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老师,我23年第四季度所得税是在24年1月缴款的2337.62,怎么我申报企业所得税会自动在32栏减掉2337.62
暖暖老师
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提问时间:04/10 09:49
#建筑#
你好,你是小微企业应该减半?
阅读 2109
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请问建筑业工程,每次收款时候不开票,等工程完工时候一次性来一张发票,那我收钱时候做哪个分录合适?还是直接确认收入?
朴老师
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提问时间:04/08 09:42
#建筑#
同学你好 你按完工比例做收入就可以 然后收款冲减应收账款
阅读 2109
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对包工头私户转账一定要备注吗?如果备注劳务费是不是就按劳务报酬交税的呀?银行备注影响大不大?
郭老师
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提问时间:08/12 15:49
#建筑#
你好,可以没有备注的,你知道是什么业务可以的。
阅读 2108
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老师好 我们是分包方 100万的清包工 总包代发工资 个税由谁来申报
宋生老师
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提问时间:07/03 14:03
#建筑#
你好,是谁的员工跟谁签的合同就由谁申报?
阅读 2107
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老师,建筑公司的增值税税负率一般是控制多少比较合理?
东老师
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提问时间:04/08 09:20
#建筑#
你好,这个其实不同地区它的标准是不太一样的。
阅读 2107
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老师,公司1月份资产超5000万了,为什么一季度所得税申报的时候还是按照小微企业扣税的
宋生老师
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提问时间:07/03 11:33
#建筑#
你好,这个你把申报表发来看下
阅读 2106
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劳务公司开劳务发票的税率是多少?什么情况下可以开1%、3%、9%税率的发票?
青老师
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提问时间:07/06 15:45
#建筑#
你好; 小规模 按1%开 ; 正常的时候按3% ; 建筑服务 一般计税按9% ;简易计税按3%
阅读 2106
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老师好!科目余额表期初余额、本期发生额、本期累计发生额、期末余额之间是啥勾稽关系
新新老师
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提问时间:05/06 09:35
#建筑#
你好 1、期初余额,是指期初已存在的账户余额。期初余额以上期期末余额为基础,反映了以前期间的交易和上期采用的会计政策的结果。期初已存在的账户余额是由上期结转至本期的金额,或是上期期末余额调整后的金额。通常,期初余额是上期账户结转至本期账户的余额,在数额上与相应账户的上期期末余额相等。但是,由于受上期期后事项、会计政策变更、前期会计差错更正等诸因素的影响,上期期末余额结转至本期时,有时需经过调整或重新表述。 2、期末余额:账户分为左方、右方两个方向,一方登记增加,另一方登记减少。至于哪一方登记增加、哪一方登记减少,取决于所记录经济业务和账户的性质。 3、本期发生额:本期发生额,是指一定时期(如月,季度或年度)内每个账户的借方或贷方在一定期间内所登记增加或减少的金额合计。其中,借方的金额合计称为借方本期发生额,贷方的金额合计称为贷方本期发生额。
阅读 2105
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为啥计提的所得税和附加税不体现在资产负债表
家权老师
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提问时间:04/09 11:59
#建筑#
他们是损益科目只体现在利润表
阅读 2104
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老师,个人在楚税通上开的发票可以用么,用不用交税?
桂龙老师
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提问时间:07/07 15:33
#建筑#
同学,你好,是可以用的。开票会产生税费的。
阅读 2103
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劳务公司的农民工工资是由总包直接发放的。这是一个政策。那么我这边开票按什么开?比如工资是100万,由总包直接发掉的。然后我和总包之间有个服务费,4万元。那我这个月开票是4万还是104万?我的销售收入是4万还是104万?
郭老师
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提问时间:12/21 09:37
#建筑#
农民工专户发工资的政策。
阅读 2100
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房地产开发公司开具发票该怎么开呢?小规模和一般纳税人的税率点是多少?我在领用发票的时候该怎么去申请?
朴老师
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提问时间:09/04 17:27
#建筑#
(1)绝对不能索取发票抬头是“某某项目部”名字的增值税专用发票。 营改增前,有不少建筑企业的项目部在索取各种成本发票时,往往存在成本发票上的抬头是“某某项目部”的名字的现象。营改增后,由于抵扣增值税进项税必须符合“合同流、资金流、票流和物流(劳务流)四流合一的关键要件,绝对不能索取发票抬头是“某某项目部”名字的增值税专用发票。 (2)建筑、房地产企业发票开具与工程造价清单相匹配。 建筑房地产企业的成本发票在工程总造价中有一定的比例,这个比例就是在工程造价清单中的造价成本的基础上,上浮5%-10%。因此,房地产企业和建筑企业在开具发票时,必须牢记:成本发票上的材料、设备的品种、规格、型号、数量和技术标准必须与本工程项目的造价清单中的的材料、设备的品种、规格、型号、数量和技术标准保持一致。 (3)建筑房地产企业发票开具金额与工程计量确认单、工程劳务款进度结算和最终决算书上的结算金额保持一致。 (4)一般计税方法项目、简易计税方法项目混用材料的发票开具策略 如果被**方采购建筑材料既用于一般计税方法计征增值税的项目又用于简易计税方法计征增值税的项目,则必须在采购合同中分别约定材料供应商供应一般计税方法项目、简易计税方法项目的建筑材料数量、价格。并在合同中约定一般计税方法项目的建筑材料开增值税专用发票,简易计税方法项目的建筑材料开增值税普通发票。 (5)采购机械设备和周转材料既用于一般计税项目也用于简易计税项目的发票开具策略 根据[2016]36号文件附件1:《营业税改征增值税试点实施办法》第二十七条第(一)项的规定用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产的进项税额不得从销项税额中抵扣。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产,仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产(不包括其他权益性无形资产)、不动产。特别要注意的是,本条规定涉及的固定资产、无形资产、不动产的进项税额不得从销项税额中抵扣的重要关键条件是“专用于” 简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的进项税额才不得从销项税额中抵扣。换句话说,如果施工企业购买的固定资产、无形资产(不包括其他权益性无形资产)、不动产既用于一般计税方法计征增值税的项目也用于简易计税方法计征增值税的项目,就不属于“专用于”的情形,就可以抵扣增值税进项税额。基于以上税收政策的分析,被**方采购既用于一般计税项目也用于简易计税项目的机械设备和其他周转材料,则要求供应商开具13%税率的增值税专用发票。 (6)简易计税项目的成本发票的开具策略 由于被**方简易计税方法计征增值税的项目不可以抵扣增值税进项税额,所以建筑企业简易计税方法计征增值税的项目,所发生的所有成本,在签采购合同时,必须在采购合同中明确发票开具条款:供应商必须开具增值税普通发票,不可以开具增值税专用发票。 (7)汇总开具材料发票、运输发票、办公用品和劳保用品发票的策略 国税发[2006]156号第十二条规定:一般纳税人销售货物或者提供应税劳务可汇总开具专用发票。汇总开具专用发票的,同时使用防伪税控系统开具《销售货物或者提供应税劳务清单》,并加盖发票专用章。基于此规定,没有供应商开具销售清单的开具“材料一批”、汇总运输发票、办公用品和劳动保护用品的发票,不可以抵扣增值税进项税金。因此,被**方在采购建筑材料、设备、办公用品和劳保用品和运输劳务时,如果供应商在开具增值税专用发票,在增值税专用发票的摘要里填写“材料一批”、“设备一批”、“办公用品”、“劳保用品”和“汇总运输”时,必须在合同中发票条款一项中约定:供应商和运输方必须提供其防伪税控系统开具的《销售货物或者提供应税劳务清单》,并加盖发票专用章。 (8)运输费用“一票制”和“二票制”的开具策略 运输费用发票的“一票制”是指运输费用与材料采购费用开在一张增值税发票里,运输费用含在材料价格里,按照税率13%开具的一种开票方法。而“二票制”是指运输费用和材料采购费用各开一张增值税发票,运输费用按照9%开具,材料费用按照13%开具的一种开票方法。 如果被**方期望材料供应商开具运输费用“一票制”的运输费用发票,则必须在采购合同中的价格条款中约定:价格含运输费用。 (9)建筑企业总分包之间的发票开具策略 根据《纳税人跨县(市、区)提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》(国家税务总局公告2016年第17号)第七条规定,总承包方从分包方取得的增值税发票的“备注栏”中必须注明建筑服务发生地所在县(市、区)、项目的名称。基于此规定,如果被**方发生分包的情况下,被**方和分包方之间发生的总分包业务,被**方在建筑工程所在的税务局差额预缴增值税时,必须先取得分包方向被**方开具的增值税发票,而且增值税发票上的“备注栏”中必须注明建筑服务发生地所在县(市、区)、项目的名称。 (10)房地产企业与建筑总承包方之间的发票开具策略 《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》(国家税务总局公告2016年第23号)第四条第(三)项规定:“提供建筑服务,纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时,应在发票的备注栏注明建筑服务发生地县(市、区)名称及项目名称”。《国家税务总局关于营改增后土地增值税若干征管规定的公告》( 国家税务总局公告2016年第70号)第五条规定:“营改增后,土地增值税纳税人接受建筑安装服务取得的增值税发票,应按照《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》(国家税务总局公告2016年第23号)规定,在发票备注栏注明建筑服务发生地县(市、区)名称及项目名称,否则不得计入土地增值税扣除项目金额。”基于以上税收政策规定,房地产企业在与被**方进行工程结算支付工程款时,被**方必须向房地产公司开具增值税发票时,必须在增值税发票上的“备注栏”中必须注明建筑服务发生地所在县(市、区)、项目的名称。 (11)被**方通过经营性租赁建筑机械设备(干租)的发票开具策略 由于租赁公司动产租赁是2013年8月1日开始实施营改增的,因此,根据财税[2016]36号文件的规定,纯粹机械租赁模式或建筑企业通过经营性租赁建筑机械设备,即干租(出租方只出租设备,不提供操作人员)的发票开具分以下两种情况处理: 第一、如果机械租赁公司2016年5月1日后,租给被**方工地上的设备是2013年8月1日之前购买的,则租赁公司按照3%简易计税方法征收增值税,并给承租方的被**方开3%的专票(用于一般计税方法的项目)或普通发票(用于简易计税方法的项目)。 第二、如果机械租赁公司2016年5月1日后,租给被**方工地上的设备是2013年8月1日之后购买的,则租赁公司按照13%计算征收增值税,并给承租方的被**方开13%的专票(用于一般计税方法的项目)或普通发票(用于简易计税方法的项目)。 (12)被**方湿租(出租方出租设备同时配备操作人员)的发票开具策略 《财政部 国家税务总局关于明确金融 房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》(财税[2016]140号)第十六条规定:“纳税人将建筑施工设备出租给他人使用并配备操作人员的,按照“建筑服务”缴纳增值税。”因此,如果被**方租入建筑施工设备,在租赁合同中约定施工设备出租方提供设备操作人员,则出租方给被**方开具9%的增值税专用发票(一般计税项目)或9%的增值税普通发票(简易计税项目);如果在一份租赁合同中,只写租金总额,没有注明设备出租方配备操作人员,则按照以下两种情况开票处理: 第一、如果机械租赁公司2016年5月1日后,租给被**方工地上的设备是2013年8月1日之前购买的,则租赁公司将机械租赁费用和劳务费用一起全部按照3%简易计税方法征收增值税,并给承租方的被**方3%的专票(用于一般计税方法的项目)或普通发票(用于简易计税方法的项目)。 第二、如果机械租赁公司2016年5月1日后,租给被**方工地上的设备是2013年8月1日之后购买的,则租赁公司将机械租赁费用和劳务费用一起全部按照13%计算征收增值税,并给承租方的被**方开13%的专票(用于一般计税方法的项目)或普通发票(用于简易计税方法的项目)。
阅读 2099
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老师我填完跨区域涉税事项报告,经营方式选择的建筑安装,但是在异地缴税的时候,增值税印花税都申报完了,但是在申报企业所得税的时候提示我:您登记的‘国标行业(主)’为‘7590其他科技推广服务业’,不属于建筑业(行业小类4710至5090),不需进行项目部预缴企业所得税,请核实。 这是啥意思
玲竹老师
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提问时间:07/29 12:51
#建筑#
您好 就是您税务报道的时候 主业选择的‘国标行业(主)’为‘7590其他科技推广服务业’ 不是建筑业(行业小类4710至5090) 所以企业所得税不需要预缴
阅读 2097
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老师好,想咨询一下,月底结转成本的时候, 借:主营业务成本 贷:库存商品 这个主营业务成本是抵扣时所用的发票中的金额吗?
东老师
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提问时间:07/03 15:21
#建筑#
对,没错,就是这个发票的金额。
阅读 2094
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老师,公司开发票给甲方,但是没发货,不做主营业务收入可以做什么科目,怎么入账
高辉老师
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提问时间:04/09 11:53
#建筑#
你好,只用计入到预收账款里面
阅读 2094
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小规模公司标准是多少,和注册资本有关系吗
邹刚得老师
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提问时间:06/03 11:41
#建筑#
你好 小规模公司标准:连续12个月累计收入低于500万 和注册资本是无关的
阅读 2090
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请问一下,项目上工人的工资,没有买社保,也不是劳务,支付备注上写的是项目工资,应该如何做账务处理呀
宋生老师
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提问时间:04/09 13:39
#建筑#
你好,是这样子的,要么就跟公司签订了合同,要么就没有签合同。你确定一下,签订了合同的就得买社保,没签订合同的就得要开劳务发票。
阅读 2090
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你好老师!建筑企业,专项储备是在哪个要素下面
郭老师
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提问时间:07/03 10:06
#建筑#
你好,在负债里面的。
阅读 2089
收藏 9
老师,工程公司销售建筑材料13个点的属于哪种主营业务收入,二级科目怎么设置
郭老师
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提问时间:06/03 15:34
#建筑#
主营业务收入销售材料收入
阅读 2089
收藏 9
老师,请教一下,建筑业,每个班组(例如木工班,砼工班)是外包给私人的,那我按什么方法去计提他们每个月完成的工作量?
若素老师
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提问时间:06/16 15:41
#建筑#
你好,这个找带班的给您记工单,然后您计算就行了。
阅读 2089
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一般纳税人建筑企业,我方是总承包方,若属于甲供材,请问按简易计税,是这个项目全部按简易计税,还是只是甲供材的这部分?
文文老师
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提问时间:03/10 17:31
#建筑#
只是甲供材的这部分
阅读 2088
收藏 9
老师,23年第四季度的所得税、工会经费、环保税之前会计结账了,我计提了24年1月。我改成利润分配—未分配利润,资产负债表不平衡,相差2714.9的差额,我是在这期初录入未分配利润2714.9吗?这样资产负债表就平了?
廖君老师
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提问时间:04/10 11:23
#建筑#
您好,我们23年汇缴和年报要按这个调整后的数据申报就是改 期初录入未分配利润
阅读 2086
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老师,新公司开发票,商品名字怎么加入?怎么赋码呢?流程是什么?
易 老师
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提问时间:09/21 16:51
#建筑#
同学您好, 点击“系统设置-基础编码设置-自定义货物与劳务编码”菜单项,打开“商品编码”设置窗口,在“商品编码”窗口中,可以对商品编码数据进行新增、编辑、删除、查询、导入、导出、赋码和批量赋码等一系列操作。 以“新增”操作为例: 点击左上角的“增加”按钮,增加商品编码类别,增加的商品编码类别会出现在左侧树状结构下。若已有商品编码类别,可以选中商品编码类别后直接新增商品。若无商品编码类别,则无法新增商品信息。 再点击“新增商品”按钮,录入商品名称等信息后点击“立即提交”。 保存成功后,选中对应的商品名称前面的方框打勾,再点击“赋码”,赋码就是赋于这个商品增值税分类编码的意思。 可以从左侧手工选择税收分类编码,也可以通过右侧按商品信息关键字进行搜索,选择与实际商品类型一致的税收分类编码,然后确认或修改税率,再点击“确定”保存完成添加。更新你的商品代码库,检查企业是否已经升级至最新税率库第一行为未赋码,是你没有录入商品编码。填开发票时,“商品信息”可以从该商品编码库中选取。开票时手工输入,系统会提示对未赋税收分类编码的商品进行赋码。
阅读 2086
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请问填写完 跨区域涉税事项报告 提交后 打印报告表没有外经证的编号是什么原因呀
云苓老师
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提问时间:04/08 17:38
#建筑#
看看是不是还没有完成报验
阅读 2084
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项目老板用私户转了材料商5万元,没走我们公户过账,这五万怎么办?我怎么平账
小天老师
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提问时间:02/09 11:37
#建筑#
您好,做老板的往来账,这是欠老板的钱 借:原材料 5 贷:其他应付款 5
阅读 2084
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利润分配——未分配利润这个科目怎么计提23年第四季度的所得税、工会经费、环保税,没有以前年度损益。我小企业会计准则
暖暖老师
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提问时间:04/10 10:36
#建筑#
借利润分配未分配利润 贷应交税费-所得税 -应交环保税
阅读 2083
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@郭老师 我所属日期选什么时候呢
郭老师
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提问时间:04/08 09:12
#建筑#
你要选择哪里的所属日期?
阅读 2083
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建筑类央企项目为总分包账套,实际都是内部单位,分包发生安全生产费支出并随后做了计提,总包安全生产费应该怎么做账务处理?实际不支付安全生产费,总包账务处理贷方不为银行存款
朴老师
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提问时间:12/28 23:41
#建筑#
...
阅读 2082
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老师好 23年12月暂估了银行要扣的一个数字 现在冲会做负数 正确的分录怎么写
meizi老师
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提问时间:04/08 10:16
#建筑#
你好; 你是跨年了; 你暂估的金额和你收到发票的金额不一致吗;有多大差额
阅读 2082
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发现去年11月份,再做结转本月进销税额,少结转了进项税额,借:销项税额 贷:进项税额 贷:未交增值税,做这步时候进项结转少了,跨年了现在发现怎么做分录调整过来
朴老师
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提问时间:07/03 16:14
#建筑#
借:以前年度损益调整 贷:应交税费——应交增值税(进项税额) 同时,调整未分配利润: 借:利润分配——未分配利润 贷:以前年度损益调整
阅读 2081
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