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公司付员工的伤残鉴定费,发票开的是个人的,分录应该怎么写呢?
文文老师
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提问时间:04/10 14:24
#建筑#
计入管理费用-福利 费
阅读 60
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我公司自建厂房,找了一家建筑单位**,相当于包工不包料,但是部分材料款和农民工工资从被**公司走账,材料发票已从供应商处开专用发票给被**公司,农民工工资劳务公司也已开普票给被**公司!开工前已额外支付**费,不在这次开票中!现在就材料和工资,被**公司要开票给我们,所有的税款如何计算?
朴老师
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提问时间:04/10 14:22
#建筑#
增值税: 一般纳税人选一般计税,税率 9%,应纳税额 = 销项 - 进项,销项 =(材料款 + 工资)÷(1 + 9%)×9% ,材料专票可抵进项,劳务普票一般不可抵;选简易计税,征收率 3% ,应纳税额 =(材料款 + 工资)÷(1 + 3%)×3% ,不得抵进项。 小规模纳税人,征收率 1%(特定情况),应纳税额 =(材料款 + 工资)÷(1 + 1%)×1%。 附加税费:城建税市区 7%、县城和镇 5%、其他 1%;教育费附加 3%;地方教育附加 2%,均以实际缴纳增值税为计税依据。 企业所得税:一般 25% ,成本合规可扣除;若为小型微利企业有优惠。 印花税:建筑安装工程承包合同按承包金额 0.3‰贴花。
阅读 64
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填写季报所得税报表时,季未资产总额数是不是3月份资产负债表的期未总计数?
文文老师
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提问时间:04/10 14:22
#建筑#
季未资产总额数 是3月份资产负债表的期未总计数
阅读 73
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季报所得税报表时,季末资产总额如计算?
朴老师
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提问时间:04/10 14:16
#建筑#
你要填写那个表?填写平均数还是余额
阅读 69
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季报第一季度的利润表时,本期金额指的是1-3月份的累计金额?还是3月份的当月数?
东老师
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提问时间:04/10 13:57
#建筑#
你好,你这个利润表里面的数字都是什么呢?
阅读 80
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未交增值税有余额0.01,是不是因为多计提了?
暖暖老师
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提问时间:04/10 13:52
#建筑#
你好,是的,计入管理费用-其他结平就可以
阅读 50
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老师 建筑公司合同资产账龄4年,转为应收账款后,应收账款账龄应该是1年还是5年?谢谢老师!
宋生老师
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提问时间:04/10 13:47
#建筑#
你好,如果合同资产的账龄为4年,转为应收账款后,应收账款的账龄应从合同资产确认时开始计算,即应收账款的账龄为5年
阅读 51
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老师,人材机占比,这个是指的人材机占收入的比例还是占成本的比例啊
宋生老师
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提问时间:04/10 13:45
#建筑#
你好,这个一般是占收入的比例。
阅读 65
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老师,你好!咨询下统计季度报表需要填应交增值税数据,那我可以去税务网上完税证明查询增值税数据,这数据是按税费所属期还是缴款时间来查询呢
张瑞雪老师
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提问时间:04/10 12:25
#建筑#
你好,查询所属期就可以了。
阅读 54
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个人和公司签了个合同(建筑木工),合同上写的是增值税普票,这个是要注册个个体工商户还是注册公司,还有没有其他方案呢?
郭老师
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提问时间:04/10 12:24
#建筑#
你好,是提供劳务分包吗?
阅读 74
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老师我23年当年的成本是240万,然后24年中旬,纳税评估,我们自查成本应该是200万,这就多入了40万成本么,然后当时也做了补缴,我想问这个账现在我该怎么做
朴老师
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提问时间:04/10 11:15
#建筑#
执行企业会计准则: 调整多计成本:借 “以前年度损益调整” -400000 ,贷相关成本科目 400000 。 调整所得税(假设税率 25%):借 “以前年度损益调整” 100000 ,贷 “应交税费 - 应交企业所得税” 100000 。 结转 “以前年度损益调整”:借 “利润分配 - 未分配利润” 300000 ,贷 “以前年度损益调整” 300000 。 调整盈余公积(若计提,按 10% ):借 “盈余公积 - 法定盈余公积” 30000 ,贷 “利润分配 - 未分配利润” 30000 。 执行小企业会计准则:采用未来适用法,在发现当期调整,直接冲减多计成本。如借相关成本科目 -400000 ,贷对应科目 400000 ,同时调整补缴所得税分录
阅读 69
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承建方把钱给包工头,但是包工头找民工代开发票给承建方,这样有税务风险吗
家权老师
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提问时间:04/10 11:04
#建筑#
有风险的,属于虚开发票的
阅读 56
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预收了一年的维护费,成本如何结转?
家权老师
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提问时间:04/10 10:32
#建筑#
一次性做收入,以后实际发生维护成本后做成本
阅读 57
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借工程施工,贷原材料,会增加成本吗
东老师
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提问时间:04/10 10:07
#建筑#
您好,做这个会计分录成本是会增加的
阅读 68
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就是一个公司的应收账款还未收完 这个公司要注销的话 应收账款怎么处理
sara张老师
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提问时间:04/10 10:04
#建筑#
公司还打算还不还了?
阅读 55
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老师请问:一项工程发票开完后又发生了一些材料成本,这个结算的账务处理怎么做
高辉老师
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提问时间:04/10 09:37
#建筑#
你好,因为是已经完工的项目,冲减之前计提的成本
阅读 59
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应交所得税贷方有余额怎么结转平啊
宋生老师
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提问时间:04/10 09:15
#建筑#
你好,你这个要看是什么原因,是多计提了吗?还是有一部分税没有交
阅读 60
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第一季度印花税申报,这个季度实际开票金额85103102.09,但因为未开票收入冲减,营业收入为56716255.27,那建设工程合同申报数据按哪个申报
宋生老师
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提问时间:04/10 08:24
#建筑#
你好,按开票收入来。 实际上按印花税来说,你签订了一个合同,就算你没有执行也需要按照合同交印花税。
阅读 60
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请教老师:建筑业要交哪些税,各个税如何计算?
董孝彬老师
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提问时间:04/10 07:31
#建筑#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 80
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老师 我们是一家工程公司 24年12月份的时候发生的劳务 但是发票暂未收到 我就暂估了 1月份的时候发票开进来了我就把发票直接放24年12月份的凭证后面 这样25年收到了进项发票 但是没有结转成本 系统现在提示我1季度没有结转成本 我该怎么处理呢
郭老师
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提问时间:04/09 16:43
#建筑#
你好,你二五年对应的有收入吗?
阅读 78
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老师,现在企业所得税分公司不能独立核算了吗?
刘艳红老师
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提问时间:04/09 15:52
#建筑#
您好,分公司不是独立法人,要并入总公司申报的
阅读 59
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老师你好,请问历史遗留问题,其他应付款和其他应收款多可以调账吗?借:其他应付账款20万。贷其他应收款80000
文文老师
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提问时间:04/09 15:40
#建筑#
若是同一个人,可以的
阅读 49
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请问建安业,工程完工后,工程施工科目大于工程结算科目,这个如何对冲?比如工程施工期末借方余额100万,工程结算期末贷方余额80万,那么工程完工了,两者对冲是不是,只要对冲80万?即工程施工借方80万结转到贷方,工程结算贷方80万结转到借方,另外工程施工借方余额20万就不对冲放在借方呢?
朴老师
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提问时间:04/09 15:31
#建筑#
合同完工时需将 “工程施工” 与 “工程结算” 余额全部对冲。例子中,先做分录:借:工程结算 80 万,贷:工程施工 80 万。对冲后工程施工借方剩 20 万,资产负债表列报时,因 “工程施工” 大于 “工程结算”,差额 20 万在 “存货” 的 “已完工尚未结算款” 项目列示。待全部竣工结算,再做分录:借:工程结算 20 万,贷:工程施工 20 万,使两科目余额为零
阅读 71
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老师好,我想咨询一下,我公司支付出去的货款,一直都收不到发票,要怎么处理这个应付/预付账款比较合理。金额较大
文文老师
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提问时间:04/09 15:30
#建筑#
现在确认为成本或库存,汇算时调增
阅读 52
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21年暂估的成本200万,次年汇算清缴没有收到发票也没有纳税调增,到目前为止也没有收到发票,应该怎么处理。
家权老师
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提问时间:04/09 15:19
#建筑#
关键是那个暂估是否真实支付了?
阅读 79
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甲方欠我们工程款,用房子抵给我司120万,现在我们将这个套房子又抵给我们客户付材料款,但是只能抵100万,其中差额有20万,这笔20万怎么做账呢?
小愛老师
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提问时间:04/09 15:17
#建筑#
您好,这差额就是你的损失,需要分录吗
阅读 53
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老师你好,甲方公司先打款100万,我没有开具发票,不想用预收账款科目。还可以写那个科目呢?麻烦老师给我说一下分录谢谢
文文老师
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提问时间:04/09 14:56
#建筑#
借:银行存款 贷:应收账款
阅读 53
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老师你好,我们印花税是按照开票金额交的,税源信息是建设工程合同(单向交),另外我们想再交点采购材料的,是需要重新采集税源信息吗?
家权老师
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提问时间:04/09 14:55
#建筑#
不需要重新采集,按购买和销售合计申报就行
阅读 62
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年底付2025年的工资,一次性给的,我该怎么分摊到每个月呢
文文老师
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提问时间:04/09 14:31
#建筑#
平时没有做工资表?
阅读 53
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甲方代发工资,89144元,个税由施工方代扣代缴401.13元,这笔分录如何写?(个税由公司承担)
宋生老师
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提问时间:04/09 13:49
#建筑#
你们是施工方,是吗?
阅读 64
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