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老师，请问现在小型微利企业所得税税率是多少呢？二季度利润总额96万，需要交多少企业所得税
宋生老师 | 提问时间：06/18 10:00

#税务#

你好，这个税率是5%。你要看你一季度交过了多少税了？

阅读 66

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问一下大家，我买回来的原材料找别人代加工，加工后的厂品名称我们可以自己命名开票吗
宋生老师 | 提问时间：06/18 10:00

#实务#

你好可以的，操作没问题。

阅读 34

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现在有一个建筑施工项目，我是**方，有一个材料麻料，现在如果用自己的商贸公司3个点给施工单位开3个点专票，但是现在被**方要我们开13个点的专票，如果我们到外面找13个点的专票的供应商，供应商只收取我们8个点的票，哪一种比较划算
董孝彬老师 | 提问时间：06/18 09:59

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 13

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印花税享受6税2费减半征收，没有享受，申请退税，收到退税款，如何入账？
家权老师 | 提问时间：06/18 09:58

#实务#

借：税金及附加负数贷：应交税费-印花税负数借：银行存款贷：应交税费-印花税

阅读 2

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老师，我们开了一张建筑服务预收款发票，怎么做账，没有税额。
家权老师 | 提问时间：06/18 09:58

#实务#

借：银行存款贷：预收账款

阅读 1

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家政公司购买的箱包计入什么科目
家权老师 | 提问时间：06/18 09:58

#实务#

关键是具体什么用途呢？送人还是领导出差用？

阅读 0

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公账收入货款，对方户名是连连国际，备注是tiktok 请问如何入帐
文文老师 | 提问时间：06/18 09:58

#实务#

你好，直接确认收入与增值税即可

阅读 0

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我的问题是用金蝶软件做完账发现漏一张怎么插入
文文老师 | 提问时间：06/18 09:56

#实务#

不能直接插入，直接在结转损益凭证后面，再新增凭证即可

阅读 8

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您好，我公司和一员工打官司，赔了员工离职补偿，过了几个月有稽核查出来需要给这个员工补缴以前年度的社保，个人部分个人承担，单位部分单位承担，这笔账务怎么处理呀？
宋生老师 | 提问时间：06/18 09:56

#实务#

你好，这个你们借管理费用-社保公司部分，其他应收款-社保个人部分，贷银行存款。

阅读 5

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老师我们有个股东想撤股占比40% 我们账面资产负债表未分配利润是875万是不是他要交八十几万的个税有没有什么办法能降低未分配利润
宋生老师 | 提问时间：06/18 09:56

#实务#

你好，这个说实话，没有什么好办法。如果有这种办法，那些明星大V就不用被罚几十亿了。

阅读 2

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我们公司在各种电商平台上卖东西，佣金是谁给谁的
宋生老师 | 提问时间：06/18 09:55

#CPA#

你好，这个是卖方给的了。你帮他卖东西，他给钱给你

阅读 37

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ICPA国际注册会计师和国际财务会计师有什么区别？
文文老师 | 提问时间：06/18 09:55

#实务#

你好，颁发机构不同 ICPA国际注册会计师：由英国专业会计师公会IAAP联合中国企业财务管理协会共同认证颁发。国际财务会计师：由英国伦敦工商会考试局（LCCIEB）颁发，该机构是英国国家职业资格(NVQs)证书中最大的颁证机构之一，且在2023年6月成为英国会计师和簿记师公会IAB的一分子

阅读 3

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老师，请问24年长期待摊费用-装修费多摊了3万，今年更正需要怎么做账呢，谢谢
刘艳红老师 | 提问时间：06/18 09:55

#实务#

借：其他付账款贷：长期待摊费用这样冲掉就可以

阅读 2

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已经到店看过产品，做了预算但是预算没给客户看的情况，怎么二次邀约客户到店啊[疑问]
宋生老师 | 提问时间：06/18 09:54

#CPA#

你好，这个没有100%的。你可以跟对方说之前您在店里面看的这个产品，我们有更好的优惠活动，您看。有没有发时间过来，我给你介绍一下新的方案。

阅读 14

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老师好！想请问矿山资源企业，在设计在建期间如何进行税务筹划工作，请给与指导，谢谢！
宋生老师 | 提问时间：06/18 09:54

#税务#

你好，这个税收筹划本身是要针对现有的情况，和现在执行的政策，然后再看根据实际情况有没有更好的方法。老师是没有办法直接告诉你怎么样筹划的，这种都需要。找专业的公司，然后他们有专门的团队进入到公司调查公司的情况，然后汇总整理，看有没有更好的方法。

阅读 14

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股东借给公司钱，现在要实缴，如果债转股，他得借款转为注册资金，是不是借款就不用还给股东了。
文文老师 | 提问时间：06/18 09:54

#实务#

是，借款就不用还给股东

阅读 6

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老师早上好！工程施工的账怎样做流程分录
宋生老师 | 提问时间：06/18 09:53

#实务#

你好，这个建议你看下学堂的实操课了。老师回答问题，都不能复制。没办法将所有分录一个个打字给你。

阅读 37

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老师对方正常开过来的发票现在暂未抵扣，另外对方现在要注销，不影响我后续抵扣发票吧
家权老师 | 提问时间：06/18 09:53

#实务#

对方申报了税注销不影响你后期抵扣的

阅读 32

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老师我们是合伙企业，客户说公示系统上要有实缴信息，但是我们的没看到，请问在那里能看到，谢谢？
家权老师 | 提问时间：06/18 09:53

#实务#

你公示的时候选择了不公示就没法看见的

阅读 10

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电子普通发票开错了如何红冲
文文老师 | 提问时间：06/18 09:53

#税务#

直接开负数发票即可

阅读 6

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上市公司向不超过200人特定对象发行属于公开发行吗，为什么
李老师 | 提问时间：06/18 09:52

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：上市公司向不超过200人的特定对象发行不属于公开发行。因为公开发行是指面向不特定的广大投资者或社会公众进行的证券发行活动，而向特定对象发行股票通常涉及的投资者数量较少，且这些投资者往往是机构投资者、公司内部人员或战略合作伙伴。祝您学习愉快！

阅读 19

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审计具体做些什么事情
欧阳老师 | 提问时间：01/05 10:51

#会计实务#

审计是一种独立的、客观的评估和验证组织财务报表的过程。审计的目的是确定财务报表是否真实、准确地反映了组织的财务状况和业绩。审计具体做以下几个事情： 1. 计划阶段：审计师与客户进行初步会议，了解组织的业务和内部控制环境，制定审计计划和时间表。 2. 风险评估：审计师通过了解组织的内部控制制度和业务流程，评估财务报表存在的风险，并确定需要重点关注的领域。 3. 数据采集：审计师收集和分析组织的财务数据和相关文件，包括财务报表、会计记录、银行对账单、合同等。 4. 测试内部控制：审计师进行内部控制测试，以确定控制环境的有效性。这包括对内部控制的评估、测试和文档审查。 5. 证据收集：审计师通过采用不同的审计程序，如抽样、核实、计算等方法，收集足够的审计证据来评估财务报表的真实性和准确性。 6. 财务报表分析：审计师对财务报表进行详细分析，包括比较不同会计期间的数据、与行业平均水平进行比较等。 7. 编制审计报告：审计师根据收集的证据和分析的结果，撰写审计报告。报告中包括审计师对财务报表的意见，以及对财务报表的修正建议。 8. 后续跟踪：审计师可能需要进行后续跟踪，以确保组织采取了报告中提出的修正措施，并解决了财务报表中存在的问题。需要注意的是，审计师的工作是基于合理保证的原则，而不是绝对保证。他们的目标是提供一个合理的保证，即财务报表不存在重大错误或舞弊。

阅读 1397

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如何根据税后年化利率计算投资收益？
欧阳老师 | 提问时间：01/05 10:47

#会计实务#

根据税后年化利率计算投资收益的方法如下： 1. 首先，确定投资的本金金额。假设本金为P。 2. 然后，确定投资的期限，即投资的年数。假设投资期限为n年。 3. 接下来，确定税后年化利率。假设税后年化利率为r。 4. 根据税后年化利率计算每年的利息收入。每年的利息收入可以通过以下公式计算：利息收入 = P * r。 5. 最后，计算整个投资期限内的总收益。总收益等于本金加上所有年度的利息收入，即总收益 = P + (利息收入 * n)。通过以上步骤，可以根据税后年化利率计算投资收益。请注意，这个计算方法是基于假设利息收入不再进行再投资的情况下。如果利息收入重新投资，计算方法会有所不同。

阅读 1429

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以年利率为X%，1万元存款定期8年后的本息合计是多少？
李老师 | 提问时间：01/05 10:43

#会计实务#

根据题目给出的条件，我们可以使用复利计算公式来计算本息合计。复利计算公式为：A = P(1 + r/n)^(nt) 其中， A为本息合计， P为本金（1万元）， r为年利率（X%）， n为每年计息的次数（通常为1）， t为存款的年限（8年）。代入题目给出的条件，计算本息合计： A = 10000(1 + X/100/1)^(1*8) 化简为： A = 10000(1 + X/100)^8 所以，1万元存款定期8年后的本息合计为10000(1 + X/100)^8。

阅读 1371

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小规模纳税人怎么做账报税2023
李老师 | 提问时间：01/05 10:43

#会计实务#

小规模纳税人在2023年进行会计实务的账务处理和报税时，需要按照以下步骤进行操作： 1. 开立会计账簿：小规模纳税人需要开立一般纳税人会计账簿，包括现金日记账、银行存款日记账、购货日记账、销货日记账、库存商品账、应收账款账、应付账款账等。 2. 记账处理：根据企业的经营活动，按照会计原则和政策规定，将企业的收入、支出、资产、负债等发生额按照会计凭证的形式进行记录和核算。 3. 编制财务报表：根据记账处理的结果，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。 4. 完成纳税申报：根据财务报表，按照税务部门的要求，填写并提交纳税申报表，包括增值税、所得税等各项税种的申报表。 5. 缴纳税款：根据纳税申报的结果，按照税务部门的规定，在规定的时间内缴纳相应的税款。 6. 定期报送报表：根据税务部门的要求，定期报送相关的会计报表和纳税申报表，如月度报表、季度报表、年度报表等。需要注意的是，小规模纳税人在做账报税时，应严格遵守税法和会计准则的规定，确保会计处理和报税的准确性和合规性。同时，可以咨询会计师或税务专业人士的意见，以确保操作的正确性。

阅读 1047

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工会经费计提基数的工资总额包括哪些
李老师 | 提问时间：01/05 10:32

#会计实务#

工会经费计提基数的工资总额一般包括以下几项： 1. 员工的基本工资：即员工的基本薪资，包括固定工资、小时工资等。 2. 员工的津贴和补贴：包括各种津贴和补贴，如交通津贴、餐费补贴、住房津贴等。 3. 员工的奖金和提成：包括各种奖金和提成，如年终奖金、销售提成等。 4. 员工的加班工资：包括员工因加班而获得的工资。 5. 员工的绩效工资：包括根据员工绩效评估结果而支付的工资。 6. 员工的年度调整工资：包括根据公司年度调整方案而支付的工资。 7. 员工的福利待遇：包括各种福利待遇，如医疗保险、养老保险等。需要注意的是，具体的工会经费计提基数的工资总额的范围可能会根据不同的公司和工会规定而有所差异。因此，在具体操作时，应根据相关规定进行具体的核算。

阅读 2087

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100万元定期一年利息多少
王一老师 | 提问时间：01/05 10:31

#会计实务#

根据题目提供的信息，我们知道本金为100万元，期限为一年。要计算利息，我们需要知道利率。如果题目没有给出利率，那么我们无法准确计算利息。利率是根据市场条件和借贷双方协商确定的。通常情况下，利率是以年利率的形式给出。假设题目没有给出利率，我们可以提供一个计算公式：利息 = 本金 × 年利率例如，如果年利率为5%，那么利息为：利息 = 100万元 × 5% = 5万元请注意，这只是一个示例计算，实际利息可能会根据具体情况有所不同。如果有具体的利率信息，请提供给我，我可以帮助你更准确地计算利息。

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定期1万元存一年多少利息
秦老师 | 提问时间：01/05 10:26

#会计实务#

要计算定期存款的利息，需要知道存款的利率和存款期限。如果没有提供利率信息，无法准确计算利息。假设存款利率为4%，存款期限为一年。利息的计算公式为：利息 = 存款金额 × 存款利率 × 存款期限。根据题目提供的信息，存款金额为1万元，存款期限为一年，存款利率为4%。利息 = 1万元 × 4% × 1年 = 400元所以，定期1万元存一年的利息为400元。

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10增值税怎么计算
欧阳老师 | 提问时间：01/05 10:25

#会计实务#

增值税是一种间接税，适用于商品销售和服务提供。计算增值税的方法如下： 1. 计算应纳税额：应纳税额等于销售额减去进项税额。销售额是指商品或服务的售价，进项税额是指企业购买商品或接受服务时支付的增值税。 2. 计算销售额：销售额等于商品或服务的售价乘以1加上增值税税率。例如，如果售价为100元，增值税税率为10%，销售额为100元乘以(1 0.1)等于110元。 3. 计算进项税额：进项税额等于企业购买商品或接受服务时支付的增值税之和。企业可以将购买商品或接受服务时支付的增值税作为进项税额抵扣应纳税额。 4. 计算应纳税额：应纳税额等于销售额减去进项税额。如果销售额大于进项税额，则应纳税额为销售额减去进项税额；如果销售额小于进项税额，则应纳税额为0。 5. 计算实际应交增值税：实际应交增值税等于应纳税额乘以增值税税率。请注意，以上是一般的增值税计算方法，具体计算方式可能会因地区和行业的不同而有所差异。建议根据当地税法和相关规定进行准确计算。

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二手车折旧年限是几年
欧阳老师 | 提问时间：01/05 10:24

#会计实务#

二手车折旧年限是根据车辆的使用寿命和市场价值来确定的。一般来说，二手车的折旧年限可以根据以下几个因素来判断： 1. 车辆品牌和型号：不同品牌和型号的车辆在市场上的折旧速度可能会有所不同。一般来说，知名品牌和高端车型的折旧速度相对较慢。 2. 车辆使用年限：车辆使用年限越长，折旧速度可能会越快。一般来说，车辆使用年限超过10年后，折旧速度会明显加快。 3. 车辆行驶里程：车辆行驶里程越高，折旧速度可能会越快。因为行驶里程的增加会导致车辆磨损加剧，市场价值下降。 4. 车辆保养情况：车辆保养得当，使用寿命可能会延长，折旧速度相对较慢。相反，如果车辆保养不善，使用寿命可能会缩短，折旧速度加快。需要注意的是，二手车折旧年限并没有固定的标准，而是根据以上因素综合考虑而定。因此，在确定二手车的折旧年限时，需要根据具体情况进行评估和判断。

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