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请问哪一类发票必须填备注栏才能使用,哪一类发票不填备注栏也可以使用
耿老师
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提问时间:05/05 06:58
#建筑#
你好!**没有特定要求的普通发票可以在不填写备注栏的情况下使用**。 根据现行的发票管理规定,某些类型的发票在开具时必须在备注栏中填写特定的信息。这些类型通常涉及特殊业务场景,如货物运输服务、建筑服务、销售或出租不动产等。在这些情况下,备注栏的正确填写是为了确保发票可以作为合法合规的凭证进行入账报销、计税抵税。例如,提供货物运输服务的增值税一般纳税人在开具增值税专用发票或普通发票时,必须将起运地、到达地、车种车号以及运输货物信息等内容填写在备注栏中。 然而,对于一般的业务交易,如果发票的内容和业务场景没有特别规定要求注明的信息,则备注栏可以不填写。通常,这种情况下的发票用于普通的商品销售或服务提供,不涉及上述提到的特定业务类型。但需要注意的是,即使普通业务交易的发票可以不填备注栏,企业也应遵循企业内部的财务制度和审计要求,适当使用备注栏以记录额外信息,便于日后查账和管理。 总的来说,虽然某些特定类型的发票在开具时必须要在备注栏中填写具体信息才能使用,但对于大多数普通发票而言,只要符合基本的开票要求,即便不填写备注栏也是可以使用的。不过,为了避免后续可能的麻烦,建议在可能的情况下还是尽量按照规定和企业的内部管理要求填写备注信息。
阅读 2172
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小规模建筑公司可以收成品油发票吗,如果可以,怎么做账
冉老师
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提问时间:04/09 11:20
#建筑#
你好,同学 偶发的话是可以的 建议直接计入费用科目
阅读 2172
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老师,你好,这个所得税汇算清缴怎么调整,调整后最后一行应补应退所得税为0。
bamboo老师
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提问时间:04/09 09:53
#建筑#
您好 请问单位不是小微企业 对么
阅读 2170
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建筑劳务公司一般有哪些税务上的问题?需要注意些什么?
羊小羊老师
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提问时间:11/25 10:50
#建筑#
您好同学: 1.增值税方面: 税率与计税方法选择建筑劳务公司一般纳税人提供建筑劳务服务,适用税率为 9%。如果选择简易计税方法,征收率为 3%。选择简易计税方法需要符合一定条件,如清包工方式提供建筑劳务(施工方不采购建筑工程所需的材料或只采购辅助材料,并收取人工费、管理费或者其他费用的建筑服务)、甲供工程(全部或部分设备、材料、动力由工程发包方自行采购的建筑工程)。 2.进项税额抵扣建筑劳务公司在一般计税方法下,需要注意进项税额的抵扣。主要的进项包括购买建筑设备、租赁施工机械、采购办公用品等取得的增值税专用发票。 3.但在简易计税方法下,进项税额不能抵扣,需要分别核算简易计税项目和一般计税项目的成本、收入和税金,避免进项税额抵扣错误。 跨地区预缴增值税建筑劳务公司异地提供建筑服务,需要在建筑服务发生地预缴增值税。一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,适用一般计税方法计税的,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照 2% 的预征率预缴税款;适用简易计税方法计税的,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照 3% 的预征率预缴税款。 4.企业所得税方面 收入确认问题建筑劳务公司应按照完工百分比法确认收入,即根据合同完工进度确认收入和费用。合同完工进度可以按照累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例、已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例、实际测定的完工进度等方法确定。 5.成本费用扣除建筑劳务公司的成本主要包括人工成本、材料成本、机械租赁费用等。人工成本需要有合理的工资发放记录、劳务合同等作为支撑;材料成本要有合法的发票,对于一些小额零星采购,要符合国家税务总局关于小额零星经营业务的规定进行税前扣除;机械租赁费用也需要有租赁合同和发票等凭证。 同时,一些间接费用如项目管理人员的费用、办公费用等也需要合理分摊到各个项目中,按照企业所得税法的规定进行扣除。 税收优惠政策利用建筑劳务公司如果符合小型微利企业条件(从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过 300 万元、从业人数不超过 300 人、资产总额不超过 5000 万元等三个条件),可以享受小型微利企业所得税优惠政策。 6.个人所得税方面 员工工资薪金个人所得税建筑劳务公司需要正确计算和代扣代缴员工工资薪金的个人所得税。对于员工的基本工资、奖金、津贴、补贴等都属于工资薪金范畴。按照综合所得的累进税率计算个人所得税,每月需要进行全员全额扣缴申报。 7.劳务报酬个人所得税(针对临时劳务人员)如果建筑劳务公司雇佣临时劳务人员,支付的劳务报酬需要按照劳务报酬所得代扣代缴个人所得税。劳务报酬所得每次收入不超过四千元的,减除费用八百元;四千元以上的,减除百分之二十的费用,其余额为应纳税所得额。 8.城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加建筑劳务公司缴纳增值税的同时,需要缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。城市维护建设税以纳税人实际缴纳的增值税税额为计税依据,税率根据纳税人所在地不同分为 7%(市区)、5%(县城、镇)和 1%(不在市区、县城或镇的);教育费附加率为 3%,地方教育附加率为 2%。 9.印花税建筑劳务公司签订建筑劳务合同、租赁合同、采购合同等都需要缴纳印花税。
阅读 2169
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老师,我21年有个建筑合同开的是合同金额,今年结算低于合同金额,我是部分红冲吗?
庚申老师
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提问时间:02/06 17:50
#建筑#
是滴,需要开部分红冲的发票
阅读 2169
收藏 9
老师,您好,为了好查帐,我把修房子买的插座也记成原材料科目,也合适吧
暖暖老师
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提问时间:04/09 10:19
#建筑#
你好,也说得过去这个
阅读 2167
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老师,交的增值税和城市维护建设税怎么做会计科目啊?
bamboo老师
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提问时间:07/03 09:13
#建筑#
您好 请问是小规模纳税人还是一般纳税人
阅读 2166
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老师好 建筑行业的增值税税负率一般按多少交
宋生老师
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提问时间:07/03 09:30
#建筑#
你好!这个一般建议2-3%之间
阅读 2166
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装饰行业当月计提的工资可以当月发放吗
宋生老师
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提问时间:04/09 09:33
#建筑#
你好,可以的,这个企业自己决定。
阅读 2165
收藏 9
原先23年利润总额是46752.32,12月没有计提12月工会经费、环保税这两个税费加起来377.28。然后交税就以46752.32*5%=2337.62,实际计提了这两个税费就是46375.04*5%=2318.75,所以要退税18.87,怎么处理,老师,别人说不能退税。
王璐璐老师
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提问时间:04/10 16:32
#建筑#
你好 如果是正常的业务 是可以退税的呀 你在电子税务局申请一下的哈
阅读 2164
收藏 9
老师你好,社保费管理客户端怎么查询个人社保缴纳明细
朴老师
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提问时间:04/08 15:33
#建筑#
同学你好 1.打开保费管理客户端,并登录个人账号。 2.在主界面或菜单栏中找到“缴费记录”或类似的选项,点击进入。 3.输入费款所属期,即想要查询的社保缴纳时间段。 4.系统将显示出在所选时间段内的个人社保缴费记录,包括缴费时间、缴费金额、缴费类型等信息。
阅读 2164
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四都科技公司拥有资金100000万元。其中,长期债券40000万元,普通股60000万元。该公司计划筹集新的资金25000万元,并维持目前的资金结构不变。随着筹资额的增加,各筹资方式的资金成本变化如下表。筹资方式新筹资额/万元资金成本6000及以下8%长期债券6000∼100009000以上10000及以下普通股14000以上16%要求:(1)计算各筹资总额的分界点;(2)计算各筹资范围内资金的边际成本。
薇老师
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提问时间:04/30 09:37
#建筑#
您好,这个题目里的资金成本变化如下表。筹资方式新筹资额/万元资金成本6000及以下8%长期债券6000∼100009000以上10000及以下普通股14000以上16%——序列不对且比率也不全。
阅读 2161
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老师你好,建筑企业收到工抵房,还要给总包方开票,房子如果放在公司名下将来卖得时候需要交增值税,土地增值税,企税等,所以想放到股东名下,这样会视同分红吗?这种工抵房处理有没有好的处理方案呢?
青老师
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提问时间:09/19 11:20
#建筑#
你好; 是的; 视同分红; 会涉及 视同销售服务; 你们会涉及税费的; 分红还得缴纳20%个税的
阅读 2160
收藏 0
请问事业单位要修缮一栋危房,修缮前发生的危房鉴定费,是否要入成本?还是做费用?
朴老师
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提问时间:08/13 13:31
#建筑#
事业单位危房鉴定费,若金额较大且为修缮必要前置支出,应计入修缮成本;若金额较小,可按重要性原则计入当期费用(如 “业务活动费用”)。具体需结合单位会计制度和费用重要性判断。
阅读 2158
收藏 9
异地预缴增值税和附加税,这个附加税享受减半政策吗
悠然老师01
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提问时间:01/17 20:06
#建筑#
学员你好,是小规模的话可以享受
阅读 2158
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我们是小规模,老板开了张专票来了,咋处理呀
刘艳红老师
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提问时间:04/09 14:59
#建筑#
您好, 和普票一样做账就可以了
阅读 2156
收藏 0
话费抬头开成个人可以报销吗?
宋生老师
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提问时间:04/09 15:58
#建筑#
你好,可以计入补贴报销。
阅读 2155
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我方开9%的一般计税发票,下游有材料,劳务,机械租赁,下游怎么开票,我方缴税最少?
宋生老师
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提问时间:07/03 10:41
#建筑#
你好,材料,机械租赁都是开13%,劳务开6%最好
阅读 2154
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预交所得税的完整会计分录是怎样的
cassie 老师
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提问时间:04/09 11:12
#建筑#
同学你好。借:所得税费用 贷:应交税费——应交所得税 借:应交税费——应交所得税 贷:银行存款
阅读 2154
收藏 9
老师,公司成立前期股东入资款做成其他应付款了,账务怎么处理呢?
家权老师
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提问时间:04/09 11:21
#建筑#
借:其他应付款 贷:实收资本
阅读 2154
收藏 9
建筑企业工程施工-合同成本-间接费用-业务招待费在月末不结转的情况下,是不是显示为存货了?这个完工时怎么结转呢,对应科目是什么? 可以 借:管理费用-业务招待费 贷:合同成本-间接费用-业务招待费
宋生老师
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提问时间:08/28 15:31
#建筑#
你好!是的。作为存货了 你要结转到管理费用,可以这样做
阅读 2151
收藏 9
老师您好 我家是建筑施工单位 一般纳税人 现有外市一般征收工程 需要到工程所在地预缴税款吗 按2%预缴吗
小菲老师
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提问时间:02/07 10:38
#建筑#
同学,你好 嗯嗯,是的
阅读 2150
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老师,请问分包履约保函是开给业主还是开给总包
刘艳红老师
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提问时间:05/05 17:14
#建筑#
您好,分包履约保函开给业主
阅读 2149
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一般计税总包取得简易计税分包开来的发票可不可以扣除
文文老师
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提问时间:04/09 15:43
#建筑#
你好 可以的,可以扣除
阅读 2147
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运输费用可以开3%的专票吗?
meizi老师
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提问时间:04/09 14:21
#建筑#
你好;小规模就可以开3%的专票的 ;比如放弃了1%优惠政策
阅读 2143
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老师,我要处置公司名下房产,开数电票不知道怎么填写,可以指点吗?销售150万,评估价是200万,当时我们成本价是50万,应该分别怎么勾选,怎么填写?这边是将住宅卖给个人。
朝朝老师
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提问时间:04/09 12:00
#建筑#
亲,卖给个人,开具普通发票,如果是2016年4月30日前的老项目,可以简易计税按照5%征收率。稍等我在系统模拟下哈
阅读 2143
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建筑企业收到工程预付款可以开不征税发票吗,收款时项目已开工
家权老师
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提问时间:06/03 08:42
#建筑#
预收账款到达工程结算条件才开专票,只是开工,还没结算,就只开不征税发票
阅读 2140
收藏 10
本来开专票,开成普票了,更改成专票了,专票开出来但是备注那里写错了,发票有没有影响
艳子老师
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提问时间:06/17 10:50
#建筑#
您好,这个建议重新开下
阅读 2140
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筑企业一般纳税人同一个项目既提供主材开具13%的材料增值税发票,又开出3%的简易征收劳务发票 (甲供材或者清包工)的符合税法规定吗?需要哪些材料和手续
小锁老师
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提问时间:08/28 10:10
#建筑#
你好,这个的话是不行的,同一个项目肯定不允许,多个才可以这样的,不同项目
阅读 2138
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1、应付帐款借方负数表示什么? 2、应付帐款贷方负数表示什么?
邹老师
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提问时间:11/13 11:35
#建筑#
你好 1、应付帐款借方负数,借方负数就是贷方正数,代表应付未付的款项 2、应付帐款贷方负数,贷方负数就是借方正数,代表预付的款项
阅读 2138
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