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老师。我们分店装修用了一万,是分店自己出的费用。现在厂里打了一万给我们,但是我们要过段时间给分店,分录咋做,我们是内账,报表只填科目余额,老板要求体现我们先收到钱
郭老师
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提问时间:04/08 09:25
#建筑#
借银行存款、贷其他应付款支付出去,做相反的。
阅读 1867
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老师 我想问一下公司基本账户是中国银行,然后发工资必须是员工办理中国银行卡吗?别的银行卡不行吗?
易 老师
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提问时间:12/07 15:32
#建筑#
学员您好,是的,对的
阅读 1867
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公司拟构建一条生产线,建设期2年。固定资产投资210万,该资产寿命为5年,预计残值收入为10万,平均年限法折旧。营运资金垫付50万,项目投产时一次性投入,项目结束时一次性收回。投产后的5年中,每年的销售收入为120万,每年的付现成本为40万。公司所得税为25%。 求:1,画出项目计算期数轴。 2,建设期现金流 3,每年营业现金流量净额。
若言老师
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提问时间:10/13 22:41
#建筑#
同学你好 1见下图 2建设期现金流=-210 3每年折旧=(210-10)/5=40 NCF0=-210 NCF2=-50 NCF3=(120-40)*(1-25%)+40*25%=70 NCF4=70 NCF5=70 NCF6=70 NCF7=70+10+50=130
阅读 1865
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老师好!本月红冲一张发票,收入出现负数,增值税,所得税怎么申报呢
郭老师
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提问时间:01/14 08:00
#建筑#
增值税不好申报 得去税务局 是一般纳税人还是小规模 所得税不影响 在营业收入还是填写你的年累计营业收入看利润表本年累计营业收入就行
阅读 1864
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1月份对方开的增值税专用发票纸质版原件律师拿去打官司了,9月份在发票平台认证勾选了这张发票进行进账抵扣,但是原件因为还在律师那里,那现在我要做9月份的账了,是等收到这张纸质发票再入账吗?
小宝老师
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提问时间:10/11 14:34
#建筑#
现在入账就可以,等着律师拿回来你把发票放在附件里就可以
阅读 1862
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老师们好,资产总额3088.76万元,主营业务收入233.41,占总收入的比例是多少?怎么算呢
宋生老师
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提问时间:07/16 10:01
#建筑#
你好,你是说什么项目占总收入的比例
阅读 1861
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请问老师,合同结算-收入结转科目余额,在报表项目填入哪个?
林夕老师
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提问时间:10/16 17:22
#建筑#
“合同结算”科目既不是资产也不是负债,是一个具有双重性质的会计科目。 根据新收入准则相关规定,“合同结算”科目核算同一合同下属于在某一时段内履行履约义务涉及与客户结算对价的合同资产或合同负债。期末余额在借方的,根据其流动性,在资产负债表中分别列示为“合同资产”或“其他非流动资产”项目;期末余额在贷方的,根据其流动性,在资产负债表中分别列示为“合同负债”或“其他非流动负债”项目。
阅读 1861
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一个月工资10000元,标准扣除5000元,附加扣除2000元,10000-5000-2000=3000元,这样还要交税吗?
郭老师
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提问时间:07/29 17:43
#建筑#
你好,需要交个税的3000乘以3%,按这个这个来缴纳的。
阅读 1859
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建筑企业是哪些项目满足哪些条件才缴纳环境保护税
刘允文老师
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提问时间:03/27 11:30
#建筑#
环保税是对产生废水、废气、固体废弃物的企业征税。水资源税用水的都需要交,如污水处理费 。计税依据方面将应税污染物的排放量作为计税依据,其中大气污染物、水污染物按照排放量折合的污染当量数确定;固体废物按照固体废物排放量确定;噪声按照超过国家规定标准的分贝数确定。
阅读 1858
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请教一下老师,工程里收到发票未付款应该怎么做会计分录呀
言-老师
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提问时间:02/04 18:09
#建筑#
你好,如果是收到材料发票,就借:原材料 贷:应付账款
阅读 1857
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老师你好,想请问一下我目前新应聘的这家公司之前没招过内账会计,一直都是让代账公司报税开发票,截止目前有两年的账没做过,就一个老板的亲戚做了收支明细,现在招会计是因为其中一个项目要完工了,要做工程结算,我现在应该怎么做呢
小菲老师
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提问时间:09/06 15:49
#建筑#
同学,你好 那你工作会比较难,你要把之前的帐都补做
阅读 1851
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老师 工会的账务,支出分类经济类型怎么选呀,比如:企业网银年服务费
小天老师
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提问时间:02/05 10:17
#建筑#
您好,企业网银年服务费是其他支出 有以下分类 支出按照功能分为职工活动支出、**支出、业务支出、行政支出、资本性支出、补助下级支出、事业支出、其他支出
阅读 1851
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劳务公司从小规模纳税人升为一般纳税人的税率变化是多少?
图图*老师
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提问时间:06/13 00:21
#建筑#
你好同学 ①劳务派遣(商务辅助服务—人力资源服务) 一般纳税人: 选择一般方法:以取得的全部价款和价外费用为销售额,适用税率为6%。 选择差额征收(必须同时适用按5%征收率计税的简易计税办法):以取得的全部价款和价外费用,扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额,按照简易计税方法依5%的征收率缴纳增值税。 小规模纳税人: 选择一般方法:以取得的全部价款和价外费用为销售额,适用征收率为3%。 选择差额征收(必须同时适用按5%征收率计税的简易计税办法):以取得的全部价款和价外费用,扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额,按照简易计税方法依5%的征
阅读 1851
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对公账户被供应商冻结了,现在需要解冻账户,供应商要求1、通过个人账户代付款给供应商后解冻2、通过其它公司账户代付解冻?哪种代付风险少一些呢?有哪些协议需要签订呢?
朴老师
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提问时间:06/25 11:22
#建筑#
1.申请方:需要拥有对冻结账户的授权权限; 2.准备文件:有关账户冻结事宜的说明文件,由申请方准备; 3.提交申请:将上述文件和解冻申请书提交至对方银行; 4.审核审批:对方银行会对提交的解冻申请书进行审核,确认申请无误后审批; 5.解除冻结:经过审批后,申请方可以拿到解冻凭证,提供凭证向银行申请解除冻结; 6.使用账户:账户解冻后,申请方可以正常使用账户。
阅读 1850
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建筑服务*安装服务,建筑服务*工程服务,这2个有什么区别,在什么情况下开票内容是开建筑服务*安装服务或者工程服务
郭老师
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提问时间:06/15 16:42
#建筑#
一个是工程的施工的,包工包料的,可以是盖房屋,也可以是道路施工, 这个安装服务只提供安装
阅读 1849
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老师,建筑企业(电子发票)建筑服务发生地在本地,购买方开票地址在外地,这个可以开票吗?备注栏跨地(市)标志填写“是或“否”呢?
bamboo老师
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提问时间:04/23 21:16
#建筑#
您好 请问您是开具建筑服务发票给甲方么
阅读 1848
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工程行业,我老板某某某名下有一个一般纳税人公司,好几个小规模公司。发工人和行政人员工资都是一般纳税人公司发放,好几个小规模公司都不发工资,在个税系统好几个小规模公司我全都零申报我老板一人,税务局会查吗?
廖君老师
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提问时间:04/08 20:47
#建筑#
您好,这个没关系的,小规模是不是没有经营业务呀
阅读 1848
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我们收到一份发票,发票内容:*现代服务*安装服务费,发票税率6%,这个安装服务的前缀怎么会是现代服务的,对方是不是开错发票了?
家权老师
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提问时间:07/05 16:01
#建筑#
那个应该是开建筑服务的
阅读 1847
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老师,公司清包工,对外开简易劳务费发票,项目工人餐费发票可以抵成本吗还是属于福利费,可以做到合同履约成本里吗
东老师
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提问时间:07/04 06:43
#建筑#
你好,可以记录到这个科目里面。
阅读 1847
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我的甲方直接支付我的乙方人工费,我该怎么记账?
波德老师
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提问时间:07/03 18:16
#建筑#
同学你好,请详细描述一下你的问题
阅读 1847
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老师您好,麻烦问一下,其他建筑公司中标了,给我们分包了一部分,没有签订劳务合同,现在需要买保函,农民工工伤保险。能从我们账上出钱,给我们开发票吗?
郭老师
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提问时间:04/08 14:48
#建筑#
你好,可以的,你单位正常做就行。
阅读 1847
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老师工程施工,收工程款,先要结算,然后甲方才打工程款吗?需要什么单据,老师讲讲据体流程,我是小白
薛薛老师
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提问时间:02/14 23:40
#建筑#
尊敬的学员您好!您可以参考一下以下内容。 一、工程款结算流程及需要准备的材料有哪些 1、承包商提出付款申请 工程费用支付的一般程序是首先由承包商提出付款申请,填报一系列工程师指定格式的 月报表,说明承包商认为这个月他应得的有关款项,包括:①已实施的永久工程的价值;②工程量表中任何其他项目,包括承包商的设备、临时工程、计日工及类似项目;③主要材料及承包商在工地交付的准备为永久工程配套而尚未安装的设备发票价格的一定百分比;④价格调整;⑤按合同规定承包商有权得到的任何其他金额。承包商的付款申请将作为付款证书的附件,但它不是付款的依据,工程师有权对承包商的付款申请做出任何方面的修改。 2、工程师审核,编制期中付款证书 工程师对承包商提交的付款申请进行全面审核,修正或删除不合理的部分;计算付款净金额。计算付款净金额时,应扣除该月应扣除的保留金、动员预付款、材料设备预付款、违约罚金等。若净金额小于合同规定的临时支付的最小限额,则工程师不需开具任何付款证书。 3、业主支付 业主收到工程师签发的付款证书后,按合同规定的时间支付给承包商。实践证明,通过对施工过程的各个工序设置一系列签认程序,未经工程师签认的财务报表无效,这样做,充分发挥了经济杠杆的作用,控制了项目实施过程中的费用支出。 需要准备的材料 1、竣工蓝图 2、图纸会审 3、施工组织设计或者施工方案 4、施工合同和合同的补充协议 5、图纸设计变更 6、合同约定的结算定额和计价文件 7、施工期间的合同外项目签证,材料认价 8、施工期间的政府政策性调价文件 9、施工期间的政府主管部门发布的材料信息价资料 10、施工中的有关会议记录 11、业主或监理发送的通知 12、监理认可的技术核定单 13、施工期间政府部门下发的相关通知 如 供电 供水 环保 教育等 14、工程施工中洽谈记录 15、工程所在地的地方强制性技术标准 16、安全文明施工现场考评评定表 二、工程款结算的方式 1、按月结算:实行旬末或月中预支,月终结算,竣工后清算的方法。跨年度竣工的工程,在年终进行工程盘点,办理年度结算。 2、竣工后一次结算:建设项目或单项工程全部建筑安装工程建设期在12个月以内,或者工程承包价值在100万元以下的,可以实行工程价款每月月中预支,竣工后一次结算。 3、分段结算:即当年开工,当年不能竣工的单项工程或单位工程按照工程形象进度,划分不同阶段进行结算。 4、目标结算方式:即在工程合同中,将承包工程的内容分解成不同的控制界面,以业主验收控制界面作为支付工程款的前提条件。也就是说,将合同中的工程内容分解成不同的验收单元,当施工单位完成单元工程内容并经业主经验收后,业主支付构成单元工程内容的工程价款。在目标结算方式下,施工单位要想获得工程价款,必须按照合同约定的质量标准完成界面内的工程内容,要想尽早获得工程价款,施工单位必须充分发挥自己的组织实施能力,在保证质量的前提下,加快施工进度。 三、工程款支付应注意的问题有哪些 1、在使用将工程款直接打到承包方指定的账户时,在每次打款时应该留有票据,在留有票据的情况下,一但出现问题可以根据票据取证。 2、在使用将工程款直接打给个人的请况时,应注意与这个指定的人履行委托授权手续,此手续应学习有关人员,需要履行规范的手续。许多问题的发生是因为在签署委托授权手续时不够规范,让一些心存不轨的委托人钻了法律的空子,从而让他们逍遥法外。在这里需要向指定的人员开据规范的收款凭据,并且收款日期、收款金额与实际中的要相符。 3、使用第三方方式支付时,需要签订规范的书面协议,每次打款需要有完备的凭据,还需要在行政机关或者司法机关的组织协调下进行,以免被第三方恶意诈骗而造成无法估量的损失。 4、一些房地产企业在不能够支付资金的情况下会选择使用房屋抵债,只是在使用此方式时,并不是单纯的交换模式,是需要开发商与购房人签订一些合同并开具一些有效的发票的,只是由于价格上的不能妥协和房屋在开盘后的不定因素容易造成纠纷。 工程款一般分为预付款和进度款,两个不同的款项进行结算的流程也是不一样的。而且,造价越高的项目结算所需的时间越长。以上便是我为您整理的“工程款结算流程及需要准备的材料有哪些”全文。如果您还有关于意外交通事故赔偿方面的疑问,欢迎您到学习专业法律。 ¥ 5 百度文库VIP限时优惠现在开通,立享6亿+VIP内容 立即获取 工程款结算流程及需要准备的材料有哪些 工程款结算流程及需要准备的材料有哪些 随着我国城市化进程的加快,工程建设也越来越多。全国各地都在进行工程建设。说到工程建设就会牵扯到工程款,但是关于工程款结算的流程和在结算的过程中所需哪些材料这些问题很多人却不怎么清楚。那么工程款结算流程及需要准备的 一、工程款结算流程及需要准备的材料有哪些 1、承包商提出付款申请 工程费用支付的一般程序是首先由承包商提出付款申请,填报一系列工程师指定格式的月报表,说明承包商认为这个月他应得的有关款项,包括:①已实施的永久工程的价值;②工程量表中任何其他项目,包括承包商的设备、临时工程、计日工及类似项目;③主要材料及承包商在工地交付的准备为永久工程配套而尚未安装的设备发票价格的一定百分比;④价格调整;⑤按合同规定承包商有权得到的任何其他金额。承包商的付款申请将作为付款证书的附件,但它不是付款的依据,工程师有权对承包商的付款申请做出任何方面的修改。 2、工程师审核,编制期中付款证书 工程师对承包商提交的付款申请进行全面审核,修正或删除不合理的部分;计算付款净金额。计算付款净金额时,应扣除该月应扣除的保留金、动员预付款、材料设备预付款、违约罚金等。若净金额小于合同规定的临时支付的最小限额,则工程师不需开具任何付款证书。 3、业主支付 业主收到工程师签发的付款证书后,按合同规定的时间支付给承包商。实践证明,通过对施工过程的各个工序设置一系列签认程序,未经工程师签认的财务报表无效,这样做,充分发挥了经济杠杆的作用,控制了项目实施。
阅读 1843
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老师,建筑公司与发包方签的清包合同,选择简易计税,应纳税额=(全部价款和价外费用—分包款)/1.03*3%。那么请问哪些分包款是可以差额扣除的?
朴老师
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提问时间:12/16 16:12
#建筑#
此处的分包款差额扣除,既包括简易计税计算销售额时的差额扣除,也包括提供建筑服务需要预缴增值税时的差额扣除。具体而言包括如下九种情形: 1、一般纳税人为老项目提供建筑服务,选用简易计税方法计税,以收取的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额,按照3%的征收率计算缴纳增值税。 2、一般纳税人以清包工方式建筑服务,选用简易计税方法计税,以收取的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额,按照3%的征收率计算缴纳增值税。 3、一般纳税人为甲供项目提供建筑服务,选用简易计税方法计税,以收取的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额,按照3%的征收率计算缴纳增值税。 4、建筑工程总承包单位中的一般纳税人为房屋建筑的地基与基础、主体结构提供工程服务,建设单位自行采购全部或部分钢材、混凝土、砌体材料、预制构件的,适用简易计税方法计税,以收取的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额,按照3%的征收率计算缴纳增值税。 5、小规模纳税人提供建筑服务,以收取的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额,按照3%的征收率计算缴纳增值税。(差额以后如果满足月销售额不超过10万元,免征增值税) 以上1-5等五种情形,均为简易计税应纳税额的确定,实务中是通过填报增值税纳税申报表实现的差额扣除,一般纳税人填报附列资料(三),小规模纳税人填报附列资料。其中对于小规模纳税人而言,差额以后如果满足月销售额不超过10万元,免征增值税。 既然是通过纳税申报环节实现,那肯定是以纳税人为单位,而不是以项目为单位进行差额扣除的。 会计核算方面,向分包方支付的全部价款和价外费用÷(1+3%)×3%,即为应纳税额扣除金额,一般纳税人将此金额计入「应交税费—简易计税—扣除增值税」科目借方,小规模纳税人计入「应交税费—应交增值税」科目借方,同时冲减分包成本。 6、一般纳税人跨地级行政区提供建筑服务,适用一般计税方法计税的,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照2%的预征率计算应预缴税款。 7、一般纳税人跨地级行政区提供建筑服务,选用或者适用简易计税方法计税的,以收取的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照3%的征收率计算应预缴税款。 8、小规模纳税人跨地级行政区提供建筑服务,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照3%的征收率计算应预缴税款。 9、纳税人提供建筑服务取得预收款,应在收到预收款时,以取得的预收款扣除支付的分包款后的余额,按照规定的预征率预缴增值税。 适用一般计税方法计税的项目预征率为2%,适用简易计税方法计税的项目预征率为3%。
阅读 1843
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老师,对方开的销项发票今天刚上传成功,但我这边进项认证找不见这张发票是怎么回事
郭老师
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提问时间:07/04 16:06
#建筑#
什么时间开出来的发票,开票日期是几月份。
阅读 1843
收藏 8
我们建筑项目,什么类别要结算单,都有合同,还有一些没合同,比如,人工,材料,机械租赁,运输,结算1时候是否都需要结算单,需要是否需要甲乙双方都签字吗?
小锁老师
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提问时间:07/04 16:05
#建筑#
您好,这个的话是需要都签字的,这个是
阅读 1842
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老师,我是建安公司,因为业主方在做结算,但是在这期间陆陆续续发生了一些成本,然后一直挂在报表的存货中,现在税务局要求我把这些成本结转确认收入,我想知道,我确认了收入,但是没有开出去发票,也需要申报增值税吗?
朴老师
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提问时间:04/08 13:11
#建筑#
对的 未开票收入也得申报的
阅读 1841
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建筑劳务发票开3个点和9个点是什么区别
艳子老师
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提问时间:02/08 10:10
#建筑#
同学,你好,小规模三个点是和简易征税,9个一般纳税人的税率
阅读 1841
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老师,我小规模公司,怎么要交税,哪里可以减税
玲老师
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提问时间:04/09 15:19
#建筑#
我们符合小微企业吗?所得税的小微企业吗?
阅读 1840
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老师好,请问给工地食堂买的给工人吃的猪肉可以记入工程施工-间接费用-管理人员工资吗?还是计入哪个明细哈?
冉老师
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提问时间:09/21 21:40
#建筑#
是的,工程施工-间接费用-管理人员工资
阅读 1840
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之前和甲方签订了工程合同,但是现在甲方没钱,找了另外一个企业给钱,那之前那个合同是不是可以作废,和现在的公司从新签订一份合同?没开过发票
郭老师
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提问时间:07/04 13:01
#建筑#
你好,合同没有作废,让对方出一个委托书就可以的。实际你还是给甲方开发票。
阅读 1838
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