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老师,今年小规模纳税人开专用发票税率还是按照1%吗
立峰老师
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提问时间:02/06 15:39
#建筑#
你好同学,是的。还可以开3%
阅读 1947
收藏 0
这个答案也是不对的呀?
Fenny老师
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提问时间:12/29 12:24
#建筑#
同学稍等,老师看看
阅读 1946
收藏 1
老师,建筑企业(电子发票)建筑服务发生地在本地,购买方开票地址在外地,这个可以开票吗?备注栏跨地(市)标志填写“是或“否”呢?
bamboo老师
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提问时间:04/23 21:16
#建筑#
您好 请问您是开具建筑服务发票给甲方么
阅读 1946
收藏 8
老板有个公司是“投资公司”,主要是以自有资金从事投资活动,如果开票税率是多少,开票内容是什么,会计分录怎么处理?
venus老师
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提问时间:07/14 09:15
#建筑#
你好; 这个是属于6%税率 ; 从事投资 是你们投资取得收益 ;这个也是按6%报增值税的 开咨询服务
阅读 1942
收藏 0
想问一下 收到工程分包专用发票 应该怎么做账 会计分录怎么写啊
朴老师
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提问时间:04/08 12:21
#建筑#
同学你好 借工程施工 借进项 贷银行存款
阅读 1941
收藏 8
你好,老师快账软件怎么反结转
艳子老师
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提问时间:02/06 11:47
#建筑#
您好, 找到期末结账,点反结账就可以了
阅读 1938
收藏 8
老师 我这边有个建筑公司,是一般纳税人简易征收,项目都是异地,每次开票出去的预交了税,但是每个月做账的时候都缺少成本,做出报表申报的时候就要缴纳很多企业所得税,老师像这种情况,我想咨询一下要怎么处理比较合适
文文老师
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提问时间:01/28 17:20
#建筑#
出于财务保护的角度,催促对方及时开票入成本。
阅读 1938
收藏 8
在吗,我有一笔冻结款,应该如何做会计分录。
微微老师
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提问时间:04/08 09:25
#建筑#
您好,是支付出去冻结,还是收进来冻结的呢?麻烦详细描述您的问题,方便老师解答,谢谢。
阅读 1937
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个体经营,范围技术服务技术开发,技术咨询,技术交流可以开劳务发票吗?
东老师
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提问时间:07/03 13:34
#建筑#
你好,可以开这个内容的发。
阅读 1936
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需给建筑公司提供成本票的比例: 劳务30%,材料60%,一般成本10%,最终提供成本票要是工程款不含税的92%,(例如:给甲方开票金额含税3917858.22除以1.09再乘以92%等于3306816.11是需提供的成本票金额),这个里面的成本票按92%开,是劳务,材料一般成本都是按92%的比例吗?最后的8%算什么
朴老师
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提问时间:11/01 13:23
#建筑#
同学你好 这个是利润了哦
阅读 1935
收藏 8
老师,我们1月份,发了去年奖金。是1月份申报个税吗?
郭老师
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提问时间:01/16 21:26
#建筑#
你好,发放的次月申报个税的应该是二月份 属于2023年的收入。
阅读 1934
收藏 8
你好老师,建筑工程公司,我们给发包方开成品管的发票,但是我们进项税发泡一个厂家,管是一个厂家,在工地进项组装,请问这样税务上可以吗,
郭老师
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提问时间:11/04 16:08
#建筑#
你好,买来是自己简单的组装可以。
阅读 1933
收藏 8
想请问下我们公司请的劳务队是直接对公司的,劳务费直接公对公付款了。劳务公司老板没给工人发工资 对我们有影响吗老师
郭老师
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提问时间:02/05 14:14
#建筑#
你好,不影响的 出委托书,委托发放工资
阅读 1933
收藏 8
请问项目(甲方)代发民工工资,发放金额从工程款直接扣除,劳务提供方(乙方)怎么做账?
郭老师
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提问时间:10/26 08:42
#建筑#
...
阅读 1933
收藏 8
老师**人直接把材料款转到我公司!我挂**人的往来款可以吗?但是**人和我公司没有签订任何协议!
宋生老师
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提问时间:07/03 12:23
#建筑#
您好!可以的,可以先挂着
阅读 1932
收藏 8
2023年小规模纳增值税人,开票1点专票,2024年1月改成一般纳税人,作废去年一张专票,现在申报1月份增值税,怎样填列增值税纳税申报表,才能冲抵一月增值税
郭老师
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提问时间:02/05 15:53
#建筑#
你好,你正常的税率是多少的?
阅读 1932
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老师,建筑公司与发包方签的清包合同,选择简易计税,应纳税额=(全部价款和价外费用—分包款)/1.03*3%。那么请问哪些分包款是可以差额扣除的?
朴老师
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提问时间:12/16 16:12
#建筑#
此处的分包款差额扣除,既包括简易计税计算销售额时的差额扣除,也包括提供建筑服务需要预缴增值税时的差额扣除。具体而言包括如下九种情形: 1、一般纳税人为老项目提供建筑服务,选用简易计税方法计税,以收取的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额,按照3%的征收率计算缴纳增值税。 2、一般纳税人以清包工方式建筑服务,选用简易计税方法计税,以收取的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额,按照3%的征收率计算缴纳增值税。 3、一般纳税人为甲供项目提供建筑服务,选用简易计税方法计税,以收取的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额,按照3%的征收率计算缴纳增值税。 4、建筑工程总承包单位中的一般纳税人为房屋建筑的地基与基础、主体结构提供工程服务,建设单位自行采购全部或部分钢材、混凝土、砌体材料、预制构件的,适用简易计税方法计税,以收取的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额,按照3%的征收率计算缴纳增值税。 5、小规模纳税人提供建筑服务,以收取的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额,按照3%的征收率计算缴纳增值税。(差额以后如果满足月销售额不超过10万元,免征增值税) 以上1-5等五种情形,均为简易计税应纳税额的确定,实务中是通过填报增值税纳税申报表实现的差额扣除,一般纳税人填报附列资料(三),小规模纳税人填报附列资料。其中对于小规模纳税人而言,差额以后如果满足月销售额不超过10万元,免征增值税。 既然是通过纳税申报环节实现,那肯定是以纳税人为单位,而不是以项目为单位进行差额扣除的。 会计核算方面,向分包方支付的全部价款和价外费用÷(1+3%)×3%,即为应纳税额扣除金额,一般纳税人将此金额计入「应交税费—简易计税—扣除增值税」科目借方,小规模纳税人计入「应交税费—应交增值税」科目借方,同时冲减分包成本。 6、一般纳税人跨地级行政区提供建筑服务,适用一般计税方法计税的,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照2%的预征率计算应预缴税款。 7、一般纳税人跨地级行政区提供建筑服务,选用或者适用简易计税方法计税的,以收取的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照3%的征收率计算应预缴税款。 8、小规模纳税人跨地级行政区提供建筑服务,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照3%的征收率计算应预缴税款。 9、纳税人提供建筑服务取得预收款,应在收到预收款时,以取得的预收款扣除支付的分包款后的余额,按照规定的预征率预缴增值税。 适用一般计税方法计税的项目预征率为2%,适用简易计税方法计税的项目预征率为3%。
阅读 1932
收藏 8
老师麻烦问下,高层公共剪刀楼梯间能和消防电梯的前室合用么?
文文老师
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提问时间:06/13 10:43
#建筑#
请不发与财税问题无关的问题
阅读 1931
收藏 8
老师,请问给项目上的员工购买被子600元,要算到这个项目上的成本吧,计入什么科目
宋生老师
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提问时间:04/08 16:37
#建筑#
你好,这个你要做的话计入福利费。
阅读 1929
收藏 8
一级资质企业,建筑业总产值累计同比速度超20%或小于-20%,变动较大请核实原因,怎样写说明
朴老师
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提问时间:01/03 14:18
#建筑#
总产值累计同比速度超 20% 的原因说明 市场需求增长方面: 基础设施建设项目增加:本年度本地区大力推进基础设施建设,如城市轨道交通、高速公路、桥梁等重大项目集中开工,为企业提供了大量的业务机会。本企业凭借一级资质优势,在多个项目的招投标中脱颖而出,承接了多个大型基础设施建设项目,从而大幅增加了产值。 房地产市场回暖:受国家宏观经济政策的刺激和市场需求的释放,房地产市场逐渐回暖,新建住宅、商业楼盘等项目增多。企业在房建领域有丰富的经验和良好的口碑,积极参与房地产项目建设,承接的房建项目数量和规模都较去年同期有显著增长,有力地拉动了总产值的上升。 企业自身能力与竞争力方面: 技术创新与管理提升:企业持续加大在技术创新和管理提升方面的投入,引进了先进的建筑施工技术和设备,提高了施工效率和工程质量,缩短了项目工期,降低了成本。同时,优化了内部管理流程,加强了项目成本控制和风险管理,使企业在市场竞争中更具优势,能够承接更多高附加值的项目,进而推动了总产值的快速增长。 资质优势发挥:作为一级资质企业,在市场上具有较高的信誉和认可度,能够参与更大型、更复杂的工程项目投标。在本年度,企业充分利用这一资质优势,积极拓展业务领域和市场范围,与大型开发商、政府部门等建立了更紧密的合作关系,承接了多个标志性建筑项目,为总产值的大幅增长奠定了基础。 外部政策环境方面: 政策支持与补贴:政府出台了一系列支持建筑业发展的政策措施,如对绿色建筑、装配式建筑等给予补贴和奖励,鼓励企业进行技术创新和转型升级。本企业积极响应政策号召,加大了在绿色建筑和装配式建筑领域的投入和业务拓展,获得了相应的政策支持和补贴,不仅增加了项目收入,还提升了企业的品牌形象和市场竞争力,促进了总产值的快速增长。 税收优惠政策:国家实施了一系列税收优惠政策,如降低增值税税率、扩大进项税额抵扣范围等,减轻了企业的税收负担。企业将节省下来的资金用于扩大生产规模、技术研发和人才培养等方面,进一步提升了企业的竞争力和发展能力,有力地推动了建筑业总产值的增长。 总产值累计同比速度小于 - 20% 的原因说明 市场需求萎缩方面: 房地产市场调控持续加强:受国家房地产市场调控政策的持续影响,房地产开发投资增速放缓,新建项目数量大幅减少。本企业的主要业务领域之一是房建工程,因此受到了较大冲击,承接的房建项目规模和数量都明显下降,导致总产值大幅减少。 基础设施建设投资减少:本年度政府对基础设施建设的投资重点和方向发生了调整,部分地区的基础设施建设项目资金投入减少,项目开工率不足。企业在基础设施建设领域的业务量也随之减少,对总产值的增长产生了负面影响。 成本上升与利润空间压缩方面: 原材料价格大幅上涨:建筑行业的主要原材料如钢材、水泥、砂石等价格在本年度出现了大幅上涨,导致企业的施工成本大幅增加。由于市场竞争激烈,企业无法将成本完全转嫁到工程价格上,利润空间被严重压缩,部分项目甚至出现亏损,影响了企业的生产积极性和总产值的增长。 人工成本增加:随着劳动力市场的供需变化和国家对劳动者权益保护的加强,建筑行业的人工成本也在不断上升。企业为了留住人才和保证施工质量,不得不提高员工工资和福利待遇,进一步增加了成本负担,对企业的盈利能力和总产值增长造成了不利影响。 企业内部经营管理方面: 项目管理不善:在部分项目的实施过程中,由于项目管理不善,出现了工期延误、质量问题等情况,导致项目成本增加,客户满意度下降,甚至部分项目出现索赔事件。这些问题不仅影响了企业的声誉和市场竞争力,还直接导致了企业总产值的减少。 资金周转困难:企业在业务拓展过程中,可能存在资金回笼不及时、融资渠道不畅等问题,导致资金周转困难。资金紧张影响了企业的正常生产经营活动,无法按时采购原材料、支付工程款和员工工资等,导致部分项目进度受阻,进而影响了总产值的增长。 外部政策环境方面: 环保政策趋严:为了加强环境保护,政府对建筑施工过程中的扬尘、噪声、建筑垃圾处理等方面提出了更严格的要求,并加大了监管和处罚力度。企业为了满足环保要求,需要增加环保设备投入和采取相应的环保措施,增加了施工成本和管理难度,同时部分项目因环保问题被迫停工整改,影响了工程进度和总产值的增长。 行业竞争加剧:随着建筑行业的不断发展,市场竞争日益激烈,一级资质企业数量不断增加,行业内的竞争压力不断增大。部分竞争对手采取低价竞争策略,导致市场价格下降,企业的利润空间受到挤压。同时,在项目招投标过程中,竞争也更加激烈,企业的中标率下降,业务量减少,从而影响了总产值的增长。
阅读 1928
收藏 8
会计小白请教老师: 建筑公司包工包料的工程按多少的税率开具发票? 百度了一下看到说按9个点的也有,按照11个点的也有,按照13个点的也有恳请老师给个准确答复!
暖暖老师
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提问时间:01/31 13:13
#建筑#
如果材料是自产的,应当分别核算货物的销售额和建筑服务的销售额,货物一般纳税人税率为13%,小规模纳税人征收率3%,建筑服务一般纳税人税率为9%,小规模纳税人征收率为3%
阅读 1927
收藏 8
我收到这样1张发票,做的业务招待费,合适吗
家权老师
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提问时间:04/09 15:20
#建筑#
买药招待客人,什么情况?
阅读 1926
收藏 8
建筑行业预收工程款开具612不征税发票?有没有模板参考?求解发票模板,谢谢老师
宋生老师
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提问时间:07/04 15:36
#建筑#
你好!这个你可以参考这里
阅读 1925
收藏 8
老师,我们公司招了位实习生,合同是学校带过来的某某学校学生岗位实习三方协议,实习期是4个月,这种情况是不是可以不缴纳社保?
venus老师
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提问时间:04/08 14:37
#建筑#
同学,这个是不需要缴社保的
阅读 1925
收藏 6
这个项目竣工财务决算表的]资金来源上面下面的补充资料显示的基建借款期末余额是什么意思,工程项目款的资金是财政局拨下来的,应该不属于基建借款吧,也应该就不存在基建借款期末余额的说法吧
陈静芳老师
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提问时间:04/08 14:09
#建筑#
同学你好,财政拨款不属于基建借款,可以不用理会。
阅读 1924
收藏 8
1月份对方开的增值税专用发票纸质版原件律师拿去打官司了,9月份在发票平台认证勾选了这张发票进行进账抵扣,但是原件因为还在律师那里,那现在我要做9月份的账了,是等收到这张纸质发票再入账吗?
小宝老师
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提问时间:10/11 14:34
#建筑#
现在入账就可以,等着律师拿回来你把发票放在附件里就可以
阅读 1922
收藏 8
老师们好,资产总额3088.76万元,主营业务收入233.41,占总收入的比例是多少?怎么算呢
宋生老师
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提问时间:07/16 10:01
#建筑#
你好,你是说什么项目占总收入的比例
阅读 1920
收藏 8
工程审计费一般是哪一方承担?
朴老师
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提问时间:05/06 13:42
#建筑#
一般情况下,工程审计费可能由以下一方或几方共同承担: 1.建设单位(业主):在很多情况下,工程审计费由建设单位承担,这是因为建设单位是工程项目的投资主体,需要对项目的投资、建设和管理负责。在合同中,建设单位和审计单位通常会明确约定审计费用的支付方式、标准和时间等。 2.承包商(施工单位):在某些情况下,工程审计费也可能由承包商承担。这通常发生在合同中明确规定了承包商需要承担审计费用的情况下,或者是在工程竣工结算时,由于实际工程造价超出了合同约定的造价,导致需要支付额外的审计费用。 3.其他投资者或利益相关者:在一些特殊的工程项目中,如政府投资项目、公共基础设施项目等,工程审计费可能由其他投资者或利益相关者承担。这取决于项目的具体性质和相关法律法规的规定。
阅读 1917
收藏 8
公司主要做市内房屋维修小工程。每个项目要单独核算。那么什么科目需要设置项目的辅助核算?包括收入成本费用税费,都可以设置成项目核算吗?
耿老师
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提问时间:05/05 21:16
#建筑#
你好!你们用的在建工程还是工程施工科目来核算项目?
阅读 1916
收藏 8
请问:劳务公司可以将自己承包的各种工种分包给班主不?班主一个人开发票给劳务公司 劳务公司不给班主下面的工人申报工资薪金?可以吗?
姜再斌 老师
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提问时间:05/05 23:28
#建筑#
你好,下面的工人与劳务公司之间没有劳动合同关系的话,可以。只针对班主一个人即可。
阅读 1916
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