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老师,进项税额转出是不是不需要再计提的?
小敏敏老师
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提问时间:03/09 08:45
#初级职称#
你好,直接借记成本费用,贷记进项税额转出,月末转入应交税费-未交增值税就可以。
阅读 141
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我购买的这个课程,电商会计有吗?
董孝彬老师
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提问时间:03/08 22:52
#初级职称#
晚上好,课程明天上午在学堂首页咨询在线客服哈,学堂没有给兼职的答疑老师这些资源信息,还请您原谅
阅读 107
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老师这题怎么那么难啊?完全看不懂,为啥从价征的乘以3个月除以12,而从租的9个月不用除以12?还有从价的为啥2000的那部分不用乘以3/12,1000的部分需要乘以3/12?考试要出这么难的题准完了
董孝彬老师
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提问时间:03/08 21:11
#初级职称#
您好,从价征1.2%是按年计算的嘛,从租是根据租金计算,与月数无关,2000是一直从价就是12/12,1000分2段,有从租有从价,要分到月
阅读 143
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这一题不会 麻烦写一下分录 谢谢
董孝彬老师
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提问时间:03/08 19:20
#初级职称#
您好,借:银行存款 50,000 贷:股本 10,000 资本公积 40000 借:资本公积 10 贷:银行存款 10 2个分录综合计算资本公积
阅读 140
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这题为什么要用1500来核算
王雁鸣老师
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提问时间:03/08 18:41
#初级职称#
同学你好,这个题目中没有1500啊,麻烦你再详细描述一下你的问题,以方便老师理解和解答,谢谢。
阅读 124
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这题为什么不能用支付价1600核算
董孝彬老师
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提问时间:03/08 18:40
#初级职称#
晚上了,能截图下这个具体的题么
阅读 120
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老师,固定资产折旧全套能讲解一下吗?
刘艳红老师
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提问时间:03/08 16:11
#初级职称#
固定资产清理实例 我公司以100000元购入一辆车,使用年限是5年,残值率5%,已提折旧费用9500元,只剩下5000元的残值在账上,请问这5000元该如何进行处理?假如说,我把这卖了,刚好卖5000元的话。会计分录要如何做? 购买固定资产入账时: 借:固定资产100000 贷:银行存款100000 计折旧时: 借:制造费用(XX费用)95000 贷:累计折旧:95000 固定资产清理时: 借:固定资产清理5000 累计折旧95000 贷:固定资产100000 固定资产变卖时: 借:银行存款5000 贷:固定资产清理5000 其实应该还有税费: 借:固定资产清理XXX元 贷:应交税费XXX元 按你所提供的资产,如果不考虑税费: 固定资产清理余额为0,所以不必再做分录。 如果固定资产清理科目存在借方余额: 借:营业外支出—处置固定资产净损失 贷:固定资产清理 如果固定资产清理科目存在贷方余额: 借:固定资产清理 贷:营业外收入—处置固定资产净收益
阅读 100
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深圳某科技公司:2015年税局批准为增值税一般纳税人,2019年度确定高新技术企业资质,有职工200人,其中残疾职工20人,2022年度相关资料如下: (1)全年实现销售收入20000万元; (2)第四季度对外出租仓库收取租金15万元; (3)国债利息收入100万元; (4)缴纳土地使用税9.8万元,缴纳房产税42.96万元,缴纳印花税2.535万元,城市维护建设税47.88万元,教育费附加34.20万元; (5)销售产品成本12000万元,发生销售费用1500万元、管理费用1200万元、研发费用750万元,发生财务费用200万元,给残疾职工发放工资30万元(已记入相关成本费用); (6)9月发生人为意外事故,损失3月购入的库存原材料成本40万元,10月取得了保险公司赔偿款10万元;10月直接向某老年机构捐款2万元;10月由于晚入库税款交纳滞纳金1万元; (7)2016年度亏损50万元,2017年度亏损20万元。 请根据上述资料: (1)计算2022年应缴纳的企业所得税; (2)公司需留存备查的资料。
暖暖老师
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提问时间:03/08 16:10
#初级职称#
你好需要计算做好了发给你
阅读 130
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银行汇票的基本当事人有没有付款人?票面没有呢?
贾老师
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提问时间:03/08 10:53
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 银行汇票的基本当事人包括付款人。银行汇票的基本当事人中的付款人、出票人都是出票银行自己。 祝您学习愉快!
阅读 300
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银行承兑汇票属于银行汇票,银行汇票提示付款自出票日1个月,有点不知道错哪了?远期汇票是啥意思呢?
apple老师
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提问时间:03/08 09:40
#初级职称#
同学你好, 银行承兑汇票,最长期限1年,最短期限1个月,因此, 没太理解你认为自己错在哪里了。 另外,远期汇票,一般情况下说得就是这个银行承兑汇票, 意思就是说,今天开具的汇票,今天无法到账,要到几个月后才能收到钱。
阅读 203
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老师:公司是个运输公司,是合伙人的模式,经营有3年了,内部账就是流水账比较乱,代账公司开发票报税。我是会计小白,在这种情况下: 一:中途接手如何建账,还是说跟之前一样,只记流水账,老板的要求是做内部帐。 二:公司跟司机是合伙分成的收益模式,这种情况下,需不需要给司机开发票。 三:如果项目有合同,但不知道有没有真实的业务发生,不过开发票了,这种算不算违规。 四:个别项目没开发票,算不算违规。 五:这种情况下需不需要尽快离职,因为不懂担心当背锅侠。
董孝彬老师
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提问时间:03/08 07:33
#初级职称#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 101
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这道题大白话解释一下
荔芝芝
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提问时间:03/07 23:45
#初级职称#
就是人家给你代交了,你直接销售可以扣除
阅读 126
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这个不是按照实际发生额的60%扣除的吗?还是孰高原则?
董孝彬老师
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提问时间:03/07 20:52
#初级职称#
您好,是孰低的 企业实际发生的业务招待费的60%在不超过当年收入的5‰的部分允许在税前扣除。
阅读 153
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这题是什么鬼???为什么从价计征的3个月要乘以3除以12,而从租计征的9个月直接乘以9却不用除以12了?
朴老师
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提问时间:03/07 20:32
#初级职称#
从价计征时,1.2% 是年税率,要算 3 个月税额,需 ×3÷12 来换算。从租计征的 12% 是针对租金收入比例税率,9 个月租金直接乘 9 和税率,不用除以 12 。
阅读 164
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老师,你给解释一下d选项!
董孝彬老师
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提问时间:03/07 20:13
#初级职称#
您好,当金银首饰加工业务涉及非经营单位或个人时要交消费税,基于税收法规对特定加工业务的明确规定,旨在确保税收的公平性和合理性:如果委托方是经中国人民银行批准的金银首饰经营单位,那么委托加工金银首饰的业务属于金银首饰的生产环节,受托方不缴纳消费税,也不需要代收代缴消费税。
阅读 151
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三色笔记和口碑班总结讲义那个性价比高??复习的时候
刘艳红老师
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提问时间:03/07 19:16
#初级职称#
您好,个人建议三色笔记这个好些
阅读 155
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转销无法收回的应收账款什么意思
家权老师
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提问时间:03/07 17:51
#初级职称#
就是那个计提的坏账准备,现在确实证明没法收回了
阅读 160
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如果是今年考证,可不可以明年申报个人所得税汇算清缴时申报啊?
家权老师
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提问时间:03/07 17:48
#初级职称#
不可以的,取证当年扣除
阅读 129
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老师,题目的奖励费是价外费用,含税。请问怎么判断是不是价外费用?或者说都是哪些费用是价外费用?
小愛老师
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提问时间:03/07 17:07
#初级职称#
您好,纳税人销售货物或应税劳务时向购买方收取的价款以外的各种费用、租金、补贴等都是价外费用,包括手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金(延期付款利息)、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费、代收款项、代垫款项及其他各种性质的价外费用。
阅读 175
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工资津贴可以用现金发放吗?有无限额
文文老师
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提问时间:03/07 17:00
#初级职称#
工资津贴可以用现金发放
阅读 115
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老师 初级 会计 整个长投都不太懂,做题都蒙 这个解析下呢
暖暖老师
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提问时间:03/07 16:00
#初级职称#
你好,有具体的题目吗?就是做多然后总结
阅读 301
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记账本位币可以选择人民币和其他币种两种记账?还是说可以选其他币种,结账时改回人民币?
周老师
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提问时间:04/26 19:31
#初级职称#
1.会计核算以人民币为记账本位币。 2.业务收支以人民币以外的货币为主的单位,可以选定其中一种货币作为记账本位币(日常核算),但是编报的财务会计报告应当折算为人民币。 可以选定一种货币作为记账本位币(日常核算),但是编报的财务会计报告应当折算为人民币。
阅读 1500
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单位对终极裁决能否起诉
小王老师
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提问时间:04/26 18:52
#初级职称#
不可以。单位对终局裁决不服的,应当自收到裁决书之日起“30日”内向仲裁委员会所在地“中级”人民法院“申请撤销”该裁决,不能直接起诉。
阅读 998
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包装物押金、 包装物押金在计算增值税 和消费税的时候,白酒 和其他酒是在取得时计算, 那么: 这个其他酒都有哪些?辛苦,
汪老师
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提问时间:04/26 18:51
#初级职称#
其他酒, 是指除粮食白酒、 薯类白酒、 黄酒、 啤酒以外的各种酒, 包括糠麸白酒、其他原料白酒、 土甜酒、 复制酒、 果木酒、 汽酒、 药酒、 葡萄酒等。 祝您学习愉快!
阅读 809
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收入、费用和利润 主营业务成本期末要如何处理,和主营业务收入对冲吗
汪老师
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提问时间:04/26 18:28
#初级职称#
不是的,期末时转入本年利润中,用来计算利润 借:本年利润 贷:主营业务成本
阅读 674
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麻烦停工损失总结一下,?
贾老师
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提问时间:04/26 16:49
#初级职称#
停工损失是指生产车间或车间内某个班组在停工期间发生的各项费用,包括停工期间发生的原材料费用、人工费用和制造费用等。应由过失单位或保险公司负担的赔款,应从停工损失中扣除。不满一个工作日的停工,一般不计算停工损失。 企业的停工分为正常停工和非正常停工,正常停工包括季节性停工、正常生产周期内的修理期间的停工,计划内减产停工等;非正常停工包括原材料或工具等短缺停工,设备故障停工,电力中断停工,自然灾害停工等。 正常停工在产品成本核算范围内,应计入产品成本;比如制造费用中 非正常停工应计入企业当期损益(营业外支出)。
阅读 702
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从量和复合计征有哪些
欧阳老师
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提问时间:04/26 16:47
#初级职称#
在所有税种中,从量计征的有:消费税(黄酒、啤酒、成品油),城镇土地使用税、车船税、耕地占用税、船舶吨税、关税(啤酒、原油)、资源税(对地热、石灰岩、其他粘土、砂石、矿泉水和天然卤水6种应税资源采用比例税率或者定额税率)。 在所有税种中,复合计税的有:消费税(白酒和卷烟)、关税(广播用录像机、放像机、摄像机)。
阅读 1928
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为什么结算固定资产清理费用是增值税进项,不应该是结算给别人算销项吗
张老师
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提问时间:04/26 16:41
#初级职称#
清理时,购入清理劳务,所以取得了进项税; 如果是销售固定资产给客户,我们要确认销项税
阅读 644
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发行股票的发行费产生的增值税进项税额没有冲减资本公积股本溢价,而是只反应支付银行存款? 发行费产生的增值税进项最后汇集到哪里去了,最终留向?
卫老师
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提问时间:04/26 16:35
#初级职称#
发行股票的发行费直接冲减资本公积。我们考试及平时学习时,不考虑这部分的增值税额。分录为: 借:资本公积 贷:银行存款
阅读 640
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小规模纳税人增值税怎么计算 小规模纳税人 有含税销售额计算本月应缴纳的增值税怎么算?
金老师
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提问时间:04/26 16:11
#初级职称#
增值税 =含税销售额/(1+征收率)*征收率
阅读 519
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