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老师，您好，我们公司是制造企业，公司为机械设备下地基用的沙和矿渣粉的进项发票可以进项抵扣吗
文文老师 | 提问时间：10/17 16:49

#CPA#

可以，公司为机械设备下地基用的沙和矿渣粉的进项发票可以进项抵扣

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老师，交税和退税都是怎么交和怎么样退的，企业所得税
文文老师 | 提问时间：10/17 16:16

#CPA#

你好，是指会计分录吗

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我们刚开业是小规模纳税人，ai软件行业，有十个研发人员，那研发人员的工资，跟研发相关的费用放入哪个科目
小菲老师 | 提问时间：10/17 15:31

#CPA#

同学，你好计入研发费用

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小规模纳税人不开票收入怎么申报增值税，有申报操作的步骤截图吗，或者视频
家权老师 | 提问时间：10/17 14:21

#CPA#

未开票收入借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入 -未开票应交税费-应交增值税-销项税跟开的普票收入合计填报如果以后补开发票贷：主营业务收入 -未开票负数贷：主营业务收入 –已开票

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我国个人所得税政策是分国不分项？还是分国分项？比如下面一题：2024年中国公民黄某在A国转让股权应纳税所得额40000元，按A国税法规定缴纳了个人所得税6500元；在A国还取得偶然所得10000元，按A国税法规定缴纳了个人所得税3000元。黄某当年在国内外没有其他所得项目，则黄某在我国应补缴个人所得税（）元。（以上货币均为人民币）
朴老师 | 提问时间：10/17 13:56

#CPA#

我国个税对境外所得是 “分国不分项” 原则，即同一国家的不同所得合并算抵免限额，不同国家分开算。黄某在 A 国的股权转让和偶然所得，先合并算抵免限额（4 万 ×20% + 1 万 ×20% = 1 万元），再减去在 A 国实际缴的 9500 元，最终应补缴 500 元。

阅读 118

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老师能不能从税务政策制定的角度解释一下，为什么股权投资，获得分红的公司因为被投资方已经缴纳了企业所得税了所以国家制定了居民企业之间分红收益不需要交税，那为什么个人的需要交个人所得税呢
张老师 | 提问时间：10/17 13:55

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：国家制定居民企业之间分红收益免税政策，主要是为了避免重复征税。因为被投资企业在盈利时已经缴纳了企业所得税，如果对投资企业取得的分红再征税，就会造成同一笔利润被多次征税，加重企业负担，不利于企业的发展和投资积极性。而个人取得分红需要缴纳个人所得税，是因为个人所得税是对个人所得进行调节的税种，旨在调节收入分配，促进社会公平。个人获得的分红属于个人的一项重要收入来源，对其征税可以增加财政收入，同时也能缩小个人之间的收入差距。此外，个人和企业在经济活动中的角色和承担的责任不同，企业的经营目的更多是追求利润和发展，而个人的收入则直接影响其生活水平和消费能力，所以在税收政策上会有不同的规定。祝您学习愉快！

阅读 116

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老师，资产负债表中的未分配利润跟利润表的哪个数有关系
小菲老师 | 提问时间：10/17 11:57

#CPA#

同学，你好，未分配利润是指企业在利润分配后留存的利润，它资产负债表的未分配利润等于期初未分配利润加上本期实现的净利润，减去提取的盈余公积和分出的利润后的余额。

阅读 131

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老师，我看到企业所得税的申报表新增了一些事项填写，就是那个第三季度企业所得税申报表那里不是有个职工薪酬嘛。那这个职工薪酬的数据，我是填第三季度就是填7~9月的数，还是填2025年1~9月累计的数
朴老师 | 提问时间：10/17 11:36

#CPA#

已计入成本费用的职工薪酬：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬，包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额，即按照权责发生制原则，本年前三季度计入成本费用的职工薪酬总额。实际支付给职工的应付职工薪酬：填报纳税人 “应付职工薪酬” 会计科目下工资薪金借方发生额累计金额，也就是 2025 年 1-9 月实际发放给职工的工资薪金累计数。

阅读 136

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在这个题目中已经求出来了甲的每股收益然后呢他们要求用市盈率模型估算 2021年股权价值，那么但凡涉及到说用市盈率模型及给出了可比公司的市价了那必定是用可比公司市价乘以本公司每股收益呗
朴老师 | 提问时间：10/17 11:18

#CPA#

目标公司股权价值 = 目标公司每股收益 × 可比公司的市盈率（或通过可比公司 “市价 / 每股收益” 的均值，乘以目标公司每股收益）。如果题目中给出了可比公司的市价，那通常可以先计算可比公司的市盈率（市盈率 = 每股市价 ÷ 每股收益），再用这个市盈率（或可比公司市盈率的平均水平）乘以目标公司的每股收益，从而得到目标公司的股权价值。

阅读 117

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请问一下，我们是一般纳税人，老师9月份的同事出差报销高铁票，其中一张高铁票他开电子客票时开成他的名字了，所以没法勾选抵扣，我就普票入账了，在10月份他把原先的作废了又重开一张公司名的客票，那怎么办啊
家权老师 | 提问时间：10/17 11:12

#CPA#

借：应交税费-增值税-进项借：管理费用-差旅费负数

阅读 123

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老师，本单位有基层工会，请问基层工会的预算要是跟决算数据相差较大，请问是不是年底要做预算调整表，把预算金额调整过来，要是决算和预算金额相差太大，会不会有审计风险
朴老师 | 提问时间：10/17 10:53

#CPA#

年底需做预算调整，要按工会规定流程填报预算调整表，说明差异原因（如活动取消、费用增减等）并审批，不能直接修改原预算。决算与预算差异太大有审计风险，审计会重点核查差异原因，若理由不充分（如无合规审批、超范围支出），可能被要求整改或追责。

阅读 141

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说是个人客户在网络公司或者电视台办理的网络使用费，没有签订合同，我是新来的开票员，怎么确定业务真实性，前任没有开过发票，我直接开有开票风险吗？我怎么做保护自己？
宋生老师 | 提问时间：10/17 10:50

#CPA#

你好，你看银行账单上面有没有收到钱，有实际收到钱的话一般没什么问题。

阅读 128

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老师，怎么把报表里的利润和现金流调成正数
小菲老师 | 提问时间：10/17 10:37

#CPA#

同学，你好利润调成正数，多做收入，少做成本费用现金流调成正数，银行存款增加

阅读 116

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合同资产属于非流动资产吗
家权老师 | 提问时间：10/17 10:23

#CPA#

合同资产是否属于非流动资产，取决于其流动性。通常情况下，合同资产属于流动资产，但如果其变现或耗用周期超过一年或一个营业周期，则可能被划分为非流动资产。合同资产的流动性判断合同资产的流动性是判断其是否为非流动资产的关键因素。如果合同资产能够在一年或一个营业周期内变现或耗用，它通常被归类为流动资产。然而，如果合同资产的变现或耗用周期超过这一期限，则可能被视为非流动资产。合同资产在资产负债表中的列示在资产负债表中，合同资产通常列示在“流动资产”项下。然而，如果合同资产的流动性较差，企业可能会根据实际情况将其调整至“非流动资产”项下。这种调整需要基于合同的具体条款和履约情况。

阅读 146

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销售转让商品的同时，商品的价格符合合同负债的核算，相关增值税金额要不要计入增值税核算
小菲老师 | 提问时间：10/17 09:40

#CPA#

同学，你好要计入增值税核算

阅读 137

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老师，我们是电商，然后要透视上个月的销售表，但是因为我要销售表每个月我都要加入几个内容，固有的透视表怎么能够重新选定透视内容呢
朴老师 | 提问时间：10/17 09:35

#CPA#

手动更新：点透视表，进 “数据透视表分析”→“更改数据源”，重新选包含新增内容的区域。推荐方法：先把销售表用Ctrl+T转成 “超级表”，之后新增数据直接在表后加，右键透视表 “刷新” 即可自动包含新内容。

阅读 129

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请贾苹果老师回答谢谢，其他人勿接，老师我的预付账款挂了很多怎么办
apple老师 | 提问时间：10/17 09:21

#CPA#

同学你好，我给你解答

阅读 123

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老师要成为规上企业要满足什么条件呀？
文文老师 | 提问时间：10/17 09:02

#CPA#

你好，成为规上企业，需满足：年营收达行业标准（如工业2000万+）；具独立法人资格；财务制度健全、纳税合规；纳入统计体系并如实申报数据；经营合法守信，无重大违规记录。

阅读 122

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老师，明年注会税法会大改吗，想提前学习税法
宋生老师 | 提问时间：10/17 08:21

#CPA#

你好，这个正常是不会，因为没有大的税法变动。

阅读 155

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合同履约成本与合同取得成本有什么区别
董孝彬老师 | 提问时间：10/16 22:53

#CPA#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 151

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老师，一个固定资产原使用寿命是6年，直线折旧法，使用2年后，进行3个月更新改造，延长寿命4年。即为10年。更新改造后，一共还可以计提多久的折旧？
小锁老师 | 提问时间：10/16 21:54

#CPA#

您好，这个的话，一共是相当于 4+4=8 这样的

阅读 124

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我是物业借调到地产的开票员收款员，做账会计收的一笔备注工抵购买产品的款项让开票员去电子税务局手动开票，如果有销售合同大概率不会有虚开发票风险，那怎么开此类发票是比较正规的呢？如果没有合同开票员如何聪明的保护自己呢？
董孝彬老师 | 提问时间：10/16 21:09

#CPA#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 137

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我是物业借调到地产的开票员收款员，主要开具管理费和租金还有水电费发票，这些发票是否需要在备注栏写东西，以及是否需要写地址，有没有针对这几个费用正规发票的图片发我看看？
宋生老师 | 提问时间：10/16 21:06

#CPA#

你好，一般租赁发票需要写地址，其他的备注就自己定，没有强制要求，像你说的这几个，大部分都会备注所属期间，有的也会写在规格里面。因为本身没有强制要求如何写。

阅读 150

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我是物业借调到地产的开票员收款员，客户银行转账了一笔钱没有备注是几月的租金或者管理费或者水电费等，如果顾客前期还欠费，收款员是收入欠费月份还是当月呢？
宋生老师 | 提问时间：10/16 21:04

#CPA#

你好，一般先抵减之前的欠费

阅读 141

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地产企业自己收水电费为什么会产生垃圾处理费和排污费？如果地产代收水务局的垃圾处理费和排污费后怎么去水务局的平台开收据呢？去水务局平台为什么不能开普通发票？
宋生老师 | 提问时间：10/16 20:43

#CPA#

地产企业收水电费产生垃圾处理费和排污费，是因为这些费用通常随水费一并征收，由政府委托相关单位代收，用于垃圾转运、处理及污水排放处理等公共服务环节。地产企业代收后，一般可通过登录水务局指定的线上平台，输入相关缴费信息和代收金额等，申请开具电子收据，也可能需到水务局线下窗口提供代收明细等资料来开具收据。水务局平台不能开普通发票，是因为垃圾处理费和排污费多属于行政事业性收费，需开具行政事业收费票据，而非税务发票，其收支管理有专门规定，不适用普通发票开具范畴。

阅读 148

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做账会计收的一笔备注工抵购买产品的款项让开票员去电子税务局手动开票，要销售合同和出库和入库单是为了证明真实交易吗？如果只是偶尔几笔收入没有签合同就去开票属于虚开发票吗？
宋生老师 | 提问时间：10/16 20:35

#CPA#

你好，是的，是为了证明业务的真实性。实际有发生这个业务，只是没有合同，不算虚开。

阅读 140

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地产的开票员有些大顾客要求开排污费和垃圾处理费的增值税普通发票才给租金和管理费，但是排污费和垃圾处理费是非税收入，只能开收据不能开发票。我准备先准备一份书面说明，解释财政规定非税收入只能开收据，然后通过内部邮件或OA向领导报备，写“某大客户要求对排污费垃圾处理费开票，为维护客户关系并确保合规，已准备书面说明和财政收据提供给客户，特此报备”，这样既留了痕迹又显得主动解决问题，同时单独给客户发邮件或**写“按国家规定只能开收据，但收据和发票一样能入账抵扣，您看这样可以吗？”并保存好沟通记录。——书面说明各位老师可以帮忙写一份吗
朴老师 | 提问时间：10/16 20:17

#CPA#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 142

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企业买回来固定资产一台，企业所得税全部税前扣除，会计分录怎么做
钟存老师 | 提问时间：10/16 19:33

#CPA#

会计正常做账一次性扣除是税务的事情不影响会计的做账

阅读 159

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做为地产公司的开票员，要收100多个项目的款还要开票再做一家皮包公司的0收入的全盘账和报税有什么风险？怎么应对风险去保护自己？
刘艳红老师 | 提问时间：10/16 19:18

#CPA#

您好，这个一般没事，要找麻烦也是直接找老板

阅读 162

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请问一下老师，我们跟个人（自然人）合作，我们支付服务费给自然人，由于我们的一般纳税人，可以要求自然人去税务局代开专票给我们吗，他能代开专票吗
刘艳红老师 | 提问时间：10/16 19:10

#CPA#

您好，这个开不了专票，他只能开普票

阅读 136

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