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请问打公司,打赢后,钱转到公账,之前没开发票,现在要补开发票吗?开发票是开给客户吗?如是,要给回客户吗
冉老师
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提问时间:05/14 19:35
#税务师#
你好,同学, 如果销售款的话,要开票给客户
阅读 5534
收藏 23
研发人员同时从事几个项目,怎么分摊分工费用?
朴老师
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提问时间:05/14 18:51
#税务师#
同学你好 按工时分摊哦
阅读 498
收藏 2
对于有研发费用的单位:如果获取到政府补助奖励,最好的处理是:确认收益,归集研发,这样研发可以享受加计扣除,从而减少利润?
小林老师
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提问时间:05/14 18:47
#税务师#
你好,是的,您的理解非常正确
阅读 619
收藏 3
老师咨询一下,奢侈品行业,做无票收入了,还需要找成本票回来么,
钟存老师
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提问时间:05/14 18:39
#税务师#
如果是查账征收的 还是要成本票的 成本票是为了减少所得税的交税金额
阅读 5209
收藏 6
老师你好,餐饮的手撕发票还可以用吗?
郭老师
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提问时间:05/14 18:10
#税务师#
你好,你看下中间的,中间银行是国家税务总局的可以。
阅读 5338
收藏 22
没有发票的支出,登入其他应收账款、其他应付账款 账上一直挂着,账务和税务分别如何处理
赵老师
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提问时间:05/14 17:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 其他应收款,可以做坏账处理,直接转入营业外支出。其他应付款可以转入营业外收入 这里不涉及税务处理 祝您学习愉快!
阅读 957
收藏 0
A公司有以下事项 1.未办理产权证,但已入固定资产且已正常经营使用的房屋,A公司要不要缴纳房产税?2.固定资产科目入了总公司分摊下来的房屋,该部分房屋产权属于总公司且由总公司使用,A公司要不要就该类分摊下来的房屋缴纳房产税?3.从租计征的房产税,是以合同约定的租金计税还是以实际收到的租金计税?4.合同约定的租金是变量,是以实际收到的租金为计税依据还是从价计征房产税?
范老师
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提问时间:05/14 16:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 抱歉,老师主要负责应试考试,没有相关的实操经验,在这方面也不是特别专业,为了避免给您造成误导,建议您去实务答疑板咨询一下,网址为:https://www.chinaacc.com/wenda/,感谢您的理解。 祝您学习愉快!
阅读 574
收藏 3
老师,建筑行业项目改造买卖钢盖板属于建筑施工收入还是建筑安装收入
宋生老师
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提问时间:05/14 16:19
#税务师#
你好!这个属于工程施工了
阅读 5083
收藏 21
1、乙公司2022年1月3日按每张1049元的价格溢价购人丁公司于2022年1月1日发行的期限为5年、面值为1000元、票面年利率为6%的普通债券800张,发生交易用800元,款项以银行存款支付。该债券每年付息一次,最后一年归还本金和最后一次利息。假设实际年利率为5.33%,该公司将其作为债权投资核算。则2022年年末该公司持有的该批债券的摊余成本为()元 A.80000 B.838400 C.836772 D.839200 老师,麻烦问下这道题的分录该怎么写呢?
郭锋老师
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提问时间:05/14 15:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 借:债权投资-面值800000 -利息调整40000 贷:银行存款840000 借:应收利息1000×800×6% 贷:投资收益840000*5.33% 债权投资-利息调整3228 祝您学习愉快!
阅读 1106
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老师,公司是自产自销玉米种子,我们提供亲本让农民给种植,秋天我们在收回,包装出售,合同有300多万,现在需要我公司代开农产品收购发票,收购发票有金额限制吗?签合同的他自己,但是他有公司,我们是和他个人签的合同,业务也是他个人代领村民一块制的种子,这样有风险吗,?怎样合规,业务是真实的业务,就是金额有点大,
朴老师
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提问时间:05/14 15:22
#税务师#
农产品收购发票的金额限制:农产品收购发票并没有固定的金额限制。发票的金额应基于实际的交易金额,包括支付给农民的实际收购价。然而,发票的开具需要符合税务部门的规定,确保发票的唯一性和合法性。 与个人签订合同的风险:与农民个人签订合同,并由其代领村民进行种植,确实存在一定的风险。这些风险可能包括合同的履行问题、农民的权益保障问题、以及可能存在的税务和合规问题等。为了降低这些风险,公司可以采取以下措施: 在合同中明确规定双方的权利和义务,确保合同内容清晰明确。 与农民建立长期稳定的合作关系,增强双方的信任和合作意愿。 加强对农民的培训和指导,提高其种植技术和质量意识,确保种子质量符合公司要求。 在合同中约定违约责任和赔偿方式,确保在发生纠纷时能够有据可依。 如何合规:为了确保业务的合规性,公司可以采取以下措施: 确保农民是合法的农业生产者,并具备相应的种植能力和技术。 在签订合同时,明确约定种子的品种、数量、价格、质量标准等关键信息,确保合同内容真实、准确、完整。 在交易完成后,及时开具农产品收购发票,并确保发票内容与实际交易相符。 遵守相关税务和财务规定,及时申报纳税和缴纳相关费用。 加强与税务部门的沟通和联系,及时了解最新的税收政策和规定,确保公司的税务合规性。 对于金额较大的情况,公司可以考虑与农民签订长期稳定的合同,并建立相应的风险管理机制,以确保业务的稳健性和可持续性
阅读 5572
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老师,您好,审计做了调整分录,和财报,为什么和我重新调账后重新编制报表数据不一致,我相关年初数也调整了,可还是不平,报表勾稽关系也不平,资产负债表未分配利润期末-期初不等于利润表的数据,相差123890.22元(是我前期多提的年终奖)请问是哪里不对
朴老师
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提问时间:05/14 14:42
#税务师#
同学你好 因为有做跨年调整 所以不一样
阅读 503
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在做企业所得税汇算的时候其他收益中增值税加计抵减和政府专项资金补助这两项,有什么要注意的?
王璐璐老师
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提问时间:05/14 14:26
#税务师#
你好,这个按照账上的数据填写就可以的,增值税加计抵减进入其他收益科目,所得税汇算时应以“其他收入(不含增值税)”为位置填写,这是因为增值税加计抵减的金额抵消企业应缴所得税项目而在应税收入中不产生计税影响,因此在所得税汇算时只纳入其他收入(不含增值税)。
阅读 5315
收藏 20
合伙企业里,是否可以自行制定员工误餐补助的标准,按岗位按地区来制定,然后当发生员工出差或在外办事的误餐费时,在标准内直接不用发票来支付误餐补助?这部分误餐补助是否可以抵扣合伙企业的所得税?
小锁老师
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提问时间:05/14 14:19
#税务师#
您好,这个的话,是在标准内的话,不用发票来支付的,可以抵扣所得税
阅读 5341
收藏 22
你好 老师,我想问一下如果做22年的年终汇算清缴的时候,22年的银行利息和手续费发票还是没回来,那23年5月调增就需要交所得税,如果24年回来了22年的这些发票直接入到24年可以吗?
高辉老师
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提问时间:05/14 14:14
#税务师#
你好,如果影响大需要追溯调整的。金额小可以在24年确认
阅读 5274
收藏 22
请问,免税畜牧业,营业外支出需要纳税调增缴企业所得税吗
朴老师
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提问时间:05/14 13:01
#税务师#
同学你好 需要调增缴纳所得税
阅读 5370
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老师,餐饮发票的赋码是多少
郭老师
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提问时间:05/14 12:25
#税务师#
餐饮服务 餐饮服务 3070401
阅读 442
收藏 0
请问老师,残疾人工资加计扣除,残疾人有基本工资、奖金、过节费、津贴等,请问哪几项属于加计扣除的金额。
蓝小天老师
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提问时间:05/14 12:23
#税务师#
残疾人员工资加计扣除的金额通常包括工资、奖金、津贴等。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十六条规定,企业安置残疾人员所支付的工资的加计扣除,是指企业安置残疾人员的,在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上,按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。
阅读 5480
收藏 23
注册资本没有实缴能减资么
宋生老师
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提问时间:05/14 12:12
#税务师#
你好,可以减持的,这个没关系。
阅读 5347
收藏 20
2021年我司收到不征税的政府补助,当年全部支付与收益相关的支出,2021-2022年当时的会计并没有分摊计入其他收益;2023年审计发现才开始摊销,请问2021和2022年的企业所得税需要调整吗?2023年的企业所得税又如何调整?
廖君老师
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提问时间:05/14 11:37
#税务师#
您好,需要更正 2021和2022年的企业所得税汇缴申报表的,23年分录里摊销本应计入21和22年的损益科目用以前年度损益调整(没有这个科目直接用 利润分配-未分配利润)代替。23年还是账上的数据来申报,利润分配-未分配利润不体现在23年申报里
阅读 522
收藏 2
税务局提数是什么意思
小菲老师
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提问时间:05/14 11:26
#税务师#
同学,你好 你是在哪里看到的?申报表?
阅读 5196
收藏 11
老师,税务师的报名条件是什么
东老师
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提问时间:05/14 11:23
#税务师#
学员您好,税务师报名的条件90号文件规定:中华人民共和国公民,遵守国家法律、法规,恪守职业道德,具有完全民事行为能力,并符合下列相应条件之一的,可报名参加税务师职业资格考试: (一)取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满2年;或者取得其他学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满3年。 (二)取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历(学位);或者取得其他学科门类大学本科学历,从事经济、法律相关工作满1年。
阅读 5214
收藏 22
房地产企业开发的商品房租先出租又转让,提过折旧,计算土增扣除项目可以扣费用的10%和房地产加计扣除20%吗?一般房地产出售房产扣除项目是什么?
薇老师
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提问时间:05/14 10:52
#税务师#
您好, 对于房地产开发企业,出租后再转让的商品房,在计算土地增值税扣除项目时,通常可以扣除以下几项: 1.取得土地使用权支付的金额:这是购买土地的成本。 2.房地产开发成本:包括建筑安装、基础设施等费用。 3.房地产开发费用:包括利息和其他开发费用。 4.与转让房地产有关的税金:如契税、印花税等。 5.其他扣除项目:对于从事房地产开发的纳税人,可以按取得土地使用权支付的金额和房地产开发成本的20%加计扣除。 至于出售房产时的扣除项目,通常包括房产原值、合法费用、改良费用、资产折旧和与转让房产相关的税费。 出租期间的折旧通常不能作为土地增值税的扣除项目。但是,如果房产在出租期间进行了实质性的翻新或改良,并且这些支出能够提供合法有效的凭证,那么这些支出可以作为增加房产原值的成本,从而在计算土地增值税时予以扣除。
阅读 5530
收藏 0
老师你好,想咨询一下固定资产清理简易计税征收按3%减按2%的计算是原值/(1+3%)*3%这样计算吗?减按2%是原值/(1+2%)*2%还是按3%计算额*2%呢
微微老师
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提问时间:05/14 10:45
#税务师#
您好,简易计税征收按3%减按2%的计算是原值/(1+3%)*2%
阅读 5565
收藏 23
老师,请问一下,物业公司给人家收取的临时停车费,手撕定额发票那种,税率是多少?
宋生老师
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提问时间:05/14 10:10
#税务师#
你好1这个小规模按1%就好了
阅读 5421
收藏 23
老师,这个按税务局流程退税,为啥又是这结果呢
朴老师
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提问时间:05/14 10:02
#税务师#
同学你好 你们有多交退税的吗
阅读 5268
收藏 22
一公司5年前业务,因质量有纠纷,供方款未开具发票,需方暂估入账正常计提折旧。问题1:已暂估入账固定资产计提的折旧因没有发票可以税前列支吗?若因未取得发票而不能税前列支的依据是什么? 固定资产常涉及质保金问题,且往往时间是一年以上甚至更长。问题2:若供方依收入准则未到期的质保金部分未开票(非质保金已开票),需方将质保金一起暂估入账,此部分质保金因无票对应的折旧能税前列支吗? 5年前业务因质量纠纷,供方款未开具发票。需方已将固定资产清理。现法院判决,供方补开发票,需方支付一定款项。问题:今年补开的发票进项能抵扣吗?之前所得税税前列支因无票而纳税调房地产金额可以调减了吗?答案最好有依有据
赵老师
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提问时间:05/14 09:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 问题1:不可以扣除,在汇算清缴的时候是不可以扣除的,企业所得税的扣除依据一般都是发票。 问题2:是不可以扣除的。要等到开了发票才可以扣除。企业所得税税前扣除一般情况下都是认票扣除的,您的业务是可以发票的,所以是要开发票扣除。 问题3:如果补开了正规的增值税专用发票,是可以扣除进项的。因为进项已经没有扣除时间的限制了。 祝您学习愉快!
阅读 631
收藏 3
房地产公司已出租房产,并已缴纳了房产税。这部分房产还需要缴纳城镇土地使用税吗?
赵老师
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提问时间:05/14 09:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这部分是需要缴纳城镇土地使用税的。 祝您学习愉快!
阅读 718
收藏 3
企业所得税汇算清缴中资产处置收和投资收益的依据是什么
宋生老师
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提问时间:05/14 09:02
#税务师#
你好,这个依据就是你做的账和发票啊,合同,协议,银行账单,评估报告之类的这些。
阅读 5211
收藏 22
老师,小微企业标准是什么
郭老师
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提问时间:05/14 08:10
#税务师#
小型微利企业 资产5000万以内,人数300人以内,应纳税所得额300万以内。
阅读 5303
收藏 22
公司仓库存放的代销产品为什么是属于企业所得税非货币资产?
东老师
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提问时间:05/14 06:57
#税务师#
你好,这个是你们公司代销吗?
阅读 5211
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