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老师好!我们不是总包,是专业分包小微企业,做智能化工程的,1,会计科目设置必须要和总包一样吗?2,我们目前不做入库出库核算,直接进成本,一级科目用工程施工,也不用合同结算科目,开票就直接确认收入,这么处理可以吗?3,专业分包只能分包劳务,这个劳务指的是必须有资质的劳务公司吗?可不可以和个人签合同税务局代开个人经营所得的发票或者说和对口个体户签合同的形式?4,2022年为了办理资质,做了代理机构提供用证人员的工资并且申报社保和个税,但是工资一直挂账着,次年汇算清缴没 调增,现在该怎么处理?5,个体户核定征收,公户上的钱可以随便直接转给其他个人名下吗?6,核定个体户需要做账吗?7,个体户发工资要申报个人所得税吗?
朴老师
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提问时间:03/27 10:41
#建筑#
会计科目设置不必和总包完全一样,可依自身特点和需求设置,但相关科目尽量保持一定一致性和兼容性。 不可以。应按会计准则进行入库出库核算、使用合同结算科目,根据履约进度确认收入,而非仅以开票确认。 专业分包并非只能分包给有资质的劳务公司,可与个人签合同由税务局代开发票,也可与对口个体户签合同。 应补充申报调增,可能涉及补缴税款和滞纳金,具体与税务机关沟通处理。 个体户核定征收,公户上的钱不能随便转给其他个人,需有合理用途和依据。 核定征收的个体户通常也需要做账,以便记录经营情况和税务备查。 个体户发工资需申报个人所得税,按 “经营所得” 或 “工资薪金所得” 等相应规定申报。
阅读 72
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老师,子公司在建工程中,公司领导来检查进度,他们的住宿费,让我做在在建工程里面。这怎么做呀
朴老师
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提问时间:03/27 10:31
#建筑#
收集相关凭证 确保你有领导住宿的发票、住宿明细单等能够证明住宿费用发生的原始凭证。这些凭证是进行账务处理的基础,必须保证其真实性、完整性和合法性。 进行账务处理 设置会计科目:在在建工程科目下设置明细科目,如 “在建工程 - 待摊支出 - 差旅费(或住宿费)”。这样可以将住宿费明确归类到在建工程的相关支出中,以便准确核算和后续查询。 编制记账凭证:根据原始凭证,编制记账凭证。假设住宿费为 5000 元,会计分录如下: 借:在建工程 - 待摊支出 - 差旅费 5000 贷:银行存款(或库存现金,根据实际支付方式) 5000 登记账簿 根据记账凭证,将相关信息登记到在建工程明细账和总账中。在明细账中,要详细记录每一笔住宿费的发生日期、凭证编号、摘要、金额等信息,以便清晰反映在建工程中该项费用的发生情况。同时,在总账中也要相应地记录在建工程科目的借方发生额,以保证总账与明细账的一致性。 后续管理 保存好相关的原始凭证和记账凭证,以备日后审计或查询。同时,要定期对在建工程的各项费用进行核对和分析,确保费用的归集准确无误,符合会计准则和公司财务制度的要求。
阅读 114
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老师,,我们收劳务的普票,专票不用区分差额纳税对吗,只有开具方开普票区分差额征税这么理解对吗
宋生老师
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提问时间:03/27 10:19
#建筑#
你好,专票也是可以差额征收的。
阅读 161
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我们支付给供应商的货款,发票开不回来,在支付货款时,借:应付帐款-XX供应商 贷:银行存款 材料收到了,就是发票开不回来,这种情况在做年度汇算清缴时,都要做纳税调增,要交企业所得税吗? 虽说材料收到了,但没有入成本呀,采购的材料都用了。
家权老师
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提问时间:03/27 10:04
#建筑#
意思是那个材料还没有领用?
阅读 82
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我们在2024年度不是小型微利企业,那以后也不是小型微利企业了吗?
朴老师
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提问时间:03/27 09:56
#建筑#
你25年度符合小微条件吗
阅读 175
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老师,我们项目开票分南区和北区,进项开具时候需要区分吗
朴老师
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提问时间:03/27 09:40
#建筑#
财务核算若需分开考核项目,进项应区分;税务上,一般抵扣可不区分,但项目跨区域预缴、兼营不同计税方法项目时,最好区分,以便准确核算和申报。
阅读 60
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做年度汇算清缴时,我们的资产总额超过了5000万了,不是小型微利企业了,请问这种情况,期间明细表需要填吗?
朴老师
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提问时间:03/27 09:35
#建筑#
同学你好 需要填的哦
阅读 147
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各位老师,麻烦请教下大概7.8年前的老项目,因为项目一直在和甲方打官司 原来预计是能确认收入的 直到2024年年底确定了该项目不能确认收入了(甲方不确认结算) 导致项目亏损,其中有会计科目借方余额 工程施工-福利费(伙食团的形式支出的,前几年的余额) 于 2024年度全部转入成本,那么2024年汇算的时 福利费的扣除限额是工资总额*0.14,那么工资总额是基数该算那年的呢?
郭老师
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提问时间:03/27 09:31
#建筑#
你好 按照2024年工资总额
阅读 57
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其间费用明细表里第20栏里的各项税费这里需要填吗?
家权老师
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提问时间:03/27 09:26
#建筑#
那个就是填的税金及附加科目累计
阅读 112
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江夏清缴表里的期间费用明细表需要填吗?
家权老师
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提问时间:03/27 09:19
#建筑#
是的,那个需要填报的
阅读 132
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应聘政府建筑类公司的会计,需要注意哪些方面
郭老师
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提问时间:03/27 09:05
#建筑#
你好,最起码需要知道建筑企业的政策, 和账务处理 业务流程 做过的最好
阅读 138
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收到的年度返税金额是计入哪个科目? 这是税务那边的优惠政策,年度交纳税金达到100万以上就可以返税,就是这个返税的金额计入哪个科目?
家权老师
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提问时间:03/27 08:58
#建筑#
你好,那个计入营业外收入-政府补助
阅读 160
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1、前年开出一张发票,15万元,对方公司有问题,发票一直开不出来,这笔金额在做汇算清缴时 ,这笔金额是填在纳税调整表,填在30栏扣除类,其他栏,帐载金额这一栏吗?比如付款15万,发票未收回15万,帐载金额就填15万元吗?系统就会自动带出调增金额15万吗? 除了这里要填外,其他地方还填不填?
郭老师
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提问时间:03/27 08:36
#建筑#
对的是的,其他的不需要填写。
阅读 89
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咋根据利润率算企业所得税的税负率
董孝彬老师
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提问时间:03/27 04:31
#建筑#
您好,所得税税负率 ≈ 利润率*所得税税率,
阅读 158
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老师,既有差额征税又有简易计税可以吗,一个公司
董孝彬老师
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提问时间:03/27 04:16
#建筑#
您好,可以的,公司如果同时经营适用简易计税和差额征税的业务,如劳务派遣服务和安保服务,可以分别按不同业务适用不同的计税方法,也就是业务独立、核算清晰。 需向税务机关备案扣除项目。 2.政策:(财税〔2016〕36号)规定,纳税人可对不同业务分别选择适用一般计税、简易计税或差额征税。
阅读 156
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老师,毛利率和利润率一样吗,啥区别啊
小锁老师
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提问时间:03/26 22:47
#建筑#
毛利率的话是属于收入减成本除以收入,然后利润率是利润除以收入,他俩不一样。毛利率的话是属于收入减成本除以收入,然后利润率是利润除以收入,他俩不一样。
阅读 191
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老师,利润率倒算成本,这个利润率指的是啥利润率,咋算
王辰老师
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提问时间:03/26 21:06
#建筑#
您好,感谢您的提问,很高兴能够为您解答。 利润率倒算成本的核心在于明确利润率类型: 成本利润率对应成本基准公式 成本=售价/(1+成本利润率); 销售利润率对应公式 成本=售价×(1-销售利润率)。 建议结合行业特点、管理目标及税务规则选择合适方法 希望我的解答对您有帮助,欢迎在评价里点亮小星星哦,您的反馈能让我做得更好~ 后续有疑问随时找我哦!
阅读 179
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老师,项目上期间费用占比一般是是多少啊
王辰老师
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提问时间:03/26 20:27
#建筑#
您好,感谢您的提问,很高兴能够为您解答。 常规项目综合区间:期间费用率(销售费用+管理费用+财务费用)通常在 15%-25% 之间较为合理,表明企业在扣除成本、税费后,用于经营管理的费用占总收入的比例适中。 细分占比: 管理费用:建议控制在 8%-10% 销售费用:根据业务性质差异较大,一般 4%-6% 财务费用:通常较低,约 0.5%-2% ,主要受融资成本影响 希望我的解答对您有帮助,欢迎在评价里点亮小星星哦,您的反馈能让我做得更好~ 后续有疑问随时找我哦!
阅读 214
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老师个体工商户的经营者代替个体工商户开票,合适不
文文老师
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提问时间:03/26 18:09
#建筑#
经营者代替个体工商户开票,不合适
阅读 156
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老师,建筑行业劳务清包工成本都有啥,成本占比是多少
董孝彬老师
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提问时间:03/26 17:32
#建筑#
您好,主要有以下4年,占比如下 人工费:占比最高,通常在75%以上。材料费:占比约45%-60%。机械使用费:占比约3%-10%。间接费用(管理费、利润等):占比约15%-20%
阅读 176
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建筑行业所得税交多少税局那边才能不被预警?
郭老师
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提问时间:03/26 17:22
#建筑#
你好所得税1.2%左右的。
阅读 82
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一般来说月末销项进项余额为0,当进项大于销项时存在留抵税额不做任何分录处理,这时候销项进项就会有余额 这么做对吗
家权老师
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提问时间:03/26 17:22
#建筑#
是的,就是那样子的
阅读 149
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老师你好,我们前3年盈利了,缴纳税款大概1万左右,第四年亏损了,第5年可以亏损吗?按24年的12月的财务报表填写企业年报对吗?
文文老师
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提问时间:03/26 17:06
#建筑#
第四年亏损了,第5年可以弥补亏损
阅读 55
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老师您好,甲公司法人代表自己还有一个搬家服务的小公司,有时会叫人来为甲公司搬卸物资,然后他从他那个小公司开发票到甲公司来申请费用无合同的,金额3000多元,这样没有问题吧?
宋生老师
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提问时间:03/26 16:52
#建筑#
你好,可以的,你正常申报就好了。
阅读 102
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月不超过10万的小微企业,办理外径证如何预缴税款
宋生老师
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提问时间:03/26 16:42
#建筑#
你好,这种情况不需要预交。
阅读 141
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请问我们是简易计税的劳务公司,我们开票出去是3%,每次做预缴的时候预缴含税发票的3%,为什么每个月的增值税还需要再交呢?
文文老师
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提问时间:03/26 16:33
#建筑#
所有收入都预缴了增值税?
阅读 114
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我们是物业公司,刚接管了属于老项目小区的物业管理,请问我们的停车费可以按简易计税来计税吗?
文文老师
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提问时间:03/26 16:18
#建筑#
停车费可以按简易计税来计税
阅读 56
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订立合同时,要约人不是招标人?受要约人不是投标人?这个题是不是有问题
郭老师
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提问时间:03/26 15:28
#建筑#
招标人是希望投标人投标的一方,所以招标人是属于要约人,投标人是属于受要约人
阅读 2465
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老师、劳务清包工的成本都有啥,成本占比是多少
家权老师
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提问时间:03/26 14:58
#建筑#
你好,那个成本就是支付的工资,据实发生就行
阅读 115
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利润率15%,成本发票57278586.35,工资11919293.53,这个能但推出收入吗
东老师
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提问时间:03/26 14:12
#建筑#
这里假设利润率是销售利润率(利润÷收入×100% )。 设收入为X。已知成本发票金额和工资都属于成本,那么总成本 = 57278586.35 + 11919293.53 = 69197879.88 。 根据销售利润率公式:销售利润率 = 利润÷收入×100% ,利润 = 收入 - 成本 ,即15%=(X - 69197879.88)÷X 。 等式两边同乘X可得: 0.15X = X - 69197879.88 移项可得: X - 0.15X = 69197879.88 合并同类项: 0.85X = 69197879.88 求解X: X = 69197879.88÷0.85 ≈ 81409270.45 所以,在假设为销售利润率的情况下,收入约为81409270.45 。
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