关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
老师,小规模纳税人开一个点的材料票专票和普票对于购买方来说有什么区别,报税怎么报,分录怎么写
东老师
|
提问时间:06/19 06:14
#CPA#
您好,如果购买方是一般纳税人,那么取得专票可以抵扣进项税额,取得普票则无法抵扣进项税额
阅读 6754
收藏 28
老师,委托加工算消费税,委托方提供的料+受托方的工,分母这个地方什么时候要加上代垫的辅料费什么时候不能加,我总是遇到该加不加,不该加又加上去
bamboo老师
|
提问时间:06/18 15:48
#CPA#
您好 从价定率:委托加工消费税=(材料成本+加工费)÷(1-比例税率) 复合计税:委托加工消费税=(材料成本+加工费+委托加工数量×定额税率)÷(1-比例税率) 应该是这样计算啊 分母没有代垫的辅料费啊
阅读 6753
收藏 28
BCD怎么考虑的,有点不知道他这是个问的是什么
冉老师
|
提问时间:05/17 17:57
#CPA#
你好,同学, 要理解这个问题,你需要知道利润分配是怎么做的。 子公司在进行利润分配时: 借:利润分配-应付现金股利 贷:应付股利 借:利润分配-提取盈余公积 贷:盈余公积 所以,合并报表中贷方出现的“向所有者(或股东)的分配”和“提取盈余公积”两个项目其实是对子公司利润分配的抵消,子公司在进行利润分配时记借方,合并报表抵消时就记贷方。子公司进行利润分配使得利润减少,合并报表中的抵消其实是恢复了这部分减少的利润。
阅读 6751
收藏 28
老师,公司与工人签订劳务合同,劳务费工资这块计算有六万的扣除吗,怎么计算个税,假设全年收入150000,老师,每个月预交的时候会扣除这5000的额度吗
廖君老师
|
提问时间:05/17 06:33
#CPA#
您好,预缴没有扣的,在年度汇缴时统一扣6万,月度的个税 150000/12*(1-20%)*20% 月度预缴的税比较多,也就是年度汇缴会退税的
阅读 6749
收藏 28
资产负债表日后调整事项涉及银行存款的要用其他应付款替代,而在报告年度的下一年还要做一笔 借:其他应付款 贷:银行存款,这个怎么理解?
小锁老师
|
提问时间:05/16 20:54
#CPA#
您好,是不理解这个分录吗还是
阅读 6749
收藏 28
“不适用的单据”可以用于控制测试吗?我不懂这个题目。
廖君老师
|
提问时间:06/18 13:56
#CPA#
您好,有时选取的项目不适用于事先定义的偏差。如果合理确信该交易不适用且不构成控制偏差,注册会计师要用另一笔交易替代该项目,以测试相关的控制。 例如,如果偏差被定义为没有验收报告支持的交易,选取的样本中包含的电话费可能没有相应的验收报告。如果合理确信该交易不适用且不构成控制偏差,注册会计师要用另一笔交易替代该项目,以测试相关的控制。
阅读 6747
收藏 28
坐支现金是什么意思?
宋生老师
|
提问时间:05/17 13:57
#CPA#
你好!就是收到现金不存入,直接用
阅读 6743
收藏 0
这道题记入的金融资产应该是其他债权投资吧,这么会变成其他权益工具投资,老师讲错了?
廖君老师
|
提问时间:05/17 03:07
#CPA#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 6743
收藏 28
在审计企业的过程中,企业进项发票300多万,但是所得税申报的管理费用达到1200万,怎样才能快速发现其中的问题,哪些管理费用是可以合法列支,哪些是不可以不合规的呢?麻烦老师详细讲解一下 谢谢
小林老师
|
提问时间:05/17 05:35
#CPA#
你好,没发票的可能是工资或 折旧摊销
阅读 6743
收藏 0
17. 某生产企业为一般纳税人,2024年6月外购原材料取得增值税专用发票,注明增值税税额137.7万元并已抵扣。当月内销货物取得不含税销售额150万元,外销货物取得收入115万美元(美元与人民币的比价为1:7),该企业适用出口退税率为11%。该企业6月免抵的增值税为0万元,老师,这道题的潜台词是算什么,我用销项税额-进项税额,结果发现不对,不知道它叫我算什么,麻烦老师解释一下这道题,谢谢
廖君老师
|
提问时间:06/05 17:29
#CPA#
您好,这是要求退税额 外销为115*7=805 退税为 805*11%=88.55 免抵退为 137.7-150*13%=118.2大于88.55 退税为 88.55
阅读 6741
收藏 0
老师您好公司向街道政府租赁得一处办公场地,收到一张街道政府开具的非税收入租金发票,不需要缴纳房产税等各项税吧,非税收入发票可直接入账吗
家权老师
|
提问时间:06/19 10:35
#CPA#
那个需要镇政府去税局代开发票的,那个是增值税收入
阅读 6740
收藏 28
第4问,净资产价值的计算,40的金额哪来的。
沈洁老师
|
提问时间:05/17 23:31
#CPA#
你好,合并报表中乙相对于A的净资产要加上商誉的,40就是合并商誉
阅读 6739
收藏 15
老师您好,我想问一下变更股东,股东没有实际出资,同等金额转让,未分利润有20万,转让的时候用交股息红利税吗?
家权老师
|
提问时间:06/19 08:32
#CPA#
是的,需要按分红交个税
阅读 6737
收藏 0
老师169题为啥乘以1/2?谢谢
李爱老师
|
提问时间:05/17 15:45
#CPA#
您好,从2018年7月1日开始,因此在2018年只有半年乘以1/2,
阅读 6737
收藏 28
求老师帮忙解答 万分感谢 要详细过程
李爱老师
|
提问时间:05/17 10:08
#CPA#
您好,马上给你解答哦
阅读 6736
收藏 1
只有列举的九项可以扣除 外购、委托加工已税珠宝玉石生产的贵重首饰及珠宝玉石; 这个 珠宝玉石包括钻石金银吗谢谢 应该不包含吧 老师
向阳老师
|
提问时间:04/10 19:30
#CPA#
您好,同学!是不包含的
阅读 6731
收藏 6
老师,公司买电车免购置税是当月申报还下月申报
宋生老师
|
提问时间:06/18 13:36
#CPA#
您好!按规定是一个月内就行
阅读 6730
收藏 28
为什么有的单位可以开免税
文文老师
|
提问时间:06/18 15:08
#CPA#
销售的是免税产品就可以开。如新鲜蔬菜
阅读 6729
收藏 28
不是都计入管理费用么
丁小丁老师
|
提问时间:06/18 15:52
#CPA#
您好!生产工人的计入生产成本的,不是管理费用
阅读 6725
收藏 6
公司出口货物,合同和形式发票金额33440,美元离岸价33167,但是这部分货物不能退税,然后应该确认收入238066.09(汇率7.1778),销项税额30948.59,国外公司是按33440这个金额给我们打款,相当于税款这部分他们没有承担,这个分录应该怎么做
朴老师
|
提问时间:05/16 16:12
#CPA#
同学你好 你们不是出口免税的吗
阅读 6725
收藏 10
老师,我这道题这样算哪里思路不对了?
陈钊老师
|
提问时间:06/18 19:20
#CPA#
您好,你这样算的思路没有错
阅读 6723
收藏 0
为什么贷方计入资本公积。
小小花老师
|
提问时间:05/17 21:48
#CPA#
同学您好,请稍等,正在编辑中
阅读 6721
收藏 6
只指农村?而且农村初中以上的比如高中就不属于?这样理解吗
朴老师
|
提问时间:05/17 15:57
#CPA#
同学你好 对的 是这样理解
阅读 6720
收藏 19
老师,432题单位变动销售成本是什么?
廖君老师
|
提问时间:06/18 19:33
#CPA#
您好,单位变动销售成本比如税金及附加,本题是干扰的,用不上
阅读 6719
收藏 28
请问一下2022年以前的会计少计提了附加税金几十元,请问一下现在用什么科目去补计提提啊
东老师
|
提问时间:05/17 10:52
#CPA#
借以前年度损益调整 贷应交税费应交城建税等 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
阅读 6719
收藏 4
老师 我之前按季报税是报几万,这个季度增加了20万有风险不?
小菲老师
|
提问时间:10/10 10:28
#CPA#
同学,你好 没有关系的
阅读 6718
收藏 0
试算平衡表中的调整金额是包括不符事项调整,未更正错报调整所有的调整金额吗,包括未达账项调整吗
审计老师
|
提问时间:02/02 11:38
#CPA#
试算平衡表中不包括未更正调整事项,其他都包括。
阅读 6717
收藏 28
@贾苹果老师 这个问题 我都看不懂啥意思
apple老师
|
提问时间:06/18 13:25
#CPA#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 6716
收藏 28
高新企业,研发费用加计扣除,今年的全国科技型中小企业系统没开放,科技型中小企业的编号一直没有,想用研发费用加计扣除,汇算清缴里研发费用加计扣除优惠明细表这个表怎么填?
冉老师
|
提问时间:05/29 10:19
#CPA#
你好,同学 直接按照研发费用的明细合计填写的
阅读 6713
收藏 0
请教老师,利率为“贷款市场报价利率向上浮动20%”,相关贷款为什么不符合合同现金流量特征?同样是浮动利率,利率为“贷款市场报价利率+200基点”,相关贷款却符合合同现金流量特征。合同现金流量特征不是“1)本金的支付2)以未偿付本金金额为基础的利息的支付”,我看这两种情形都符合这个本金加利息的特征呀?
汪老师
|
提问时间:06/16 10:40
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:是这样的:加200基点,是加2%,这个是固定的,所以是符合的,上浮20%不是加20%的意思,而是加市场利率*20%的意思,因为市场利率是变动的,所以加市场利率*20%也就不是固定的,所以不符合的。祝您学习愉快!
阅读 6712
收藏 28
上一页
1
...
112
113
114
115
116
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问