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老师上个月开专票44万，没有进项票。一般纳税人，需要交什么税？以前账上亏损50万，这个月还需要缴纳所得税吗？
家权老师 | 提问时间：06/17 11:44

#税务#

没有进项就按销项税交增值税和附加。亏损了不需要交所得税

阅读 10

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小型微利企业用员工车签合同，抵所得税，价格多少合适？
文文老师 | 提问时间：06/17 11:44

#实务#

参考当地租赁价格，符合市场行情

阅读 4

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合并资产负债表，利润表有公式吗？
甄洛老师 | 提问时间：06/17 11:43

#建筑#

学员您好！您说的是具体计算公式吗？抵消分录是有的，计算没有具体的公式

阅读 48

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评估入账的固定资产可以税前扣除么
家权老师 | 提问时间：06/17 11:41

#实务#

那个不能税前扣除的

阅读 6

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3月要计提一笔奖金，4月再冲掉，摘要写什么合适；分录写借管理费用——应付职工薪酬贷应付职工薪酬——工资可以吗，贷方可以不写应付职工薪酬——奖金吗
家权老师 | 提问时间：06/17 11:40

#实务#

摘要就写计提奖金，4月原分录红冲就行

阅读 5

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师，工资薪金为什么有的单位要申报？有的单位无需申报
家权老师 | 提问时间：06/17 11:40

#实务#

凡是发工资都要申报，不申报查到要罚款的

阅读 2

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老师，请问这题采用高低点法计算单位变动成本为什么高点不用2021年的成本和产量数据？下附图片为题目和答案
范老师 | 提问时间：06/17 11:39

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是产量决定成本，所以用产量的最高和最低祝您学习愉快！

阅读 54

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老师，化肥是不是免税的
文文老师 | 提问时间：06/17 11:39

#税务#

化肥是免增值税的

阅读 29

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我公司开具发票1给A公司，A公司把1号发票用于出口退税，后面发现1号发票税率有误，A公司就把收到的退税款，退还给税局，现在我公司要冲红1号发票，发现1号发票无法冲红，也无法做红字信息表，这是需要A公司怎么操作吗？我们才能冲红
明琪老师 | 提问时间：06/17 11:39

#税务#

上午好亲！需要A公司填开信息表

阅读 19

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老师，工资薪金为什么有的单位要申报？有的单位妩媚的要求申报
文文老师 | 提问时间：06/17 11:39

#实务#

你好，是指工资个税申报吗

阅读 8

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老师，请问下，水利建设费要计提到税金及附加吗？
文文老师 | 提问时间：06/17 11:39

#实务#

是，水利建设费要计提到税金及附加

阅读 6

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临时工劳务费每次500元以内可以不开具发票吗？一个月可能会有2-3次！
家权老师 | 提问时间：06/17 11:38

#税务#

那个必须要开票的，一月一次可以只开收据

阅读 8

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这种定额发票是5元还是6元？
家权老师 | 提问时间：06/17 11:38

#实务#

那个是按6元报销的

阅读 4

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老师，请问其他应付款～社保个人部分现金流量怎么指定？
文文老师 | 提问时间：06/17 11:38

#实务#

支付给职工以及为职工支付的现金

阅读 3

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考试，39题怎么做，答案看不懂
董孝彬老师 | 提问时间：06/17 11:37

#中级职称#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 11

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老师，之前的销售货物，没有开票，我走无票收入，如果客户跨季度要开票有影响吗？需要怎么操作
文文老师 | 提问时间：06/17 11:36

#中级职称#

客户跨季度要开票，可以的，再申报时，未开票收入负数填写

阅读 16

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企业要注销，但是名下有辆车，这个怎么处理
宋生老师 | 提问时间：06/17 11:34

#税务#

你好，这个要处置，也就是卖掉

阅读 19

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房产税的计算及相关税率
家权老师 | 提问时间：06/17 11:34

#税务#

从价是按房产原值*（1-30%）*1.2%交房产税，从租是按租金不含税租金*12% 土地使用税是根据土地面积缴*单位面积税额城镇土地使用税税率是按单位面积税额交，每个城市的地段都不一，需要咨询当地税局12366

阅读 10

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外币财务报表折算时，当期计提的盈余公积采用什么汇率折算？
于老师 | 提问时间：06/17 11:33

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：提取盈余公积是当年提取盈余公积的金额，所以是用交易发生日的即期汇率折算或交易发生日的即期汇率的近似汇率折算；而盈余公积是累计的盈余公积金额，所以是按照各年计提盈余公积发生时的即期汇率折算的。祝您学习愉快！

阅读 65

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以公司名义修建的房子，单从这张发票来看，能不能用？有没有需要修改的？
文文老师 | 提问时间：06/17 11:33

#税务师#

你好，没有看到相关发票

阅读 36

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有家国企，建设公司，小规模企业。从银行贷款1000万，接着又转贷给另一家国企，收到利息时要申报增值税及附加，这个业务要增加经营范围？
明琪老师 | 提问时间：06/17 11:32

#实务#

上午好亲！不用增加，不是主业不用增加

阅读 19

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5万元存银行3年定期多少利息
欧阳老师 | 提问时间：01/05 13:07

#会计实务#

根据题目给出的信息，我们知道存款金额为5万元，存期为3年。假设存款利率为r（以百分比表示），我们需要计算出存款的利息。利息的计算公式为：利息 = 存款金额 × 存期 × 存款利率将题目中的数据代入公式，可以得到：利息 = 5万元 × 3年 × r 请注意，存款利率需要以小数形式表示，所以我们需要将百分比转换为小数。假设存款利率为x%，那么存款利率的小数形式为x/100。所以，利息 = 5万元 × 3年 × (r/100) 根据题目中没有给出具体的存款利率，无法得出准确的利息数额。如果有具体的存款利率，请将其代入公式进行计算。

阅读 1449

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十万块钱放到余额宝一天有多少利息
王一老师 | 提问时间：01/05 13:06

#会计实务#

要计算十万块钱放到余额宝一天的利息，需要知道余额宝的年利率。由于余额宝的利率是根据市场情况浮动的，所以无法给出具体的数字。然而，我们可以使用一个假设的年利率来进行计算。假设年利率为3%，则每天的利息可以计算为：利息 = 存款金额 × 年利率 / 365 利息 = 100,000 × 0.03 / 365 利息 ≈ 8.22 元这意味着，假设年利率为3%，十万块钱放到余额宝一天的利息大约为8.22元。请注意，这只是一个示例计算，实际的利息会根据实际的年利率而有所不同。

阅读 3530

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按揭贷款的实际利率计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：01/05 13:01

#会计实务#

按揭贷款的实际利率计算公式可以使用以下公式来计算：实际利率 = (1 + 年利率 / 还款期数) ^ 还款期数 - 1 其中，年利率是按揭贷款的年利率，还款期数是按揭贷款的还款期数（通常以月为单位）。举个例子，假设按揭贷款的年利率为5%，还款期数为20年（即240个月）：实际利率 = (1 + 0.05 / 240) ^ 240 - 1 计算出的实际利率就是按揭贷款的实际利率。

阅读 2195

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银行死期利息10万一年多少钱
李老师 | 提问时间：01/05 12:53

#会计实务#

要计算银行死期利息，首先需要知道利率和存款期限。假设利率为5%，存款期限为一年，那么计算公式如下：利息 = 存款金额 × 利率利息 = 10万 × 5% = 10万 × 0.05 = 5000元所以，银行死期利息为5000元。

阅读 1048

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房贷利率的计算公式中包含哪些要素？
周老师 | 提问时间：01/05 12:53

#会计实务#

房贷利率的计算公式中包含以下要素： 1. 贷款利率：指银行或金融机构向借款人提供贷款时所收取的利率，一般以年利率表示。 2. 贷款本金：指借款人从银行或金融机构借款的金额。 3. 贷款期限：指借款人与银行或金融机构约定的还款期限，一般以年为单位。 4. 还款方式：指借款人与银行或金融机构约定的还款方式，常见的还款方式包括等额本息还款、等额本金还款等。 5. 还款频率：指借款人按照约定的还款方式进行还款的频率，一般以月为单位。根据以上要素，可以使用不同的公式来计算房贷利率，例如等额本息还款方式下的房贷利率计算公式为：房贷利率 = [贷款本金 × 月利率 × (1 + 月利率)^还款期数] / [(1 + 月利率)^还款期数 - 1] 其中，月利率 = 贷款利率 / 12，还款期数 = 贷款期限 × 还款频率。

阅读 972

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存一万元活期一年多少利息是多少
周老师 | 提问时间：01/05 12:52

#会计实务#

存一万元活期一年的利息取决于银行的活期存款利率。假设银行的活期存款利率为1%，那么一年的利息就是10000 * 1% = 100元。

阅读 1533

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存货跌价准备可以转回吗?
秦老师 | 提问时间：01/05 12:51

#会计实务#

存货跌价准备可以转回，但需要满足一定的条件。根据《企业会计准则》的规定，存货跌价准备是用于反映存货价值下降的一种准备金，用以补充存货减值损失。当存货的实际销售价格高于原来估计的销售价格时，可以将存货跌价准备转回。转回存货跌价准备的条件包括： 1. 存货的实际销售价格高于原来估计的销售价格，且能够合理预计存货的未来净销售收入； 2. 存货的实际销售价格上升是由于市场供求关系或其他因素的变化引起的，而非由于企业自身的经营决策； 3. 存货的实际销售价格上升是具有持续性的。在满足以上条件的情况下，企业可以将存货跌价准备转回，转回的金额应当计入当期损益。需要注意的是，存货跌价准备的转回应当谨慎进行，企业应当充分考虑市场情况、销售趋势和风险等因素，确保转回的存货跌价准备是合理的。如果存货的实际销售价格上升不具有持续性，或者企业的经营状况发生了变化，可能需要继续保留存货跌价准备。

阅读 1948

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餐饮行业会计怎么做账
秦老师 | 提问时间：01/05 12:51

#会计实务#

餐饮行业的会计核算主要包括以下几个方面： 1. 收入管理：餐饮行业的收入主要来自于销售食品和饮料，会计需要记录每笔销售收入，并确保准确计算和核对收入金额。可以使用POS系统或者手工记录销售数据，包括销售日期、销售金额、付款方式等。 2. 成本管理：餐饮行业的成本包括原材料、食品饮料进货成本、人工成本、租金、水电费等。会计需要记录和核算每项成本，并进行成本控制和分析。可以使用采购单、发票等记录原材料和进货成本，同时记录员工工资、福利等人工成本。 3. 库存管理：餐饮行业的库存管理非常重要，会计需要记录和核算每日的库存量，以及进货和销售的库存变动。可以使用库存盘点表、进货单、销售单等记录和核对库存数量和金额。 4. 资金管理：餐饮行业需要管理日常的现金流量，包括收款、付款、银行存款等。会计需要记录和核算每笔现金流动，并进行现金流量预测和管理。可以使用现金收付款凭证、银行对账单等记录和核对现金流量。 5. 税务管理：餐饮行业需要按照税法规定缴纳各项税费，包括增值税、所得税、营业税等。会计需要记录和核算每项税费，并按时申报和缴纳。可以使用税务报表、纳税申报表等记录和核对税费。总之，餐饮行业的会计工作需要准确记录和核算收入、成本、库存、资金和税务等方面的数据，同时进行分析和报告，确保财务信息的准确性和及时性。

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资本公司是做什么的
李老师 | 提问时间：01/05 12:47

#会计实务#

资本公司是一种以投资为主要活动的公司。它的主要目标是通过投资和管理资金来获得回报。资本公司通常从投资者手中募集资金，然后将这些资金投资于各种资产，如股票、债券、房地产、私募股权等。通过投资这些资产，资本公司可以获得资本增值、股息、利息或租金等回报。资本公司的主要职责包括： 1. 资金募集：资本公司通过发行股票、债券等金融工具来募集资金，以便进行投资活动。 2. 投资管理：资本公司负责将募集的资金投资于各种资产，以追求投资回报。 3. 风险管理：资本公司需要评估和管理投资风险，以保护投资者的利益。 4. 资产管理：资本公司需要管理和监督所持有的资产，确保其价值的最大化。 5. 报告和沟通：资本公司需要向投资者、监管机构和其他利益相关者提供定期的财务报告和业绩更新。总而言之，资本公司的主要职责是通过投资和管理资金来实现投资者的利益最大化。它是金融市场中重要的参与者之一，对于经济的发展和资本市场的稳定具有重要作用。

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