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老师混凝土是3个点的税率还是13个点的税率
郭老师 | 提问时间：08/11 10:16

#建筑#

都是一般纳税人如果是自产自销的，可以简易计税3%，如果是外购再销售出去的13%。

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注册建筑设备个体户或公司必须要求有设备和场地才可以吗？成立以后再给个人租的可以正常开票结算吗老师
MI 娟娟老师 | 提问时间：11/30 10:54

#建筑#

注册建筑设备个体户或公司必须要求有设备和场地才可以吗你注册的是这样的公司，就需要满足相应的条件

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跟甲方签订的劳务分包！我们成本只有人工工资可以吗？
郭老师 | 提问时间：07/03 16:20

#建筑#

可以的，可以这么做。

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工商发来信息“2022年守信承诺书”还未签署是什么意思
张老师168 | 提问时间：08/09 23:14

#建筑#

你好，同学，如果是工商部门发过来的信息，您可以拨打官方电话进行咨询，避免上当受骗。有的地方有这些要求，有的没有。祝您学习愉快，如果满意请留下五星好评，谢谢

阅读 1978

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请问老师：小规模纳税人购货（老板用），对方开了专票，进项税不能抵扣吧?会计凭证怎么做？
家权老师 | 提问时间：04/08 08:35

#建筑#

直接视同普票做账就是了哈，不需管那个税

阅读 1976

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市政建设，项目部租洒水车洒水，费用计入工程施工—合同成本—安全文明费，还是计入工程施工—合同成本—机械使用费，或别的科目好？谢谢老师。
林立老师 | 提问时间：07/02 11:16

#建筑#

同学你好，计入计入工程施工—合同成本—机械使用费

阅读 1974

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建筑企业，异地施工在项目所在地预缴2个点增值税及附加时，缴费的人没有让预缴所得税会有什么影响？
bamboo老师 | 提问时间：07/03 20:38

#建筑#

您好请问项目有没有跨省

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老师进项税额转出怎么写分录
暖暖老师 | 提问时间：02/05 14:09

#建筑#

借应交税费-进项税转出贷应交税费-进项税额

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计提增值税分录：1、借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交值税税 2、次月缴纳发录：借：应交增值税-未交增值税贷：银行存款 3、月末结转分录再如何写呢？如何把应交税费-应交增值税-转出未交增值税这个科目再通过哪个科目结平呢？
郭老师 | 提问时间：03/30 13:42

#建筑#

借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项

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请问老师马上年底了账上需要注意什么？年底关账需要考虑哪些问题？谢谢
venus老师 | 提问时间：12/08 11:37

#建筑#

一、年终财务关账的时间 1.年度结日账为公历年度每年的12月31日。 2.年度关账日由企业自行确定（一般为12月25日-30日之间）。二、决算财务报告的组成年度财务决算，是企业全年经营成果的汇总和反映，更是摸清“家底”为来年做规划编预算的基础。所以不管是国企，还是民企或外企，年度财务决算都是必须要做的，每位会计都必须要重视！决算财务报告包括会计报表及其说明，年度财务决算报表种类包括： 1.资产负债表； 2.利润表； 3.现金流量表。三、年终财务决算前的准备工作检查企业当年的账务处理情况，做好资金清理、盘点财产、核对账务、核实损益、清理凭证等各项准备工作： 1.结账前必须盘点库存现金和银行对账。 2.对公司所有资产进行全面核实，对现有固定资产、存货及相关物资进行年终彻底清盘，安排往来询证。 3.会计账务处理审查，是否有不符合会计制度和财务管理制度的处理事项；是否真实核算损益。 4.重点会计科目审查，应该重点审查货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、存货、固定资产、应付职工薪酬等科目，并立足企业，根据自己企业本身的特点，对重点会计科目进行全面审查。 5.凭证、报表等相关资料清理。四、做好企业所得税年终汇算清缴准备 1.在年前进行一次自查，对企业所得税汇算清缴的调整事项进行关注并做好纳税事项调整。另外，还要根据公司内部的需要，进行数据的统计，如全年收入、成本、费用支出、销售数量、金额等。 2.检查发票的使用情况。 3.检查当年的税费计提、缴纳情况。对企业当年的各项税费做一个总的分析，再计算一下当年的税负情况，与当地税务机关规定的税负作一个比较，根据税务机关规定的税负进行适当调整。这是因为税务机关的稽查选案，往往从年度税负率异常的企业中甄选，所以企业要在年终总体计算一下自己的税务情况。 4.检查房产税、土地使用税是否按照规定按期缴纳。 5.检查纳税申报表。 6.准备需要备案或者报批的事项：（1）企业固定资产加速折旧的税收优惠；（2）工资发放标准及相关制度；（3）差旅费及补助标准；（4）企业购置专用设备投资额抵免所得税额的税收优惠；（5）企业所得税过渡的优惠政策；（6）执行到期的企业所得税优惠政策；（7）非营利组织的收入免税的税收优惠；（8）从事农产品初加工项目的所得减免税优惠；（9）从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得减免税优惠；（10）技术转让所得减免税优惠；（11）企业研发经费加计扣除的税收优惠；（12）创业投资企业按投资额一定比例抵扣应纳税所得额的税收优惠；（13）企业综合利用资源的所得减计收入的税收优惠；（14）国债利息收入免税的税收优惠；（15）股息、红利等权益性投资收益免税的税收优惠；（16）企业安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资加计扣除的税收优惠；（17）对从事农、林、牧、渔业项目（不包括农产品初加工项目）的所得减免税优惠；（18）对小型微利企业适用低税率的后续管理。

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请问项目外经证应该如何办理
郭老师 | 提问时间：04/08 12:57

#建筑#

外经证网上办理流程充昔处 2022-03-04 14:46财务关注这里以四川为例第一步：首先，登录电子税务局，在页面上找到“我要办税”，然后选择“综合信息报告”模块；第二步：在“综合信息报告中”找到“税源信息报告”进入；第三步：然后再选择“跨区域涉税事项报告”；第四步：这里申请页面跳转，填写本次办理外经证的基本信息，然后核对信息，最后提交即可；

阅读 1964

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老师我们有个项目2022年底就完工了！发票全额开给甲方了！甲方有部分工程款没有付！现在甲方付工程款要求我们做工资表付！以前都确认收入结转成本了！现在甲方又要求做工资付工程款！做工资部分的成本怎么办！光结转成本可以吗？
郭老师 | 提问时间：07/03 22:09

#建筑#

你们之前的成本都做了没有？zuo全了的话不需要再重复做

阅读 1963

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郭老师，个人包工头想注册个专业分包的营业执照，这个需要资质吗？经营范围怎么写？
郭老师 | 提问时间：02/04 20:52

#建筑#

建筑劳务的吗你看你当地资质取消了没有没有的需要办理资质取消了就不用了经营范围有劳务分包

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对公账户被供应商冻结了，现在需要解冻账户，供应商要求1、通过个人账户代付款给供应商后解冻2、通过其它公司账户代付解冻？哪种代付风险少一些呢？有哪些协议需要签订呢？
朴老师 | 提问时间：06/25 11:22

#建筑#

1.申请方：需要拥有对冻结账户的授权权限； 2.准备文件：有关账户冻结事宜的说明文件，由申请方准备； 3.提交申请：将上述文件和解冻申请书提交至对方银行； 4.审核审批：对方银行会对提交的解冻申请书进行审核，确认申请无误后审批； 5.解除冻结：经过审批后，申请方可以拿到解冻凭证，提供凭证向银行申请解除冻结； 6.使用账户：账户解冻后，申请方可以正常使用账户。

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老师好！施工单位 6项制度指的是什么？
易老师 | 提问时间：10/08 21:27

#建筑#

六项制度是指首问负责制、否定报备制、服务承诺制、限时办结制、无偿代办制、失职追究制。

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郭老师，呼叫郭老师，郭老师在吗？
郭老师 | 提问时间：02/06 10:22

#建筑#

再再具体的什么问题。

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老师。我们公司是劳务分包，开给总包方的发票项目名称写什么呢？
益华老师 | 提问时间：02/04 23:56

#建筑#

您好，这个就是建筑服务，分包就可以

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销项税额怎么是乘以0.09
文文老师 | 提问时间：07/21 09:32

#建筑#

若是不含税销售额，是直接乘以税率

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请问建筑劳务公司开票确认收入到发农民工工资及结转成本下面的会计分录做的对吗
玲老师 | 提问时间：04/08 14:46

#建筑#

农民工的工资不通过应付职工薪酬科目。

阅读 1958

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老板是小规模纳税人，老板购了几仟元的一件衣服，估计是送人的，对方开了13%的发票，请问老师会计凭证怎么做？请谢！
郭老师 | 提问时间：04/08 08:19

#建筑#

借库存商品进项贷银行存款送出去借销售费用贷库存商品销项

阅读 1958

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一般纳税人建筑公司能给一般纳税人商贸公司开普票吗？
郭老师 | 提问时间：02/06 15:42

#建筑#

银行开建筑服务的吗？实际有业务的可以的，没有问题啊，专票普票的自己写上就行。

阅读 1956

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零申报这个怎么包什么意思
东老师 | 提问时间：04/08 09:20

#建筑#

您好，您这个是申报什么呢？

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公司拟构建一条生产线，建设期2年。固定资产投资210万，该资产寿命为5年，预计残值收入为10万，平均年限法折旧。营运资金垫付50万，项目投产时一次性投入，项目结束时一次性收回。投产后的5年中，每年的销售收入为120万，每年的付现成本为40万。公司所得税为25%。求：1，画出项目计算期数轴。 2，建设期现金流 3，每年营业现金流量净额。
若言老师 | 提问时间：10/13 22:41

#建筑#

同学你好 1见下图 2建设期现金流=-210 3每年折旧=（210-10）/5=40 NCF0=-210 NCF2=-50 NCF3=(120-40)*(1-25%)+40*25%=70 NCF4=70 NCF5=70 NCF6=70 NCF7=70+10+50=130

阅读 1953

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跨区域经营街道乡镇相同，但开票时发票上的建筑服务发生地与跨区域经营地址不一样有影响吗
文文老师 | 提问时间：04/29 10:34

#建筑#

街道乡镇相同，不属于跨区域

阅读 1951

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请问老师，我们是建筑劳务企业，我想缴纳印花税，是预缴在公司成立机构税务所在地，还是缴在项目税源所在地呢
东老师 | 提问时间：07/03 17:04

#建筑#

你好，这个是在公司所在地缴纳的。

阅读 1951

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我们是劳务公司，这个月有劳务工资，甲方帮我们代发了工资，但是我们还未开票给甲方，账务怎么处理
岳老师 | 提问时间：12/13 09:27

#建筑#

代发工资作为你们收入处理。

阅读 1950

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安全文明措施费需要站合同总额的多少？安全文明措施费都包括什么？
罗雯老师 | 提问时间：06/08 10:43

#建筑#

你好，《建筑工程安全防护、文明施工措施费用及使用管理规定》合同工期在一年以内的,建设单位预付安全防护、文明施工措施项目费用不得低于该费用总额的50%;合同工期在一年以上的(含一年),预付安全防护、文明施工措施费用不得低于该费用总额的30%,其余费用按照施工进度支付”的规定支付。但每个地区的政策以及缴纳金额也有不同。安全文明施工措施费包括：　　一、安全生产　　1、安全资料的编制、安全警示标志的购置及宣传栏的设置；　　2、“三宝”、“四口”、“五临边”防护的费用；　　3、施工安全用电的费用，包括电箱标准化、电气保护装置、外电防护措施；　　4、起重机、塔吊等起重设备（含井架、门架）及外用电梯的安全防护措施（含警示标志）费用及卸料平台的临边防护、层间安全门、防护棚等设施费用；　　5、建筑工地起重机械的检验检测费用；　　6、施工机具防护棚及其围栏的安全保护设施费用；　　7、施工现场安全防护通道的费用；　　8、工人的防护用品、用具购置费用；　　9、消防设施与消防器材的配置费用；　　10、电气保护、安全照明设施费；　　11、其他安全防护措施费用。

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老师好！本月红冲一张发票，收入出现负数，增值税，所得税怎么申报呢
郭老师 | 提问时间：01/14 08:00

#建筑#

增值税不好申报得去税务局是一般纳税人还是小规模所得税不影响在营业收入还是填写你的年累计营业收入看利润表本年累计营业收入就行

阅读 1949

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一份建筑服务发票是否可以开具二项建筑项目和建筑地址？客户是同一个。谢谢！
宋生老师 | 提问时间：04/07 14:41

#建筑#

你好！不可以的。不能这样

阅读 1948

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劳务公司从小规模纳税人升为一般纳税人的税率变化是多少？
图图*老师 | 提问时间：06/13 00:21

#建筑#

你好同学 ①劳务派遣（商务辅助服务—人力资源服务）一般纳税人：选择一般方法：以取得的全部价款和价外费用为销售额，适用税率为6%。选择差额征收（必须同时适用按5%征收率计税的简易计税办法）：以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5%的征收率缴纳增值税。小规模纳税人：选择一般方法：以取得的全部价款和价外费用为销售额，适用征收率为3%。选择差额征收（必须同时适用按5%征收率计税的简易计税办法）：以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5%的征

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