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老师,刚才我想问的是销项税额=(不含税价=价外费用)x 税费 价外费不做价子分离吗?
文文老师
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提问时间:03/10 11:40
#初级职称#
价外费需要做价税分离
阅读 284
收藏 1
老师您好:符合存货定义单不能确认的资产,老师能举例吗?如果企业为代理商买的礼品计入库存商品还是费用,如果计入库存商品是符合存货确认条件吗?
小王老师
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提问时间:03/10 10:08
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 符合存货定义但不能确认的资产的例子包括:企业在生产过程中产生的废品、残次品等,虽然它们属于企业持有以备出售的商品或材料,但由于其经济利益很可能无法流入企业,因此不能作为存货进行确认。对于代理商购买的礼品,如果这些礼品是为了促销活动而准备,并且预期能够通过销售产品带来经济利益,则可以计入库存商品。但是,如果这些礼品是用于直接赠送客户而不产生直接经济效益,则应计入费用而非库存商品。是否符合存货确认条件取决于上述礼品是否满足与该存货有关的经济利益很可能流入企业以及成本能否可靠计量这两个条件。 祝您学习愉快!
阅读 259
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老师,现在新的会计实务里按季付息的账务处理,是前20天支付一次利息,剩下的10天再计提,是必须这样处理吗?还是30天都做财务费用
家权老师
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提问时间:03/10 09:21
#初级职称#
你计提利息还是按月计提就是,也可以不计提直接根据银行利息单子做账
阅读 114
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老师,我2024年的账目有变动,我需要把财务报表和企业所得税申报表改了吗?还是说直接汇算清缴就可以了?
文文老师
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提问时间:03/10 09:05
#初级职称#
直接汇算清缴就可以了
阅读 119
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为什么转让交易性金融资产计算增值税,买入价不扣除已宣告未发放的现金股利呢?现在股利在后期不是发放了,变成其它货币资金了,按理说买入价要扣除这部分,因为我理解这部分后期发放了,就不能做为买入价成本了,不然不扣除岂不是少交税了,这一点不明白。另外,买的时候那个交易费用是计投资收益,这个在转让时计算增值税的公式中的买入价,要扣除吗
朴老师
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提问时间:03/10 08:11
#初级职称#
税收规定,已宣告未发放现金股利是购买附带权益,不影响购进成本,不扣除也不会少交税。转让计算增值税时,买入价不扣交易费用,交易费用计 “投资收益”,和买入价确定无关。
阅读 108
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老师好,重置成本啥意思?
王雁鸣老师
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提问时间:03/10 00:08
#初级职称#
同学你好,重置成本又称现行成本,是指按照当前市场条件,重新取得同样一项资产所需支付的现金或现金等价物金额。
阅读 99
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福利费包括什么?老师
刘艳红老师
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提问时间:03/09 22:27
#初级职称#
职工生活困难补助,职工医药费,医疗卫生费,住房公积金,职工教育经费
阅读 109
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一般纳税人资格登记表怎么查询
董孝彬老师
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提问时间:03/09 21:52
#初级职称#
您好,1.适用查询本企业是否为一般纳税人。【我要查询】-【一户式查询】-【一户式查询】-【纳税人信息】-【资格信息查询】 2.适用查询其他企业是否为一般纳税人。【公众服务】-【公众查询】-【一般纳税人资格查询】
阅读 146
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怎么打印一般纳税人登记表
刘艳红老师
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提问时间:03/09 21:49
#初级职称#
您好, 在电子税务局上面可以打
阅读 102
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老师,什么叫托收承付?
董孝彬老师
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提问时间:03/09 20:49
#初级职称#
您好,一种结算方式,指收款人根据购销合同发货后,委托银行向异地付款人收取款项,付款人根据合同验货后,向银行承认付款 具体来说这样:收款人发货并取得发运证明后,填写托收凭证并附上相关单据,提交给开户银行办理托收;收款人开户银行审核后将凭证及附件转寄付款人开户银行;付款人开户银行通知付款人,付款人验单或验货后,在规定期限内(比如验单付款3天,验货付款10天)未提出拒付理由,银行则视为承付,并将款项划转给收款人
阅读 207
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考初级职称不会做笔录有什么好方法
董孝彬老师
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提问时间:03/09 19:52
#初级职称#
您好,做题时试着写分录,这样练题也复习了分录,您可以把没有把握的发问答区,答疑老师随时在线,不要去背分录,慢慢去理解他,刚接触不好理解,看多少就理解了
阅读 123
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4000元一个月2月有28天有4天休息带薪,上了7天工资多少
刘艳红老师
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提问时间:03/09 17:55
#初级职称#
您好,这种他不管你带薪的,只按你实际上班的天数算的,用4000/28*7,这样来算你的工资
阅读 179
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老师 这题能给我画个T字账户吗
董孝彬老师
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提问时间:03/09 17:27
#初级职称#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 191
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这个分录,不对吧,考试呢你跟我写下正确的吗
小敏敏老师
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提问时间:03/09 16:18
#初级职称#
你好,分录没有问题。
阅读 135
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这样理解对么?固定资产和无形资产都是这样么?
董孝彬老师
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提问时间:03/09 14:52
#初级职称#
您好,对的, 账面净值一般是针对固定资产、无形资产和成本模式计量的投资性房地产而言的。账面净值等于账面原价减去计提的累计折旧和累计摊销的金额,它不扣除减值准备。 账面净值=原值-折旧;账面价值=原值-折旧-减值=净值-减值
阅读 122
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老师,账面价值需要减去折旧(有坏账减去坏账),那么账面余额不用减去折旧么???
董孝彬老师
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提问时间:03/09 14:40
#初级职称#
您好,是的, 账面余额 账面价值 账面净值 1.账面余额是指某科目的账面实际余额 (单纯科目余额就是原值) 2.账面价值是指该某科目的账面余额减去相关备抵项目后的金额。如 减固定资产减值准备 3.账面净值是资产的原值减去已计提的累计折旧后的余额。对固定资产来讲:账面净值=固定资产原价-计提的累计折旧。
阅读 130
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在电子税务局怎么查询纳税登记表
郭老师
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提问时间:03/09 12:46
#初级职称#
你说的纳税登记表这个是什么?是申报表查询吗?
阅读 132
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老师这道题的解析你看一下,对利润总额的减少金额,为何还要算之前账面折旧?报废时候的亏损或者盈利跟账面余额比较,那个折旧不包含到里面了么?为啥还要单独列出来加一遍?
董孝彬老师
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提问时间:03/09 10:26
#初级职称#
您好,没 有重复,报废时候的亏损或者盈利跟账面价值(不是余额),这里是把累计折旧剔除的, 所以折旧计入成本费用部分要单独考虑的
阅读 128
收藏 0
老师,公司个税退回除了要交增值税和税金及附加?我填报水利基金收入需要加上这个数据吗?
刘艳红老师
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提问时间:03/09 10:24
#初级职称#
您好,不用,这个不用加上的
阅读 120
收藏 1
劳务报酬所得是按次收入金额为准吗
刘艳红老师
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提问时间:03/09 10:14
#初级职称#
您好,是的,劳务费用是按次的
阅读 115
收藏 0
老师好,上年12月购入固定资产100,本年已折旧20,账面余额80,本年12月卖出去,卖了70元(不考虑税)。 请问一,对本年利润总额影响是:70-80=-10(亏了10元)对么?
张瑞雪老师
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提问时间:03/09 10:11
#初级职称#
你好,对的,亏了的10记入资产处置损益中。
阅读 126
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程租,期租,光租,湿租,干租哪个是带人的,哪个不带人
汪老师
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提问时间:04/27 10:42
#初级职称#
程租、期租、湿租都是将运输工具和操作人员一并提供出去的,这样提供的是交通运输服务。而光租、干租是指将运输工具出租出去,而不配备操作人员,所以属于有形动产租赁服务。 程租业务,是指运输企业为租船人完成某一特定航次的运输任务并收取租赁费的业务。 举例:甲运输企业被乙公司雇佣,为其提供从海南到浙江的船运。 期租业务,是指运输企业将配备有操作人员的船舶承租给他人使用一定期限,承租期内听候承租方调遣,不论是否经营,均按天向承租方收取租赁费,发生的固定费用均由船东负担的业务。 举例:甲运输企业,将船队租赁给乙公司10天。 水路运输的程租、期租业务,属于水路运输服务,适用的增值税税率为9%。 湿租业务,是指航空运输企业将配备有机组人员的飞机承租给他人使用一定期限,承租期内听候承租方调遣,不论是否经营,均按一定标准向承租方收取租赁费,发生的固定费用均由承租方承担的业务。 举例:丙航空公司,租赁飞机给某富商10天,同时配备机组人员。 航空运输的湿租业务,属于航空运输服务,适用的增值税税率为9%。 光租业务,是指运输企业将船舶在约定的时间内出租给他人使用,不配备操作人员,不承担运输过程中发生的各项费用,只收取固定租赁费的业务活动。 举例:丁船舶租赁公司,将船舶租赁给乙公司10天。 干租业务,是指航空运输企业将飞机在约定的时间内出租给他人使用,不配备机组人员,不承担运输过程中发生的各项费用,只收取固定租赁费的业务活动。 举例:丙航空公司,租赁飞机给某富商10天。 水路运输的光租业务、航空运输的干租业务,属于有形动产经营租赁,适用的增值税税率是13%。
阅读 5283
收藏 22
有一个背诵口诀在哪里找
贾老师
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提问时间:04/27 10:27
#初级职称#
您说的背诵口诀是哪一个知识点的,老师帮您看一下。
阅读 600
收藏 3
问下信用减值损失和坏账准备,应收账款的关系是什么您给详细讲下
郭锋老师
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提问时间:04/27 09:36
#初级职称#
因为应收账款是金融资产,所以计提减值计入信用减值损失科目。 或者您这么理解,坏账准备对应的是应收账款,应收账款收不回是对方信用的问题,所以用信用减值损失~
阅读 791
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外购的生产性资产成本,相关水费是指什么?
王一老师
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提问时间:04/26 23:02
#初级职称#
指购入资产时发生的形成资产的必要支出,比如运输费,过户费,手续费等
阅读 641
收藏 3
关于融资租赁 ,融资租赁这个点,记得不清,在经济法中,涉及到这个点的 都有哪几类情况?
欧阳老师
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提问时间:04/26 21:41
#初级职称#
【增值税】 融资租赁属于现代服务(租赁服务)。 经人民银行、银(保)监会或者商务部批准从事融资租赁业务的试点纳税人中的一般纳税人,提供有形动产融资租赁服务和有形动产融资性售后回租服务,对其增值税实际税负超过3% 的部分实行增值税即征即退政策。 【企业所得税】 不得计算折旧扣除的固定资产 (1)房屋、建筑物以外未投入使用的固定资产; (2)以经营租赁方式租入的固定资产; (3)以融资租赁方式租出的固定资产; (4)已足额提取折旧仍继续使用的固定资产; (5)与经营活动无关的固定资产; (6)单独估价作为固定资产入账的土地; (7)其他不得计算折旧扣除的固定资产。 【房产税】 融资租赁的房产,由承租人自租赁合同约定开始日的次月起依照房产余值缴纳房产税。
阅读 654
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承租人是什么?
郭锋老师
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提问时间:04/26 21:09
#初级职称#
承租人就是支付租赁费用使用租赁物的人。
阅读 503
收藏 2
个人所得税累进税率和速算扣除数考试会给吗
于老师
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提问时间:04/26 20:29
#初级职称#
题目中会给出的,有的题目会给表格,有的题目会直接给出对应的税率和扣除数。
阅读 658
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企业国债利息,银行存款利息,贷款利息,债券利息欠款利息要不要算到收入里交企业所得税啊
汪老师
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提问时间:04/26 20:24
#初级职称#
国债利息是免税的。 利息收入需要缴纳企业所得税的。利息收入包括存款利息、贷款利息、债券利息、欠款利息等收入。 企业取得的地方政府债券利息收入、境外机构投资境内债券市场取得的债券利息收入免征企业所得税。
阅读 673
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特许权转让所得和财产租赁所得与财产转让所得有什么区别具体内容在哪里
秦老师
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提问时间:04/26 20:08
#初级职称#
您说的是特许权使用费所得吧? 特许权使用费所得是指个人提供“专利权、商标权、著作权、非专利技术”以及其他特许权的“使用权”所得。 财产转让所得是指个人“转让”有价证券、股权、合伙企业中的财产份额、不动产、机器设备、车船以及其他财产取得的所得。 财产租赁所得,个人“出租”不动产、土地使用权、机器设备、车船以及其他财产而取得的所得。
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