财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

往来单位合并了，要求对方提供什么证明？
apple老师 | 提问时间：01/10 15:33

#建筑#

同学你好，让对方写个情况说明，盖上对方的公章就行，

阅读 108

收藏 0
老师，缴纳保险的时候走其他应收款吗，还是发放工资时候走其他应收款啊
郭老师 | 提问时间：01/10 15:04

#建筑#

你好，缴纳和发放都需要

阅读 59

收藏 0
提问：老师您好，我们公司是一般纳税人，我们开建筑服务＊工程服务的专票时可以享受简易征收吗？谢谢老师
家权老师 | 提问时间：01/10 14:58

#建筑#

你的业务是清包劳务或者甲供材就可以享受简易计税

阅读 83

收藏 0
老师您好！请问一下，一般个体户要不要取得进项发票？要不要做账？
文文老师 | 提问时间：01/10 14:51

#建筑#

一般个体户要取得进项发票，要做账。

阅读 47

收藏 0
老师您好老师我们公司给员工补2023年到2024年6月社保怎么做分录呀
宋生老师 | 提问时间：01/10 14:50

#建筑#

你好，这个，建议你直接借，管理费用，社保公司部分，其他应收款社保个人部分贷，银行存款。

阅读 78

收藏 0
老师**业务，我们开9%发票现在我们有一个供应商也开的3%建筑服务的发票，我这边可以抵扣的吗
宋生老师 | 提问时间：01/10 14:15

#建筑#

你好，可以的，可以抵扣。

阅读 53

收藏 0
甲方在支付项目质保金的时候扣除我方款项，当时已经开了全额发票，这部分做营业外，是否需要纳税调增，这两天问的老师是要调增，这个是坏账了，之前问过的老师是不用调增
宋生老师 | 提问时间：01/10 13:54

#建筑#

你如果开了发票的话，可以不用。

阅读 80

收藏 0
合同资产计提坏账的话，是用合同资产的余额计提？还是用（合同资产-合同负债）的余额计提呀？
朴老师 | 提问时间：01/10 12:56

#建筑#

合同资产计提坏账准备应以合同资产的余额为基础进行，而非（合同资产 - 合同负债）的余额。从会计科目性质看，合同资产与合同负债性质不同；准则也规定对合同资产自身减值计提；从风险评估角度，风险评估针对合同资产收款权利本身，与合同负债无关，以合同资产余额计提能更准确反映信用风险。

阅读 148

收藏 1
老师，利润率根据收入出，还是根据成本出啊
朴老师 | 提问时间：01/10 12:00

#建筑#

销售利润率定义：反映销售收入收益水平的指标，体现每一元销售收入能带来多少利润。计算公式：销售利润率 = 利润总额 ÷ 销售收入 ×100% 成本利润率定义：反映企业投入的生产成本与获得利润之间的关系，体现每付出一元成本能获得多少利润。计算公式：成本利润率 = 利润总额 ÷ 成本总额 ×100%

阅读 92

收藏 0
老师，付的某个项目的投标保证金，这种分录咋做啊，需要体现某个项目吗，还是体现公司名称就可以啊
宋生老师 | 提问时间：01/10 11:55

#建筑#

你好，有公司的名称就可以了。

阅读 113

收藏 0
老师，我们是建筑公司一般纳税人，营业执照经营范围有销售建筑材料，我们能进材料，然后开13个点的票卖出去吗？
郭老师 | 提问时间：01/10 11:47

#建筑#

可以的，可以这么做的。

阅读 126

收藏 1
老师购进一张二手三轮车这个也要录固定资产卡片计提折旧吗
文文老师 | 提问时间：01/10 11:46

#建筑#

可直接计入管理费用

阅读 117

收藏 0
老师，车辆购买保险做账务处理需要哪些凭证？
文文老师 | 提问时间：01/10 11:43

#建筑#

是指分录，还是指附件？

阅读 80

收藏 0
给工地的施工人员买的人身保险费用会计分录怎么写？记到工程施工下面可以吗？具体是人工费下面还是直接费用下面呢
朴老师 | 提问时间：01/10 11:31

#建筑#

给工地施工人员买人身保险，分录一般为借 “工程施工 - 合同成本 - 其他直接费用” 或 “工程施工 - 间接费用 - 保险费”，贷 “银行存款 / 应付账款等”。一般不计入 “工程施工 - 人工费”，因其不属于人工报酬范畴，计入 “其他直接费用” 可准确反映工程成本，计入 “间接费用 - 保险费” 则强调与施工项目管理的关联性。

阅读 44

收藏 0
老师能否给我讲下，就是假设有　“含税金额为３０万”的材料发票，税率是１３％。现在供应商说，我司能从３０万元发票中受益多少钱增值税、附加税、企税，他们全部给我们减掉，按那个数　便宜给我们，就不给我司开票了。　老板想采纳这个方案，老板说　税费供应商都给我们免掉了，不一样吗，为啥还要发票？请问不要发票的不利　　预计　损失，我该怎么给老板解释呢？（我司成本票确实够，不缺票）
朴老师 | 提问时间：01/10 11:28

#建筑#

不要发票，增值税少抵扣 3.45 万，附加税多缴约 0.41 万，企业所得税多缴约 7.5 万，还会导致财务核算不规范、有法律风险，虽成本票够，但从长远看不利，应要求开票。

阅读 51

收藏 0
年终财务报表资产总额超5000万了，怎么临时调整降低？
Helen老师 | 提问时间：01/10 11:18

#建筑#

同学好，应收应付可以同步调减点

阅读 90

收藏 0
给工地的施工人员买的人身保险费用会计分录怎么写？
张瑞雪老师 | 提问时间：01/10 11:17

#建筑#

你好，借在建工程-劳动保护费，贷银行存款。

阅读 112

收藏 0
您好老师，我们公司用融资租赁的方式贷款，我看之前的会计计入借银行，贷长期应付款-应付融资租赁款，然后这个每个月我们付的利息，我看走的借未确认融资费用，贷长期应付款，应付融资租赁款，这样对吗？
朴老师 | 提问时间：01/10 10:57

#建筑#

取得融资租赁贷款时借：银行存款贷：长期应付款 —— 应付融资租赁款这种处理是正确的，反映了企业通过融资租赁方式取得资金，形成了一项长期负债。支付租金及利息时计算确定未确认融资费用：未确认融资费用是在融资租赁开始日，最低租赁付款额与租赁资产公允价值的差额。在租赁期内，要采用实际利率法对未确认融资费用进行分摊，计入各期财务费用。正确的会计分录应该是：借：财务费用贷：未确认融资费用支付租金：租金中包含了本金和利息两部分，支付租金时的会计分录为：借：长期应付款 —— 应付融资租赁款贷：银行存款

阅读 138

收藏 1
老师预缴增值税和附加税增值税后面可以抵减后不交税就没没有相应的附加税了，那附加税怎么处理呢？一直挂在应交税费-附加税明细里面吗？如果抵减后需要交增值税，附加税又如何做账呢？
朴老师 | 提问时间：01/10 10:55

#建筑#

计提城建税（假设增值税应纳税额为 A，城建税税率为 7%）：借：税金及附加 - 城建税（A×7%）贷：应交税费 - 应交城建税（A×7%）计提教育费附加（假设教育费附加税率为 3%）：借：税金及附加 - 教育费附加（A×3%）贷：应交税费 - 应交教育费附加（A×3%）计提地方教育附加（假设地方教育附加税率为 2%）：借：税金及附加 - 地方教育附加（A×2%）贷：应交税费 - 应交地方教育附加（A×2%）缴纳附加税时：借：应交税费 - 应交城建税应交税费 - 应交教育费附加应交税费 - 应交地方教育附加贷：银行存款

阅读 1870

收藏 8
老师，建筑公司承接房建施工，工地给工人购买肉、菜的伙食费做工程施工么？
东老师 | 提问时间：01/10 10:45

#建筑#

你好，进入到工程施工人工成本福利费里面

阅读 115

收藏 0
老师建筑合同印花税税率是多少？
王琳老师 | 提问时间：01/10 10:16

#建筑#

你好建筑合同的印花税税率是价款的万分之三

阅读 44

收藏 0
老师，我今年存货有100万，没有卖出去，那我成本能结转吗？如果结转的话就会成本大于收入了，我是否等到来年卖出去了再结转呢？
郭老师 | 提问时间：01/10 09:58

#建筑#

没有销售出去，不用结转。你销售出去了之后，再结转就行。

阅读 86

收藏 0
法人股东17年投资新公司，买了一块地，并做了一些基础建设。。现在土地被国家收回了。退了一些钱。。请问①基础建设费用当时记入了在建工程科目，现在怎么处理？②法人股东初始投资的金额记入了实收资本，现在资金要收回，怎么处理？？涉及哪些税？
朴老师 | 提问时间：01/10 09:51

#建筑#

基础建设费用：将在建工程余额转入营业外支出，分录为借：营业外支出，贷：在建工程。法人股东投资：收回投资时借：实收资本，贷：银行存款等。涉及税费：可能涉及企业所得税（收回投资与初始成本差额若有收益）、土地增值税（一般可免，需办免税手续）、印花税（资金账簿印花税可能需调整）

阅读 60

收藏 0
总公司与分公司做了企业所得税备案，分公司的企业所得税在总公司交，如果不申报分公司的企业所得税这块有风险吗？
文文老师 | 提问时间：01/10 09:48

#建筑#

未按期申报，会影响纳税信用，可能会有罚款

阅读 133

收藏 1
农民工工资计提和发放怎么做会计分录
东老师 | 提问时间：01/10 09:24

#建筑#

计提农民工工资 - 一般建筑施工等企业，根据农民工工作的项目归属进行计提。假设工程施工项目为A项目，计提工资总额为X元。 - 借：工程施工——合同成本——人工费（A项目） X - 贷：应付职工薪酬——工资 X 发放农民工工资 - 实际发放工资时，假设通过银行转账发放。 - 借：应付职工薪酬——工资 X - 贷：银行存款 X - 如果涉及代扣代缴个人所得税、社会保险等情况： - 代扣个人所得税时，假设代扣金额为Y元。 - 借：应付职工薪酬——工资 Y - 贷：应交税费——应交个人所得税 Y - 代扣社会保险个人部分，假设代扣金额为Z元。 - 借：应付职工薪酬——工资 Z - 贷：其他应付款——社会保险（个人部分） Z - 实际发放工资时： - 借：应付职工薪酬——工资 X - Y - Z - 贷：银行存款 X - Y - Z - 缴纳个人所得税和社会保险时： - 借：应交税费——应交个人所得税 Y - 其他应付款——社会保险（个人部分） Z - 应付职工薪酬——社会保险（单位部分，假设金额为W元） W - 贷：银行存款 Y + Z+W

阅读 172

收藏 1
老师，你好，小规模装修公司，临时工工资这是11月支付的人工费，但在11月得时候没有进行个税申报，这现在该怎么办？这个月还能补报吗
宋生老师 | 提问时间：01/10 09:22

#建筑#

你好，可以的，可以补充更正申报。

阅读 83

收藏 0
老师，一般纳税人建筑公司，甲方要求开9%普票，那分包给我们开的专票可以抵扣吗？
东老师 | 提问时间：01/10 09:10

#建筑#

你好，这个你们可以抵扣的

阅读 143

收藏 1
老师股东投资款转多了多出的部分计入资本公积或者计入其他应付款，这两者哪个更好
东老师 | 提问时间：01/10 08:57

#建筑#

你好，比如说这个钱将来老板也不想让公司归还了，而且进入到资本公积

阅读 117

收藏 0
已经取得竣工备案，收入全部结转，但是成本票还有许多未取得，当前做暂估成本，以后取得发票冲减主营业务成本，以后没有收入可以结转，却有成本结转，这个有问题吗？应如何做账务处理？
波德老师 | 提问时间：01/10 08:38

#建筑#

你好，取得发票后冲暂估成本，然后再按发票做，如果金额是一致的，就不受影响。

阅读 83

收藏 0
外经证办好是不是也要申报项目所在地个人所得税？这些人一直在自己单位申报个税，那在项目所在地申报个税，自己单位还申报？
cindy赵老师 | 提问时间：01/09 23:46

#建筑#

- 部分地区：可能会要求在项目所在地按照一定的方式（如核定征收等）预缴个人所得税，然后回单位所在地进行汇算清缴时，将在项目所在地预缴的个税扣除，多退少补。例如，项目所在地按收入的一定比例核定征收了个税，单位在汇算清缴时，要将这部分已预缴的税额考虑进去，避免重复纳税。 - 另一些地区：可能会要求项目所在地和单位所在地的税务机关进行信息沟通和协调，根据人员的实际情况确定合理的申报和缴税方式，以确保税收征管的准确性和合理性。具体的申报流程和要求，你可以咨询项目所在地和单位所在地的税务机关，他们会根据当地的税收政策和征管要求给予准确的指导和答复，以免出现税务风险哦

阅读 106

收藏 0

没有找到问题？直接来提问