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老师 请问这个租车费的分录怎么做 还有什么城建税 不太懂
东老师
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提问时间:03/28 10:55
#税务师#
上面的租车费,是一年的吗
阅读 96
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老师城镇土地使用税需要计提吗
郭老师
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提问时间:03/28 09:47
#税务师#
对的是的,需要 计提 借税金及附加 贷,应交税费,土地使用税。
阅读 125
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a公司借给张三钱,张三作为股东投资b公司,a公司从b公司采购材料,a和b注册地址在一起,a公司分公司的负责人是b公司法人,有涉税风险吗
宋生老师
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提问时间:03/28 08:45
#税务师#
你好,这个实际有业务就没什么风险。
阅读 152
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如果专利没有研发成功,2023年末资产负债表中开发支出列示金额是多少?
雪人老师
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提问时间:03/28 08:32
#税务师#
分析 研究开发支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出应当于发生时计入当期损益(管理费用);开发阶段支出,符合资本化条件的,计入“开发支出”科目,不符合资本化条件的,计入当期损益(管理费用) 。 如果专利没有研发成功,那么截至2023年末,之前符合资本化条件但尚未完成研发的支出,不能再继续资本化,需要将其从“开发支出”转出,结转到当期损益(管理费用)。 计算过程 1. 首先计算累计符合资本化条件的支出: 2022年符合资本化条件支出为200万元,2023年符合资本化条件支出为120万元,累计符合资本化条件支出 = 200 + 120 = 320(万元)。 2. 当专利研发不成功时,这320万元不能再在“开发支出”项目列示,要全部转出。 所以2023年末资产负债表中开发支出列示金额为0万元。
阅读 157
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请问这题不需要折现吗?
宋生老师
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提问时间:03/28 08:15
#税务师#
你好,这个需要折现的呀。
阅读 104
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老师,你好,请教一下,售后回购的回购价低于售价,差额要计入其他业务收入是吧。。这个其他业务收入要缴纳增值税吗?。具体的回购会计分录和纳税申报报表需要调整吗
宋生老师
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提问时间:03/27 19:27
#税务师#
在售后回购交易中,如果回购价低于售价,差额通常不应计入“其他业务收入”,而是作为融资费用进行处理。因此,差额部分不需要缴纳增值税。 会计分录 销售商品时: 借:银行存款 贷:其他应付款 贷:应交税费——应交增值税(销项税额) 回购价与原售价之间的差额,在回购期间按月计提利息费用: 借:财务费用 贷:其他应付款 回购商品时: 借:其他应付款 借:应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:银行存款
阅读 191
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赠送出去可以开票吗,
家权老师
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提问时间:03/27 16:52
#税务师#
赠送出去可以开票的哈
阅读 114
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购买别人公司支付的费用给个人,这个怎么处理
家权老师
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提问时间:03/27 16:37
#税务师#
借:成本费用科目 贷 :银行存款
阅读 90
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老师您好:我单位是非公司私营企业,目前想把法人换掉,但需要转股,没有购买的凭证只有转股协议,税局不认,认为转股协议是不合规的还有什么办法把营业执照上的投资人换掉。谢谢
郭老师
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提问时间:03/27 15:13
#税务师#
你好,没有购买的凭证是什么意思?你们转让的金额是多少?
阅读 125
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老师怎么查刻章备案记录呀
宋生老师
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提问时间:03/27 15:04
#税务师#
你好,这个你要问当地公安局,你看你的章上面有没有数字的?有数字的才能查。
阅读 96
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请问老师,2023年度计提的物业费20000元,2023年度没有支付,2024.5.31日前也没有取得发票,调增了。2024.6月取得了发票。请问2024年汇算清缴可以调减处理么
宋生老师
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提问时间:03/27 14:27
#税务师#
你好,不能,这个要去更正,23年的汇算。
阅读 164
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经营租赁*通行费的税率为什么有些是3%,有些是9%,同一个公司开具的发票
王辰老师
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提问时间:03/27 14:19
#税务师#
您好,感谢您的提问,很高兴能够为您解答。 同一公司开具3%和9%税率发票的差异,本质是因其管理的公路项目开工时间不同或计税方式选择不同。企业需严格区分项目类型,确保政策适用合规性,并在发票中清晰标注差异原因。 根本原因:计税方式与项目类型不同 试点前/后开工项目的选择权 3%税率适用场景: 若通行费对应的公路属于2016年4月30日前开工的高速公路,根据财税〔2016〕36号文件,公路经营企业可选择简易计税,按3%征收率开票 9%税率适用场景: 若公路属于2016年5月1日后开工的高速公路,或企业选择一般计税方式,则需按不动产经营租赁服务适用9%税率开票 希望我的解答对您有帮助,欢迎在评价里点亮小星星哦,您的反馈能让我做得更好~ 后续有疑问随时找我哦!
阅读 151
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审核企业的研发费用,要关注哪些事项?
宋生老师
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提问时间:03/27 13:51
#税务师#
一是研发项目的真实性与合理性,包括项目是否真实存在、研发内容与公司业务的关联性以及研发成果的实用性;二是研发费用的归集准确性,确保费用与研发活动相关且未与生产成本等混同;三是研发费用的资本化与费用化区分,判断是否符合会计准则及相关行业惯例;四是研发内部控制的有效性,如研发管理制度是否健全并有效执行
阅读 119
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股转交了个税和印花税如何账务处理啊
文文老师
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提问时间:03/27 11:51
#税务师#
完税证明上是个人名字吧,个人承担。
阅读 104
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12月止的账务需要调整,但第四季度已交税了,能不能改账报表,然后只用在年报报表里按新改过的申报不改以前报表可以吗?
家权老师
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提问时间:03/27 11:50
#税务师#
那个不行的,因为年报的利润表要跟季报的比对一致
阅读 134
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我们装修公司,很多结算尾款的时候,合同里的家电包价值6999元客户没要,自己买的,所以导致要退客户钱。这个要怎么处理?工程部是直接给他们微信退了,又来我直接报销,合理吗?
宋生老师
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提问时间:03/27 11:47
#税务师#
你好,这个要看公司老板的意思,合不合理?不要自己决定。
阅读 96
收藏 0
购买酒水送给客户是视同销售吗?
King超老师
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提问时间:03/27 11:26
#税务师#
外购商品用于投分送,视同销售
阅读 165
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税局代开的税率带*号的发票,可以税前扣除吗
王辰老师
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提问时间:03/27 10:39
#税务师#
您好,感谢您的提问,很高兴能够为您解答。 收到“*号税率”发票能否税前扣除? 是否可扣除需分情况判断: 合规发票可扣除 若发票符合税收政策规定(如电信服务、差额征税、免税业务等),且业务真实、凭证完整(如合同、付款记录等),即使税率栏显示“*号”,仍可作为企业所得税税前扣除凭证 不合规发票不可扣除 若发票存在以下问题,即使税率栏为“*号”,也不得扣除: 虚开发票、伪造发票; 发票信息不完整(如无纳税人识别号、商品名称模糊); 未按规定取得其他佐证资料(如合同、物流凭证等) 希望我的解答对您有帮助,欢迎在评价里点亮小星星哦,您的反馈能让我做得更好~ 后续有疑问随时找我哦!
阅读 157
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老师,公司和员工签订租车协议,是不是就可以报销加油费了
宋生老师
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提问时间:03/27 10:26
#税务师#
你好,要有租车的发票才可以的。
阅读 125
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劳务公司之前有好多预收账款,劳务公司是小规模,之前都未开票,现在税务把票额降下来了,开不出票,怎么处理?
朴老师
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提问时间:03/27 10:14
#税务师#
先与税务沟通,了解降额原因,申请恢复或增额;确认纳税义务,未开票收入如实申报;后续有额度时冲减未开票收入并正常填开票收入;还可与客户协商或申请代开。长远看,要规范财税管理
阅读 100
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开票税率*号的情况有哪几种?收到此类发票可以在企业所得税税前扣除吗?相关的政策是哪一些?
王琳老师
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提问时间:03/27 09:51
#税务师#
你好。开票税率是*可能是差额征税或者是个人出租住房适用税率5%减按1.5%优惠税率
阅读 140
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老师好!我们是出口退税贸易公司,22年在阿里购买了一个服务,开了专票,因此项费用一直没用,现在退款回来,那张票阿里会红冲,我司是不是通过以前年度损益调整来处理这笔费用?谢谢
宋生老师
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提问时间:03/27 08:58
#税务师#
你好,是的,就是这样子做。
阅读 110
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您好老师,题目中说一月份未发生退货,为什么还要考虑退货率?
小正老师
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提问时间:03/26 21:35
#税务师#
你好, 销售合同中约定退货权的,企业 不能全额确认收入,需根据 预计退货率调整收入金额。即使当月未实际发生退货,仍需基于资产负债表日的最佳估计进行调整
阅读 128
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从母公司间接 取得统借统还借款元,不属于关联方借款,故不受限制,是哪一条政策规定?
小正老师
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提问时间:03/26 19:49
#税务师#
你好, 1. **《企业所得税法实施条例》第一百一十九条 - 该条款明确:关联方债权性投资包括**直接或间接从关联方获得的**需偿还本金或支付利息的融资。但统借统还业务的资金**实质来源于金融机构**(母公司作为统借方统一借款后再分拨给下属单位),因此**不属于关联方间接债权性投资范畴, 2. **财税〔2016〕36号文(增值税政策)** - 虽然该文件主要规范增值税免税政策,但其中对“统借统还”的界定也间接支持其**非关联方借贷属性**。文件明确: - 统借统还利息收入免征增值税的条件是**利率不高于金融机构借款利率**,且资金来源于金融机构或债券市场。
阅读 180
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发票开具内容为通信服务*电信服务开星号合规吗?
一夫老师
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提问时间:03/26 17:13
#税务师#
你好同学,合规的,属于增值税开票内容的一种
阅读 141
收藏 1
农村集体经济组织收据可以做企业所得税抵扣吗?为什么
宋生老师
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提问时间:03/26 16:10
#税务师#
你好,这个不可以的。除非是财政局的收据。
阅读 127
收藏 1
居民委员会开的房租收据抵扣企业所得税吗
家权老师
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提问时间:03/26 15:41
#税务师#
那个需要发票,收据不行的
阅读 105
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老师,你好,麻烦请教企业计提安全生产费用应是什么会计科目
郭锋老师
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提问时间:03/26 15:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 计提安全生产费通过“专项储备”科目核算。 祝您学习愉快!
阅读 187
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老师您好,请问工业企业,一般纳税人,出售2016年购买的机械设备,适用增值税率是多少?谢谢
文文老师
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提问时间:03/26 10:58
#税务师#
原来做过进项抵扣 吗
阅读 100
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老师,你好,要计算登记面积(房产证上面积),现在知道建议面积跟套内面积、还有赠送面积,不知道是按那个来计算登记面积,请问要怎么样计算呢?
宋生老师
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提问时间:03/26 10:41
#税务师#
你好,这个正常是按照建筑面积
阅读 116
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