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老师你好我想问问装修公司自己公司装修支付的工人工资可以直接借：工程施工-合同成本-人工费用的贷：库存现金，还是怎样做分录
小林老师 | 提问时间：07/03 21:29

#建筑#

你好，借长期待摊费用，贷应付职工薪酬工资

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老师请问：无形资产的年末数小于年初数是对的吗？
郭老师 | 提问时间：05/05 14:14

#建筑#

你好，资产负债表的是吧没有问题的，你没有增加的情况下按月摊销，摊销了之后会减少。

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老师工会会计这个怎么写分录呀
王老师 | 提问时间：02/04 16:04

#建筑#

建立了工会组织，会计分录编制如下： 1、每月计提单位及上级经费时：借：管理费用——工会经费贷：应付职工薪酬——单位工会应付职工薪酬——上级工会 2、上缴工会经费时：借：应付职工薪酬——单位工会应付职工薪酬——上级工会贷：银行存款 3、收到经费返还时：借：银行存款贷：应付职工薪酬——工会经费

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我们是劳务公司，这个月有劳务工资，甲方帮我们代发了工资，但是我们还未开票给甲方，账务怎么处理
岳老师 | 提问时间：12/13 09:27

#建筑#

代发工资作为你们收入处理。

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老板有个公司是“投资公司”，主要是以自有资金从事投资活动，如果开票税率是多少，开票内容是什么，会计分录怎么处理？
venus老师 | 提问时间：07/14 09:15

#建筑#

你好；这个是属于6%税率；从事投资是你们投资取得收益；这个也是按6%报增值税的开咨询服务

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请问一下这个可以开盘螺、请问一下这个可以开盘螺、螺纹钢吗？？
东老师 | 提问时间：04/08 10:34

#建筑#

你好，没问题，这个可以开的

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申报第二季度财务报表，系统出现所有者权益变动表，请问老师，这张表需要申报？
宋生老师 | 提问时间：07/03 16:52

#建筑#

您好！这个可以不用填，小微企业可以不用

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请问：劳务公司可以将自己承包的各种工种分包给班主不？班主一个人开发票给劳务公司劳务公司不给班主下面的工人申报工资薪金？可以吗？
姜再斌老师 | 提问时间：05/05 23:28

#建筑#

你好，下面的工人与劳务公司之间没有劳动合同关系的话，可以。只针对班主一个人即可。

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请问项目（甲方）代发民工工资，发放金额从工程款直接扣除，劳务提供方（乙方）怎么做账？
郭老师 | 提问时间：10/26 08:42

#建筑#

...

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总包给甲方开了发票，拨工程款，次月初去施工地税局预缴2个点的税，这纳税人识别号调自己公司还是甲方？
家权老师 | 提问时间：07/03 15:05

#建筑#

预交是总包方的识别号申报的

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老师，我做的工程是清包工，给工人发工资，计提工资，借工程施工-合同成本，贷:9应付职工薪酬发放时，借:应付职工薪酬，贷:银行存款，对吗
小菲老师 | 提问时间：02/04 15:14

#建筑#

同学，你好嗯嗯，是对的

阅读 1885

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销项税额怎么是乘以0.09
文文老师 | 提问时间：07/21 09:32

#建筑#

若是不含税销售额，是直接乘以税率

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一个柑橘园项目:180亩种植柑橘树苗,及相关配套设施项目包括田间道路,购买肥料,及新建排水沟排水.在做财务决算填资产明细的时候资金我是填在下表固定资产的建筑及构筑物一览里面,还是填到固定资产产业一览里面
婵老师 | 提问时间：04/09 16:06

#建筑#

我不太清楚贵公司的常规操作，但是如果贵公司柑橘园是目的用于销售柑橘的话，那只有建筑物及土地计入固定资产及无形资产，柑橘应该正常计入库存商品或者生物性资产

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老板给了张表格，能帮忙看看他是啥意思吗
小小霞老师 | 提问时间：04/09 17:02

#建筑#

你好稍等我这边看一下的呢

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老师，开过发票，是不是要有工资？
家权老师 | 提问时间：04/08 17:49

#建筑#

是的，正常情况下雇人了人就有工资的

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老师，您好！甲方用房屋抵施工方工程款，我是施工方，我方又用房屋抵供应商材料费，能不能我方给甲方开工程票，供应商给我方开材料票，然后签订三方债权抵消协议，甲方直接把房屋票开给供应商，然后我方账务处理:借：应收账款-材料甲贷：应收账款-工程甲，如果可以，整个过程有税务风险吗，涉及哪些税
朴老师 | 提问时间：03/15 09:43

#建筑#

借：应收账款-材料甲贷：应收账款-工程甲 1.增值税：房屋作为不动产，其转让涉及增值税。如果甲方、您和供应商之间的债权抵消被视为房屋的销售行为，那么可能会产生增值税纳税义务。具体是否征税以及税率，取决于当地的税务法规和具体交易情况。 2.所得税：您在抵偿过程中可能实现了某种形式的收入或利得，这可能会涉及企业所得税。您需要根据实际情况，确定是否有纳税义务。 3.印花税：如果涉及到合同的签订或变更，可能需要缴纳印花税。 4.土地增值税：如果房屋转让涉及到土地使用权的变更，还可能涉及土地增值税。 5.其他税费：根据地方政策，还可能涉及其他相关税费，如房产税、城镇土地使用税等。

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公司能通过微信支付截图里的交易单号和条形码查询到我个人和其他商户的交易信息吗
闵凤老师 | 提问时间：10/26 01:24

#建筑#

公司无权通过交易单号和条形码查询个人微信消费记录的明细信息，如果涉及需要通过司法的情况，公检法可以要求微信支付官方提供相关信息

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老师，企业是2018年注册的，一直没业务也没报税，2023年开始申报资质，许可证书，这些费用记什么分录，那个惠普年费等记入财务费用吗。资质许可证的费用可记到无形资产吗
玲老师 | 提问时间：04/08 11:33

#建筑#

你好。许可证要是资质许可证。要是金额比较大，计入无形资产，要是小的一起都计入到管理费用就行。银行的年费也是业务管理费用。

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跨区域涉税必须要在工程地点预缴税费吗如果不缴会有什么后果
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 19:05

#建筑#

您好，是的，在工程地交的，不缴纳税款的后果：行政处罚：根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十二条的规定，纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，由税务机关责令限期改正，并可处以二千元以下的罚款；情节严重的，罚款金额可升至二千元以上一万元以下71。滞纳金：未按时缴纳税款会产生滞纳金，滞纳金的计算方式通常为每日万分之五1。刑事责任：如果纳税人采取欺骗、隐瞒等手段逃避缴纳税款，且数额较大、占应纳税额百分之十以上的，可能构成逃税罪，会被追究刑事责任

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老师好！公司在异地承接项目安装业务，公司为派往异地工作的员工在异地租赁住房，该租赁住房费用是差旅费还是福利费？
邹刚得老师 | 提问时间：12/11 08:20

#建筑#

你好，根据你的描述，是属于福利费性质的支出。

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您好，老师，麻烦问下，如果本年利润太高，马上超过小微企业的限额了，年底买机械车辆增加固定资产，提高费用，降低利润，少交企业所得税，这样可以吗？
东老师 | 提问时间：07/03 17:02

#建筑#

你好，没问题，这个是可以的。

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老师，农民工账户余额不够，可以从其他户里面转进去支付吗
小菲老师 | 提问时间：02/06 14:51

#建筑#

同学，你好嗯嗯，可以的

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请问老师马上年底了账上需要注意什么？年底关账需要考虑哪些问题？谢谢
venus老师 | 提问时间：12/08 11:37

#建筑#

一、年终财务关账的时间 1.年度结日账为公历年度每年的12月31日。 2.年度关账日由企业自行确定（一般为12月25日-30日之间）。二、决算财务报告的组成年度财务决算，是企业全年经营成果的汇总和反映，更是摸清“家底”为来年做规划编预算的基础。所以不管是国企，还是民企或外企，年度财务决算都是必须要做的，每位会计都必须要重视！决算财务报告包括会计报表及其说明，年度财务决算报表种类包括： 1.资产负债表； 2.利润表； 3.现金流量表。三、年终财务决算前的准备工作检查企业当年的账务处理情况，做好资金清理、盘点财产、核对账务、核实损益、清理凭证等各项准备工作： 1.结账前必须盘点库存现金和银行对账。 2.对公司所有资产进行全面核实，对现有固定资产、存货及相关物资进行年终彻底清盘，安排往来询证。 3.会计账务处理审查，是否有不符合会计制度和财务管理制度的处理事项；是否真实核算损益。 4.重点会计科目审查，应该重点审查货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、存货、固定资产、应付职工薪酬等科目，并立足企业，根据自己企业本身的特点，对重点会计科目进行全面审查。 5.凭证、报表等相关资料清理。四、做好企业所得税年终汇算清缴准备 1.在年前进行一次自查，对企业所得税汇算清缴的调整事项进行关注并做好纳税事项调整。另外，还要根据公司内部的需要，进行数据的统计，如全年收入、成本、费用支出、销售数量、金额等。 2.检查发票的使用情况。 3.检查当年的税费计提、缴纳情况。对企业当年的各项税费做一个总的分析，再计算一下当年的税负情况，与当地税务机关规定的税负作一个比较，根据税务机关规定的税负进行适当调整。这是因为税务机关的稽查选案，往往从年度税负率异常的企业中甄选，所以企业要在年终总体计算一下自己的税务情况。 4.检查房产税、土地使用税是否按照规定按期缴纳。 5.检查纳税申报表。 6.准备需要备案或者报批的事项：（1）企业固定资产加速折旧的税收优惠；（2）工资发放标准及相关制度；（3）差旅费及补助标准；（4）企业购置专用设备投资额抵免所得税额的税收优惠；（5）企业所得税过渡的优惠政策；（6）执行到期的企业所得税优惠政策；（7）非营利组织的收入免税的税收优惠；（8）从事农产品初加工项目的所得减免税优惠；（9）从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得减免税优惠；（10）技术转让所得减免税优惠；（11）企业研发经费加计扣除的税收优惠；（12）创业投资企业按投资额一定比例抵扣应纳税所得额的税收优惠；（13）企业综合利用资源的所得减计收入的税收优惠；（14）国债利息收入免税的税收优惠；（15）股息、红利等权益性投资收益免税的税收优惠；（16）企业安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资加计扣除的税收优惠；（17）对从事农、林、牧、渔业项目（不包括农产品初加工项目）的所得减免税优惠；（18）对小型微利企业适用低税率的后续管理。

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老师，我们1月份，发了去年奖金。是1月份申报个税吗？
郭老师 | 提问时间：01/16 21:26

#建筑#

你好，发放的次月申报个税的应该是二月份属于2023年的收入。

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老师下午好，公司买的盘扣入加库存商品，但是自己用怎么做账呢？
宋生老师 | 提问时间：07/03 15:02

#建筑#

你好！自己用，借管理费用-办公费等贷库存商品

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老师我想问一下，2023.11月份付的款但是发票2024-1月份才开过来，2023-11月份已经计入成本了，我想问一下发票放在那个月
东老师 | 提问时间：02/04 16:07

#建筑#

您好，发票放在2023年就行的

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我们是小规模建筑企业，老师帮我这个是要自己算吗填吗
小锁老师 | 提问时间：07/03 15:54

#建筑#

您好，这个的话是需要自己根据实际情况写的，这个是

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老师。我们分店装修用了一万，是分店自己出的费用。现在厂里打了一万给我们，但是我们要过段时间给分店，分录咋做，我们是内账，报表只填科目余额，老板要求体现我们先收到钱
郭老师 | 提问时间：04/08 09:25

#建筑#

借银行存款、贷其他应付款支付出去，做相反的。

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老师好一般房地产开发项目开发成本各占总成本比例是多少?
宋生老师 | 提问时间：12/25 17:42

#建筑#

土地成本：土地成本是房地产开发成本中占比最大的构成部分，通常占总成本的30%-50% 。土地成本包括土地出让金、土地增值税、土地使用权出让合同约定的附加费用等。建安工程费用：建安工程费用是指房屋建造过程中所发生的建筑工程、设备及安装工程费用等，约占整个成本的40%左右。前期工程费：前期工程费主要指房屋开发的前期规划、设计费、可行性研究费、地质勘查费以及“三通一平”等土地开发费用，一般不会超过6% 。市政公共设施费用：市政公共设施费用包含基础设施和公共配套设施建设费两部分，在我国一般在20%-30%左右。管理费用：管理费用主要是房地产开发企业为组织和管理房地产开发所发生的各种费用，通常占总收入的3%到5% 。销售费用：销售费用主要包括市场推广、销售人员薪酬、广告宣传等费用，也占总收入的3%到5%

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老师我想问一下公司基本账户是中国银行，然后发工资必须是员工办理中国银行卡吗？别的银行卡不行吗？
易老师 | 提问时间：12/07 15:32

#建筑#

学员您好，是的，对的

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