
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提问时间:04/09 12:19
#建筑#
同学,你好。这个可以抵扣的,是符合规定的。
阅读 2210
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建筑企业收到工程预付款可以开不征税发票吗,收款时项目已开工
家权老师
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提问时间:06/03 08:42
#建筑#
预收账款到达工程结算条件才开专票,只是开工,还没结算,就只开不征税发票
阅读 2209
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四都科技公司拥有资金100000万元。其中,长期债券40000万元,普通股60000万元。该公司计划筹集新的资金25000万元,并维持目前的资金结构不变。随着筹资额的增加,各筹资方式的资金成本变化如下表。筹资方式新筹资额/万元资金成本6000及以下8%长期债券6000∼100009000以上10000及以下普通股14000以上16%要求:(1)计算各筹资总额的分界点;(2)计算各筹资范围内资金的边际成本。
薇老师
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提问时间:04/30 09:37
#建筑#
您好,这个题目里的资金成本变化如下表。筹资方式新筹资额/万元资金成本6000及以下8%长期债券6000∼100009000以上10000及以下普通股14000以上16%——序列不对且比率也不全。
阅读 2208
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2023年工资未计提已经申报及发放,在2024年计提,做2023年企业会算清缴时,工资如何调整,账载金额小,实际发生额大
郭老师
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提问时间:05/08 10:30
#建筑#
你好,借,利润分配未分配利润。贷,应付职工薪酬工资补计提上这一个就行。
阅读 2207
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新版电子税务局在通用申报里面怎么没有其他收入申报啊?
郭老师
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提问时间:04/09 16:21
#建筑#
你好,你去税种认定里面看一下,有这个税种认定。
阅读 2205
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公司从个人处租办公楼无法取的发票,钱又是对公户支付,是不是汇算清缴要调增?有没有其他办法?
宋生老师
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提问时间:04/09 16:27
#建筑#
是的,这个就是要调整,要么就有发票,要么就没发票,就只有这两种。
阅读 2204
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老师你好,请问我们是建筑公司在申报印花税跟环保税的时候都有哪些是缴纳的呢?还是说只要是建设合同都要缴纳呢?
王璐璐老师
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提问时间:04/09 12:32
#建筑#
你好 一般建筑公司是按照收入跟成本合同缴纳印花税的哈
阅读 2204
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老师好,建筑企业的机械费,劳务费分别记到哪个科目?材料最后结转到主营业务成本,材料费吗?
meizi老师
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提问时间:04/09 09:39
#建筑#
你好;计入工程施工或者合同履约成本; 取得收入结转到主营业务成本; 对的
阅读 2203
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汇算清缴要到哪里去申报呢?
郭老师
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提问时间:05/04 21:27
#建筑#
企业所得税的吗? 电子税务局待办事项里面就有的。
阅读 2199
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老师好,工程安装公司收入用主营业务收入,成本归集用主营业务成本可以吗?必须用工程施工科目吗?那收入用什么收入呢?
朴老师
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提问时间:04/09 08:45
#建筑#
同学你好 小企业会计准则可以不用工程施工科目
阅读 2199
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建筑行业中设备买卖的一般人工占比多少?利润一般控制在多少之内?
宋生老师
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提问时间:04/09 18:28
#建筑#
你好!这个设备买卖,人工没多少的。人工也是入销售费用。
阅读 2195
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适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税,意思是清包工异地预缴项目,现在按照1%预缴了吗?
郭老师
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提问时间:01/09 21:15
#建筑#
你好,你是小规模的吗?如果是的话,可以的。
阅读 2194
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老师,建筑企业小规模纳税人开票金额4万季度是不是免税,异地项目还需要交预交税款吗,预交税款免税吗
宋生老师
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提问时间:04/09 09:55
#建筑#
你好,小规模这种情况不需要预交,是免税的。
阅读 2193
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老师好!贷款1200万利率是5.5%,3月份贷款利息应该是多少呢
宋生老师
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提问时间:04/08 09:09
#建筑#
您好!这个是1200*5.5%/12就可以了
阅读 2191
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请教一下,投标文件中是一般纳税人,增值税率9%;中标后,实际在建筑地设立分公司实施该工程,开具小规模纳税人发票,税率3%。结算时,甲方可以扣减工程价款吗?有什么法律依据?合同没有明确约定,中超的总公司和甲方签订的合同。总公司中标后,设计分公司实施项目,并开具小规模纳税人税票,进行结算。按图纸施工,完成清单和图纸工程量
朴老师
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提问时间:11/29 15:39
#建筑#
甲方是否可扣减工程价款 不能简单判定甲方是否可以扣减工程价款。 法律依据 从合同履行角度,合同约定 9% 税率,实际开 3% 发票不符合约定。但建筑行业中总公司中标分公司施工较常见,分公司作为独立纳税主体按小规模纳税人 3% 税率开票有合理性,依据《增值税暂行条例》及其实施细则。若双方无法协商解决,法院或仲裁机构会综合多因素判定,甲方不能随意扣减工程价款,双方可协商解决,比如调整价款计算方式或采取补偿措施。
阅读 2190
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一般纳税人公司空调维修保养开13个点发票给甲方,什么进项票可以抵扣啊?维修买的材料的可以吗?
宋生老师
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提问时间:07/12 13:45
#建筑#
你好!可以的,可以用这个
阅读 2189
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老师您好,我有4个问题,第一个是建筑业当中的固定资产多少元以上计提折旧 第二个是建筑业当中一个项目的收入和另外一个项目的支出,他俩可以收入和成本配比,计算出利润吗? 第三个是收到的劳务费用入哪个科目做哪个分录?第四个是项目上的材料费用支出入哪个科目?
叮当老师
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提问时间:04/10 09:34
#建筑#
您好,1.这个需根据您公司需求选择,税法已经取消了金额的规定。比如您公司资产管理制度中可以规定2000元以上根据固定资产核算。 2.同一个项目的收入与该项目的成本配比,才能核算出该项目的利润率。和另外一个项目的话就不叫配比了哟。当然如果需要核算公司整体利润的话,可以将各项目收入与成本分别汇总。 3.借:银行存款 贷:主营业务收入或其他业务收入,看看是不是您公司的主营业务。 4.借:工程施工——材料费 贷:银行存款等科目。
阅读 2188
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老师,建筑行业的利润率怎么算啊
邹老师
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提问时间:07/20 14:29
#建筑#
你好,建筑行业的利润率=利润总额/收入*100%
阅读 2188
收藏 9
老师,您好,为了好查帐,我把修房子买的插座也记成原材料科目,也合适吧
暖暖老师
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提问时间:04/09 10:19
#建筑#
你好,也说得过去这个
阅读 2187
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小规模建筑公司可以收成品油发票吗,如果可以,怎么做账
冉老师
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提问时间:04/09 11:20
#建筑#
你好,同学 偶发的话是可以的 建议直接计入费用科目
阅读 2187
收藏 9
老师,你好,这个所得税汇算清缴怎么调整,调整后最后一行应补应退所得税为0。
bamboo老师
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提问时间:04/09 09:53
#建筑#
您好 请问单位不是小微企业 对么
阅读 2186
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老师个人代开机械租赁费交那些税税率多少
邹老师
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提问时间:07/03 20:09
#建筑#
你好,个人代开机械租赁费发票,需要缴纳增值税,附加税,个人所得税 增值税是按1% 附加税是增值税的12%或者10% 个人所得税=租金*20%
阅读 2185
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老师,公司租村委合作社的楼做员工宿舍楼,因为电表户头是村委名,水电费没法开发票给我司,只能提供收据,请问这样可以税前抵扣吗
meizi老师
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提问时间:04/09 16:45
#建筑#
你好;收据是什么类型的; 截图来看看;好判断
阅读 2185
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老师好 建筑行业的增值税税负率一般按多少交
宋生老师
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提问时间:07/03 09:30
#建筑#
你好!这个一般建议2-3%之间
阅读 2184
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