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查账征收和和核定征收分别是什么意思
青老师
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提问时间:01/31 19:39
#建筑#
你好 ; 1. 查账征收是企业财务制度健全,能准确核算收入、成本、费用的。 核定征收是企业财务制度不健全,不能准确核算收入、成本、费用的。 2.计算公式不同: 查账征收是企业的应纳税所得额乘以适用税率,减除依照本法关于税收优惠的规定减免和抵免的税额后的余额,为应纳税额。应纳企业所得税=本年累计利润*25%-本年度以前月(季度)已纳所得税。 核定征收均由税务机关根据其主营项目确定适用的应税所得率,应纳所得税额计算公式如下: 应纳所得税额=应纳税所得额×适用税率 应纳税所得额=应税收入额×应税所得率 或应纳税所得额=成本(费用)支出额÷(1-应税所得率)×应税所得率。
阅读 2181
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老师,交的增值税和城市维护建设税怎么做会计科目啊?
bamboo老师
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提问时间:07/03 09:13
#建筑#
您好 请问是小规模纳税人还是一般纳税人
阅读 2180
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我们是小规模,老板开了张专票来了,咋处理呀
刘艳红老师
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提问时间:04/09 14:59
#建筑#
您好, 和普票一样做账就可以了
阅读 2179
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老师,我21年有个建筑合同开的是合同金额,今年结算低于合同金额,我是部分红冲吗?
庚申老师
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提问时间:02/06 17:50
#建筑#
是滴,需要开部分红冲的发票
阅读 2179
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筑企业一般纳税人同一个项目既提供主材开具13%的材料增值税发票,又开出3%的简易征收劳务发票 (甲供材或者清包工)的符合税法规定吗?需要哪些材料和手续
小锁老师
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提问时间:08/28 10:10
#建筑#
你好,这个的话是不行的,同一个项目肯定不允许,多个才可以这样的,不同项目
阅读 2177
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跨区域事项报告怎么进行报验?是以什么方式登录?
bamboo老师
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提问时间:07/05 11:06
#建筑#
您好 1、登陆电子税务局,选择个人办税,确认登陆信息后点击确定进入按钮。 登陆后点击我要办税,点击其他服务事项,选择【跨区域涉税事项套餐(外省来本省经营)】。 2、点击未关联外省跨区域事项报告,选择报告开具日期起止,录入外省社会信用代码和法人姓名,点击查询按钮。 3、点击关联绑定,提示是否确定要关联涉税信用代码为xxx的报告,点击关联。提示关联成功。 二、报验登记 1、关联成功后,点击已关联外省跨区域事项报告。选择报告开具日期起止,点击查询。 找到需要做报验登记的外省企业信息,点击报验登记按钮。 2、跳转到跨区域涉税事项报验界面,勾选要报验的记录,点击下一步 3、进入上传附报资料界面,上传资料或者不上传,点击下一步 4、进入预览提交界面 5、点击提交,报验提交成功。等待外出地主管税务机关审核。 6、主管税务机关审核通过后。在电子税务局【跨区域涉税事项套餐(外省来本省经营)】中,再次查询此时状态已变更为:已报验未反馈。 点击查看报告表,可以查看跨区报验信息。 地区不同可能会有差异
阅读 2177
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装饰行业当月计提的工资可以当月发放吗
宋生老师
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提问时间:04/09 09:33
#建筑#
你好,可以的,这个企业自己决定。
阅读 2177
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老师您好!加油的油票是普通发票13%个点,请问这种发票可以抵扣吗?
一鸣老师
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提问时间:12/23 17:43
#建筑#
这个是没法抵扣的哈
阅读 2173
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话费抬头开成个人可以报销吗?
宋生老师
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提问时间:04/09 15:58
#建筑#
你好,可以计入补贴报销。
阅读 2172
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老师,请问分包履约保函是开给业主还是开给总包
刘艳红老师
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提问时间:05/05 17:14
#建筑#
您好,分包履约保函开给业主
阅读 2171
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我方开9%的一般计税发票,下游有材料,劳务,机械租赁,下游怎么开票,我方缴税最少?
宋生老师
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提问时间:07/03 10:41
#建筑#
你好,材料,机械租赁都是开13%,劳务开6%最好
阅读 2170
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运输费用可以开3%的专票吗?
meizi老师
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提问时间:04/09 14:21
#建筑#
你好;小规模就可以开3%的专票的 ;比如放弃了1%优惠政策
阅读 2170
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一般计税总包取得简易计税分包开来的发票可不可以扣除
文文老师
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提问时间:04/09 15:43
#建筑#
你好 可以的,可以扣除
阅读 2170
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老师您好 我家是建筑施工单位 一般纳税人 现有外市一般征收工程 需要到工程所在地预缴税款吗 按2%预缴吗
小菲老师
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提问时间:02/07 10:38
#建筑#
同学,你好 嗯嗯,是的
阅读 2167
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请问工程发生的预算咨询费是计入在建工程还是管理费用?
文文老师
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提问时间:12/05 09:39
#建筑#
工程发生的预算咨询费是计入在建工程
阅读 2166
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原先23年利润总额是46752.32,12月没有计提12月工会经费、环保税这两个税费加起来377.28。然后交税就以46752.32*5%=2337.62,实际计提了这两个税费就是46375.04*5%=2318.75,所以要退税18.87,怎么处理,老师,别人说不能退税。
王璐璐老师
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提问时间:04/10 16:32
#建筑#
你好 如果是正常的业务 是可以退税的呀 你在电子税务局申请一下的哈
阅读 2164
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老师,公司成立前期股东入资款做成其他应付款了,账务怎么处理呢?
家权老师
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提问时间:04/09 11:21
#建筑#
借:其他应付款 贷:实收资本
阅读 2164
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预交所得税的完整会计分录是怎样的
cassie 老师
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提问时间:04/09 11:12
#建筑#
同学你好。借:所得税费用 贷:应交税费——应交所得税 借:应交税费——应交所得税 贷:银行存款
阅读 2163
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小规模装饰公司买的建材没有开发票怎么入账 怎么做分录 有几万块钱,还有平时发放的工资自制工资单就能入账吗 怎么做分录
邹刚得老师
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提问时间:04/09 09:16
#建筑#
你好,小规模装饰公司买的建材没有开发票 借:原材料,贷:银行存款等科目 平时发放的工资自制工资单就能入账的 借:工程施工等科目,贷:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬,贷:银行存款等科目
阅读 2158
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个体工商户可以对公开具发票,但是无对公基本户,是否可以将款打给营业执照经营者?
艳子老师
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提问时间:01/30 13:16
#建筑#
同学,你好,是可以的,没有风险
阅读 2158
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请问,异地预缴项目在电子税务局预缴的税款,外经证已经核销,忘了打印完税证明了,怎么补打
郭老师
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提问时间:08/29 11:32
#建筑#
1.登录电子税务局,点击【办税服务】-【申报事项】-【税收完税证明开具】的顺序进入完税证明开具页面; 2.选择税款所属时期、征收项目、开具格式,点击【查询】按钮,页面根据查询条件展示查询结果; 3.点击【开具】按钮,弹出PDF页面; 4.点击【打印】按钮,打印《税收完税证明》
阅读 2158
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老师,我想问一下,如果对方昨天开的是电子专用发票,他如果红冲的话,我这边认证系统是不是就显示收到一张红字发票待处理
青老师
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提问时间:06/23 17:17
#建筑#
你好; 是的。 会开红冲发票给你的
阅读 2158
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本来开专票,开成普票了,更改成专票了,专票开出来但是备注那里写错了,发票有没有影响
艳子老师
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提问时间:06/17 10:50
#建筑#
您好,这个建议重新开下
阅读 2155
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发现2022年企业所得税所缴金额没错,但是年末计提的时候少计提了,现在需要补提么?账上怎么处理呢
cindy赵老师
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提问时间:11/09 21:45
#建筑#
您好,通过以前年度损益科目补提一下即可。 借:以前年度损益调整 贷:所得税费用 借:利润分配 贷:以前年度损益调整
阅读 2150
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工程上用的建筑材料开税票一般都是几个点?
东老师
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提问时间:10/27 11:06
#建筑#
建筑材料开税票一般都是13%税率
阅读 2149
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工地购买工具(如锤子)的费用,计入什么科目?
邹老师
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提问时间:08/27 11:16
#建筑#
你好,工地购买工具(如锤子)的费用,计入 工程施工 科目核算
阅读 2149
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老师,我可不可以这样,23年的第1、2季度我在申报24年1季度,有一栏弥补以前年度亏损可不可以填写
宋生老师
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提问时间:04/09 16:38
#建筑#
你好,你要做汇算清缴,它就自动会弥补的。
阅读 2148
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建筑行业,跨区域预缴税款,不小心将税款缴纳到单位所在地了,如何处理申请退税,或者还有什么处理办法。 因为还得向项目所在地的税务补缴,这样一来就重复缴纳税款啦
小菲老师
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提问时间:06/16 12:53
#建筑#
同学,你好 在单位所在地申请退税
阅读 2148
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老师,公司是劳务简易计税,进项专票当月不抵扣怎么勾选
钟存老师
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提问时间:07/03 09:39
#建筑#
如果后期还存在一般计税的项目 当月可以勾选抵扣形成留抵 也可以先不抵扣,后期有应纳税额的月份再勾选抵扣
阅读 2147
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老师好,请问:全电发票开了项目名称和项目地址,在备注栏还需要写项目名称和地址吗?这张发票合格不?
郭老师
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提问时间:11/17 20:28
#建筑#
你好,这个发票可以的,可以用。
阅读 2146
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