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老师，个人所得税需要计提吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/18 10:06

#实务#

这个是完整的分录，你看下吧

阅读 31

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车辆维修保了保险，保险公司返款，返到了公账，这笔数要怎么做？
刘艳红老师 | 提问时间：06/18 10:06

#税务#

您好，这个直接冲管理费用-维修费就可以

阅读 19

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公司变更法人，工商变更好了，接下来变更税务，社保，银行吗
文文老师 | 提问时间：06/18 10:06

#税务#

只变更了法人，变更税务与银行就可以了

阅读 7

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老师，我这公司今年才开的，年初余额就是没有吧
郭老师 | 提问时间：06/18 10:06

#实务#

对的是的，这个是没有的

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出口单证备案需要委托报关协议吗吗？
宋生老师 | 提问时间：06/18 10:05

#实务#

你好，你如果是委托报关的话就需要

阅读 22

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老师，我想问一下公司自己购买车，在电子税务局自己缴纳车辆购置税，完税证明打出来是一个二维码，这是对的吗
宋生老师 | 提问时间：06/18 10:05

#税务#

你好，这个是有一张完税凭证的。

阅读 8

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老师你好，公司的外账人员用两家公司互开票，我说不开，她让我用她的开票员信息开，这样对我自身安全有问题吗？
文文老师 | 提问时间：06/18 10:04

#税务#

用她的开票员身份开，对你不会有安全问题

阅读 39

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小规模纳税人，季度销售额在30万内免增值税，那么附加税费也免了吧？另外免掉的那一部分增值税还要计入营业外收入计算缴纳所得税吗？
家权老师 | 提问时间：06/18 10:03

#税务#

是的，免掉的那一部分增值税还要计入营业外收入计算缴纳所得税

阅读 6

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老师，银行本票是凭票即付的，但银行本票付款期限是贰个月，凭票即付与贰个月各是什么意思？
文文老师 | 提问时间：06/18 10:03

#实务#

到期后的二个月任意一个工作日去均可以凭票即付

阅读 1

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自然人独资企业，纳税申报需要做哪些？跟有限责任公司的有什么区别
宋生老师 | 提问时间：06/18 10:02

#实务#

你好这个主要就是交个税，而有限责任公司是叫企业所得税，其他的增值税及附加是一样的。

阅读 17

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老师，老板有三个公司。员工干着两个公司的业务，报销费用，可以在两个公司都报销吗
家权老师 | 提问时间：06/18 10:02

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 2

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老师，请问我今天在电子税务局项目部预缴企业所得税，要填应纳所得税的日期，是填5.1至5.31，还是填6.1至6.30？刚才预缴增值税及附加的时候我选的所属期是5.1至5.31，会不会选错了？
家权老师 | 提问时间：06/18 10:01

#税务#

你是5月开票，预交就是预交5月的税

阅读 20

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老师，我们以前的账有反结账是不是还需要把对应的财务报表都改了？我只改了年报
文文老师 | 提问时间：06/18 10:01

#初级职称#

只改了年报，是可以的

阅读 16

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申报的24年年报报表为什么在电子税务局查不到了？
文文老师 | 提问时间：06/18 10:01

#税务#

我要查询-一户式查询-申报信息查询

阅读 13

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老师，我们采购商品时，用了一张厂家给的代金券，相当于少付了一部分，少的这一部分怎么入账
宋生老师 | 提问时间：06/18 10:01

#实务#

你好，这个发票有没有少开这部分？

阅读 11

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您好老师北京公司缴纳公积金以前缴存的现在还可以去吗，不过这个公司早就不在了注销挺长时间了还能领取吗，我也不租房不买房，还可以领取吗怎呢么领取
宋生老师 | 提问时间：06/18 10:01

#实务#

你好这个你要问当地公积金管理中心，现在很多地方是只能用不能取。

阅读 3

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注册地址在北京，实际办公地点在深圳，那这个公司纳税在哪个地方纳税申报，
家权老师 | 提问时间：06/18 10:01

#实务#

在北京申报税的哈

阅读 2

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计提折旧是增加成本吗？
文文老师 | 提问时间：06/18 10:01

#实务#

计提折旧是增加成本费用

阅读 1

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老师，请问现在小型微利企业所得税税率是多少呢？二季度利润总额96万，需要交多少企业所得税
宋生老师 | 提问时间：06/18 10:00

#税务#

你好，这个税率是5%。你要看你一季度交过了多少税了？

阅读 66

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问一下大家，我买回来的原材料找别人代加工，加工后的厂品名称我们可以自己命名开票吗
宋生老师 | 提问时间：06/18 10:00

#实务#

你好可以的，操作没问题。

阅读 34

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现在有一个建筑施工项目，我是**方，有一个材料麻料，现在如果用自己的商贸公司3个点给施工单位开3个点专票，但是现在被**方要我们开13个点的专票，如果我们到外面找13个点的专票的供应商，供应商只收取我们8个点的票，哪一种比较划算
董孝彬老师 | 提问时间：06/18 09:59

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 13

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十万元存一年定期有多少利息
王一老师 | 提问时间：01/05 11:26

#会计实务#

要计算定期存款的利息，需要知道存款的利率和存款期限。假设存款利率为年利率5%，存款期限为一年。利息的计算公式为：利息 = 存款金额 × 存款利率 × 存款期限根据题目中的条件，存款金额为十万元，即100,000元，存款利率为5%，存款期限为一年。利息 = 100,000 × 0.05 × 1 = 5,000元因此，十万元存一年定期的利息为5,000元。

阅读 1928

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一年摊销的费用可以通过直线法、加速摊销法或减值摊销法进行计算。
欧阳老师 | 提问时间：01/05 11:22

#会计实务#

是的，一年摊销的费用可以通过直线法、加速摊销法或减值摊销法进行计算。这三种方法都是常用的会计摊销方法，用于分配资产的成本或减值损失到多个会计期间。 1. 直线法：按照资产的预计使用寿命平均分摊其成本。计算方法为：（资产成本-预计残值）/ 预计使用寿命。 2. 加速摊销法：在资产的早期年限内，摊销费用较高，后期年限则较低。常见的加速摊销法有双倍余额递减法和年数递减法。 - 双倍余额递减法：每年摊销费用为（资产成本-累计摊销）* 2 / 预计使用寿命。 - 年数递减法：每年摊销费用为（资产成本-累计摊销）*（预计使用寿命-当前年数+1）/（预计使用寿命*（预计使用寿命+1）/ 2）。 3. 减值摊销法：适用于资产价值可能减少的情况，如无形资产或长期待摊费用。根据资产的预计减值损失情况，每年摊销费用可能不同。选择合适的摊销方法，需要考虑资产的性质、预计使用寿命、减值风险等因素。在实际应用中，会计师需要根据具体情况进行判断和决策。

阅读 1611

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5000块钱一年利息多少
周老师 | 提问时间：01/05 11:21

#会计实务#

要计算5000块钱一年的利息，需要知道利率。假设利率为5%，则计算公式如下：利息 = 本金 × 利率 = 5000 × 0.05 = 250 所以，5000块钱一年的利息为250块钱。

阅读 1020

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卖固定资产的账务处理怎么做
周老师 | 提问时间：01/05 11:20

#会计实务#

卖固定资产的账务处理主要涉及以下几个方面： 1. 资产减值准备处理：如果卖出的固定资产的净值低于其账面价值，需要进行资产减值准备处理。减值准备金额应该是卖出价值与资产账面价值的差额。 2. 计提折旧处理：卖出固定资产后，需要停止计提折旧。计提折旧的金额应该是卖出之前的固定资产净值除以资产的预计使用寿命。 3. 出售收入处理：卖出固定资产所获得的收入应该计入收入账户。如果卖出价值高于资产账面价值，则应该将差额作为非经常性收入。 4. 清理固定资产账户：卖出固定资产后，需要将该资产从固定资产账户中清理出去。清理时，应将资产原值、累计折旧和资产减值准备相应地从账户中扣除。总结起来，卖固定资产的账务处理步骤如下： 1. 计算卖出固定资产的净值和资产减值准备。 2. 停止计提折旧。 3. 将卖出收入计入收入账户。 4. 清理固定资产账户。需要注意的是，以上步骤仅供参考，具体的会计处理应根据实际情况和相关会计准则进行。建议在进行具体操作前，咨询专业会计师或税务专家的意见。

阅读 1260

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工资一万元个人所得税按照什么税率进行计算？
周老师 | 提问时间：01/05 11:19

#会计实务#

根据中国个人所得税法，工资的个人所得税按照以下税率进行计算： - 月应纳税所得额不超过3,000元的，税率为3%； - 月应纳税所得额超过3,000元至12,000元的部分，税率为10%； - 月应纳税所得额超过12,000元至25,000元的部分，税率为20%； - 月应纳税所得额超过25,000元至35,000元的部分，税率为25%； - 月应纳税所得额超过35,000元至55,000元的部分，税率为30%； - 月应纳税所得额超过55,000元至80,000元的部分，税率为35%； - 月应纳税所得额超过80,000元的部分，税率为45%。根据你提供的信息，工资一万元，应纳税所得额为一万元。根据以上税率，计算个人所得税如下： - 3,000元 * 3% = 90元； - (10,000元 - 3,000元) * 10% = 700元。因此，工资一万元的个人所得税为90元 + 700元 = 790元。

阅读 1253

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如何计算印花税
秦老师 | 提问时间：01/05 11:10

#会计实务#

计算印花税的方法取决于不同国家和地区的法律和规定。以下是一般情况下计算印花税的步骤： 1. 确定应纳印花税的交易类型：印花税通常适用于一些特定的交易，如合同、证券交易、贷款、房地产交易等。确定你所涉及的交易类型。 2. 确定印花税的税率：根据所在国家或地区的法律和规定，确定适用于你的交易类型的印花税税率。税率可能是固定的金额或交易金额的百分比。 3. 计算交易金额：根据具体的交易文件或合同，确定交易的金额。如果是固定金额的交易，直接使用该金额。如果是按百分比计算的交易，将交易金额乘以适用的税率百分比得到印花税金额。 4. 计算印花税金额：将交易金额与印花税税率相乘，得到应纳印花税的金额。 5. 缴纳印花税：根据所在国家或地区的规定，将计算得到的印花税金额缴纳给相关税务机构。可能需要填写相关的申报表格并按时缴纳。请注意，以上仅为一般情况下计算印花税的步骤，具体计算方法可能会因地区和交易类型的不同而有所变化。建议在进行具体计算之前，咨询专业会计师或税务专家的意见，以确保准确计算印花税。

阅读 1079

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二手房契税满二和满五的区别
秦老师 | 提问时间：01/05 10:56

#会计实务#

二手房契税满二和满五是指在购买二手房时，根据房屋的持有年限不同，需要缴纳的契税有所区别。下面是二者的具体区别： 1. 满二契税：指购买二手房时，房屋的持有年限达到两年及以上的情况下，需要缴纳的契税。满二契税的计算方式与房屋的成交价有关，通常为成交价的1%。 2. 满五契税：指购买二手房时，房屋的持有年限达到五年及以上的情况下，需要缴纳的契税。满五契税的计算方式与房屋的成交价有关，通常为成交价的1%。总结来说，满二和满五都是指购买二手房时，根据房屋的持有年限不同，需要缴纳的契税有所区别。满二契税适用于房屋持有年限达到两年及以上的情况，而满五契税适用于房屋持有年限达到五年及以上的情况。契税的计算方式通常为成交价的1%。

阅读 1206

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存货减值损失如何结转
王一老师 | 提问时间：01/05 10:55

#会计实务#

存货减值损失的结转主要有两种方法：直接结转和间接结转。 1. 直接结转方法： a. 首先，确定存货的净可变现金额。净可变现金额是指预计通过销售或使用存货所能获得的现金流量减去与存货相关的直接销售费用。 b. 如果存货的实际成本高于净可变现金额，就需要计提存货减值损失。计提的金额等于存货实际成本减去净可变现金额。 c. 存货减值损失应当计入损益表中，减少当期的利润，并计入资产负债表中的存货项目中。 2. 间接结转方法： a. 首先，确定存货的净可变现金额，同样是通过预计销售或使用存货所能获得的现金流量减去与存货相关的直接销售费用。 b. 如果存货的实际成本高于净可变现金额，就需要计提存货减值准备。计提的金额等于存货实际成本减去净可变现金额。 c. 存货减值准备应当计入资产负债表中的存货项目中，减少存货的账面价值。 d. 存货减值损失发生时，将存货减值准备转入损益表中，减少当期的利润。无论采用直接结转还是间接结转方法，存货减值损失的核算都需要依据相关的会计准则和法规进行。同时，存货减值损失的计提应当根据实际情况进行合理估计，并及时调整。

阅读 1242

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进货10卖30是多少利润
欧阳老师 | 提问时间：01/05 10:52

#会计实务#

进货10卖30的利润计算如下：利润 = 销售收入 - 进货成本进货成本 = 进货价格 × 进货数量销售收入 = 销售价格 × 销售数量进货价格 = 10（假设进货价格为10）销售价格 = 30（假设销售价格为30）进货数量 = 销售数量（假设销售数量等于进货数量）进货成本 = 10 × 进货数量销售收入 = 30 × 销售数量利润 = 30 × 销售数量 - 10 × 进货数量具体的利润数额需要知道销售数量和进货数量的具体数值才能计算出来。

阅读 1953

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