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请问老师，公司一般纳税人，销售酒店用品，那开票时直接酒店用品，不写明细行吗
宋生老师 | 提问时间：06/17 16:22

#实务#

你好，不可以，不能这样

阅读 10

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老师我想问下，我们账上挂了一个几年的服务咨询费，支付了首付款，后面应该没继续合作了，就一直没有付尾款，对方也没给我们开首付款的发票，我账上应该怎样处理呢？
宋生老师 | 提问时间：06/17 16:22

#实务#

你好，这个你如果想处理，计入营业外收支

阅读 9

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老师好，我司让会计公司出具财务报表审计报告，费用3500元，请问会计分录要怎样写
家权老师 | 提问时间：06/17 16:22

#实务#

那个计入管理费用-咨询费

阅读 4

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请问老师，公司开办时股东转进来的投资款没有备注投资款，但是已经做到了实收资本的科目中，现在可以重新走一遍流水再调整分录嘛？
家权老师 | 提问时间：06/17 16:21

#实务#

可以的，不需要调整分录，

阅读 73

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我公司搬了办公室，之前办公室确认了使用权资产，之前办公室年租金是264485.96元，按年金系数2.72做得使用权资产金额719401.8元，未确认融资费用74056.07元，现在我们搬了新办公室，那这个使用权资产怎么做
宋生老师 | 提问时间：06/17 16:20

#实务#

你好，这个退了钱给你们吗

阅读 22

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不交个税也要进行申报，每月都申报吗，几号申报
家权老师 | 提问时间：06/17 16:20

#实务#

每月都申报15号前申报

阅读 14

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个人跟我们买设备？我们怎么给个人开发票？
文文老师 | 提问时间：06/17 16:20

#税务#

可直接开具普票能个人

阅读 9

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老师在财务和工商业务上，港澳台股东属于境外投资者么
文文老师 | 提问时间：06/17 16:20

#实务#

是的，港澳台股东属于境外投资者

阅读 3

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老师，货物收款凭证，可以做费用吗
文文老师 | 提问时间：06/17 16:19

#实务#

货物，为什么要做费用？

阅读 49

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想咨询一下老师先进制造业加计抵减5%的部分需要计征企业所得税那这个5%部分的附加税是否需要计征企业所得税
文文老师 | 提问时间：06/17 16:19

#税务#

加计5%是会减少增值税，减少附加税的

阅读 7

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2月份在支付宝开发票，现在如何注销呢？
宋生老师 | 提问时间：06/17 16:19

#实务#

你好，你是要注销什么？注销发票吗

阅读 4

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老师，我家公司是2023年年中成立的，2024年也没有让交个税，2025年才通知让交2024年的，所以什么情况下知道自己需要交个税呢
文文老师 | 提问时间：06/17 16:18

#实务#

你好，是让交工资个税？

阅读 15

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支付宝账单怎么没有找到发票
文文老师 | 提问时间：06/17 16:18

#实务#

支付宝账单是明细，不是发票

阅读 4

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老师，我们是一家二手车公司，收购二手车的时候是老板私人付款，销售时对方要求对公付款并开具发票，这种情况我应该怎么入账？
文文老师 | 提问时间：06/17 16:18

#实务#

收购时借：库存商品贷：其他应付款销售时，确认收入，结转成本

阅读 4

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这个税经营所得投资者跟被投资者单位分别是谁呀，哪些属于承包承租单位，个人独资企业，合伙企业
钟存老师 | 提问时间：06/17 16:16

#税务#

比如，张三投资周黑鸭张三属于投资单位周黑鸭属于被投资单位（个人独资企业、合伙企业，一般属于这个）

阅读 40

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老师好，请教一下：公司一年的固定开支是500万。那公司接到的订单利润要有500万才能保住基本的开支，每个订单的毛利率完全不同，有的是12%，有的是20%左右，少数是30%。如果订单最基本的利润是17%。那公司一年要成交的订单金额大约是3000万才能保本。请问一下，我要如何测算出每个订单的毛利润最低应有多少则公司才有钱赚？如何测算出公司每个季度每个月要有多少订单，订单的毛利率要有多少公司才有钱赚？
朴老师 | 提问时间：06/17 16:16

#实务#

单订单：用订单金额 × 毛利率＞剩余固定成本缺口卡底线；周期（月 / 季）：先拆固定成本，再用周期固定成本 ÷ 平均毛利率算需成交金额；多毛利率订单：按比例加权算 “综合毛利率”，再套公式。

阅读 31

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老师这道题咋算的？没看懂
Fenny老师 | 提问时间：06/17 16:16

#CPA#

你好，这里是税局规定的计算公式　答：根据《财政部国家税务总局关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知》（财税〔2009〕59号）第六条第（四）项相关规定：　　“可由合并企业弥补的被合并企业亏损的限额=被合并企业净资产公允价值×截至合并业务发生当年年末国家发行的最长期限的国债利率。”

阅读 22

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老师您好，汇算清缴时，有些收不回发票的暂估调增了，应该怎么处理呢？谢谢
文文老师 | 提问时间：06/17 16:16

#实务#

该暂估已经支付了还是不用再支付了？

阅读 18

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朴老师，我已经红冲了，就这样结账是正确的吗？
朴老师 | 提问时间：06/17 16:16

#实务#

你上传图片我看看哦

阅读 17

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加工门窗的公司，雇外边安装队在工地安装，支付给安装队的安装费计入什么科目
文文老师 | 提问时间：06/17 16:16

#实务#

可计入主营业务成本

阅读 13

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一年的房租这个月才付，可以一次性计费用
文文老师 | 提问时间：06/17 16:16

#实务#

可以，可以一次性计费用

阅读 5

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审计具体做些什么事情
欧阳老师 | 提问时间：01/05 10:51

#会计实务#

审计是一种独立的、客观的评估和验证组织财务报表的过程。审计的目的是确定财务报表是否真实、准确地反映了组织的财务状况和业绩。审计具体做以下几个事情： 1. 计划阶段：审计师与客户进行初步会议，了解组织的业务和内部控制环境，制定审计计划和时间表。 2. 风险评估：审计师通过了解组织的内部控制制度和业务流程，评估财务报表存在的风险，并确定需要重点关注的领域。 3. 数据采集：审计师收集和分析组织的财务数据和相关文件，包括财务报表、会计记录、银行对账单、合同等。 4. 测试内部控制：审计师进行内部控制测试，以确定控制环境的有效性。这包括对内部控制的评估、测试和文档审查。 5. 证据收集：审计师通过采用不同的审计程序，如抽样、核实、计算等方法，收集足够的审计证据来评估财务报表的真实性和准确性。 6. 财务报表分析：审计师对财务报表进行详细分析，包括比较不同会计期间的数据、与行业平均水平进行比较等。 7. 编制审计报告：审计师根据收集的证据和分析的结果，撰写审计报告。报告中包括审计师对财务报表的意见，以及对财务报表的修正建议。 8. 后续跟踪：审计师可能需要进行后续跟踪，以确保组织采取了报告中提出的修正措施，并解决了财务报表中存在的问题。需要注意的是，审计师的工作是基于合理保证的原则，而不是绝对保证。他们的目标是提供一个合理的保证，即财务报表不存在重大错误或舞弊。

阅读 1397

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如何根据税后年化利率计算投资收益？
欧阳老师 | 提问时间：01/05 10:47

#会计实务#

根据税后年化利率计算投资收益的方法如下： 1. 首先，确定投资的本金金额。假设本金为P。 2. 然后，确定投资的期限，即投资的年数。假设投资期限为n年。 3. 接下来，确定税后年化利率。假设税后年化利率为r。 4. 根据税后年化利率计算每年的利息收入。每年的利息收入可以通过以下公式计算：利息收入 = P * r。 5. 最后，计算整个投资期限内的总收益。总收益等于本金加上所有年度的利息收入，即总收益 = P + (利息收入 * n)。通过以上步骤，可以根据税后年化利率计算投资收益。请注意，这个计算方法是基于假设利息收入不再进行再投资的情况下。如果利息收入重新投资，计算方法会有所不同。

阅读 1428

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以年利率为X%，1万元存款定期8年后的本息合计是多少？
李老师 | 提问时间：01/05 10:43

#会计实务#

根据题目给出的条件，我们可以使用复利计算公式来计算本息合计。复利计算公式为：A = P(1 + r/n)^(nt) 其中， A为本息合计， P为本金（1万元）， r为年利率（X%）， n为每年计息的次数（通常为1）， t为存款的年限（8年）。代入题目给出的条件，计算本息合计： A = 10000(1 + X/100/1)^(1*8) 化简为： A = 10000(1 + X/100)^8 所以，1万元存款定期8年后的本息合计为10000(1 + X/100)^8。

阅读 1370

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小规模纳税人怎么做账报税2023
李老师 | 提问时间：01/05 10:43

#会计实务#

小规模纳税人在2023年进行会计实务的账务处理和报税时，需要按照以下步骤进行操作： 1. 开立会计账簿：小规模纳税人需要开立一般纳税人会计账簿，包括现金日记账、银行存款日记账、购货日记账、销货日记账、库存商品账、应收账款账、应付账款账等。 2. 记账处理：根据企业的经营活动，按照会计原则和政策规定，将企业的收入、支出、资产、负债等发生额按照会计凭证的形式进行记录和核算。 3. 编制财务报表：根据记账处理的结果，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。 4. 完成纳税申报：根据财务报表，按照税务部门的要求，填写并提交纳税申报表，包括增值税、所得税等各项税种的申报表。 5. 缴纳税款：根据纳税申报的结果，按照税务部门的规定，在规定的时间内缴纳相应的税款。 6. 定期报送报表：根据税务部门的要求，定期报送相关的会计报表和纳税申报表，如月度报表、季度报表、年度报表等。需要注意的是，小规模纳税人在做账报税时，应严格遵守税法和会计准则的规定，确保会计处理和报税的准确性和合规性。同时，可以咨询会计师或税务专业人士的意见，以确保操作的正确性。

阅读 1046

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工会经费计提基数的工资总额包括哪些
李老师 | 提问时间：01/05 10:32

#会计实务#

工会经费计提基数的工资总额一般包括以下几项： 1. 员工的基本工资：即员工的基本薪资，包括固定工资、小时工资等。 2. 员工的津贴和补贴：包括各种津贴和补贴，如交通津贴、餐费补贴、住房津贴等。 3. 员工的奖金和提成：包括各种奖金和提成，如年终奖金、销售提成等。 4. 员工的加班工资：包括员工因加班而获得的工资。 5. 员工的绩效工资：包括根据员工绩效评估结果而支付的工资。 6. 员工的年度调整工资：包括根据公司年度调整方案而支付的工资。 7. 员工的福利待遇：包括各种福利待遇，如医疗保险、养老保险等。需要注意的是，具体的工会经费计提基数的工资总额的范围可能会根据不同的公司和工会规定而有所差异。因此，在具体操作时，应根据相关规定进行具体的核算。

阅读 2082

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100万元定期一年利息多少
王一老师 | 提问时间：01/05 10:31

#会计实务#

根据题目提供的信息，我们知道本金为100万元，期限为一年。要计算利息，我们需要知道利率。如果题目没有给出利率，那么我们无法准确计算利息。利率是根据市场条件和借贷双方协商确定的。通常情况下，利率是以年利率的形式给出。假设题目没有给出利率，我们可以提供一个计算公式：利息 = 本金 × 年利率例如，如果年利率为5%，那么利息为：利息 = 100万元 × 5% = 5万元请注意，这只是一个示例计算，实际利息可能会根据具体情况有所不同。如果有具体的利率信息，请提供给我，我可以帮助你更准确地计算利息。

阅读 995

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定期1万元存一年多少利息
秦老师 | 提问时间：01/05 10:26

#会计实务#

要计算定期存款的利息，需要知道存款的利率和存款期限。如果没有提供利率信息，无法准确计算利息。假设存款利率为4%，存款期限为一年。利息的计算公式为：利息 = 存款金额 × 存款利率 × 存款期限。根据题目提供的信息，存款金额为1万元，存款期限为一年，存款利率为4%。利息 = 1万元 × 4% × 1年 = 400元所以，定期1万元存一年的利息为400元。

阅读 1606

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10增值税怎么计算
欧阳老师 | 提问时间：01/05 10:25

#会计实务#

增值税是一种间接税，适用于商品销售和服务提供。计算增值税的方法如下： 1. 计算应纳税额：应纳税额等于销售额减去进项税额。销售额是指商品或服务的售价，进项税额是指企业购买商品或接受服务时支付的增值税。 2. 计算销售额：销售额等于商品或服务的售价乘以1加上增值税税率。例如，如果售价为100元，增值税税率为10%，销售额为100元乘以(1 0.1)等于110元。 3. 计算进项税额：进项税额等于企业购买商品或接受服务时支付的增值税之和。企业可以将购买商品或接受服务时支付的增值税作为进项税额抵扣应纳税额。 4. 计算应纳税额：应纳税额等于销售额减去进项税额。如果销售额大于进项税额，则应纳税额为销售额减去进项税额；如果销售额小于进项税额，则应纳税额为0。 5. 计算实际应交增值税：实际应交增值税等于应纳税额乘以增值税税率。请注意，以上是一般的增值税计算方法，具体计算方式可能会因地区和行业的不同而有所差异。建议根据当地税法和相关规定进行准确计算。

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二手车折旧年限是几年
欧阳老师 | 提问时间：01/05 10:24

#会计实务#

二手车折旧年限是根据车辆的使用寿命和市场价值来确定的。一般来说，二手车的折旧年限可以根据以下几个因素来判断： 1. 车辆品牌和型号：不同品牌和型号的车辆在市场上的折旧速度可能会有所不同。一般来说，知名品牌和高端车型的折旧速度相对较慢。 2. 车辆使用年限：车辆使用年限越长，折旧速度可能会越快。一般来说，车辆使用年限超过10年后，折旧速度会明显加快。 3. 车辆行驶里程：车辆行驶里程越高，折旧速度可能会越快。因为行驶里程的增加会导致车辆磨损加剧，市场价值下降。 4. 车辆保养情况：车辆保养得当，使用寿命可能会延长，折旧速度相对较慢。相反，如果车辆保养不善，使用寿命可能会缩短，折旧速度加快。需要注意的是，二手车折旧年限并没有固定的标准，而是根据以上因素综合考虑而定。因此，在确定二手车的折旧年限时，需要根据具体情况进行评估和判断。

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