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老师,从银行取得的短期借款,不影响损益吗?其计税基础应该怎么算?
宋生老师
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提问时间:06/19 15:56
#中级职称#
你好!借款本身是不影响损益的。 你借多少钱就填多少
阅读 6479
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A和D选项搞不明白第四季度的销售收入不应该是80万吗?
薛薛老师
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提问时间:06/19 15:49
#中级职称#
勤奋努力的学员您好!没看到问题呢
阅读 6478
收藏 26
老师这个B 是对的吗?不理解这个应该选哪个?
王晓晓老师
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提问时间:05/17 22:04
#中级职称#
这个现在b是对的,以后按新公司法就不对了
阅读 6476
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老师是这样子的,我就是在做嗯纳增值税,一般纳税人申报的时候,我这边出现了未开具发票为负数,然后嗯,未开具发票的销项税额也累计为负数,然后出现了强行比对的情况,这种情况怎么处理?是从去年七月份咱们金税升级以后,然后突然间出现了这个问题,强制比对的,我们的累计未开,据发票销售收入和销售,嗯和销售税额是为正数的,但是嗯,当月即使我是零申报也会出现这个未开具这个累计数为负数。
meizi老师
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提问时间:03/07 11:31
#中级职称#
你好; 先核对下金额; 看是否是 实际发生的金额 ;如果实际发生的金额与你累计和本期发生金额不一致的; 看是不是系统取数据不对 ; 联系税务局处理的
阅读 6474
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现在公司已实缴完成需要去工商做实缴资金变更吗?
家权老师
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提问时间:06/19 10:35
#中级职称#
在工商的官网公示就行
阅读 6473
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老师,这个题目选那个的呢
微微老师
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提问时间:05/17 17:22
#中级职称#
你好,这个题目选B 的呢
阅读 6473
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老师可以写一下详细过程吗?谢谢
小愛老师
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提问时间:06/19 09:34
#中级职称#
您好,马上给你解答的
阅读 6472
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老师,这个承诺费30万这部分什么意思啊,怎么还得算两部分,不就只算100减50减30就行了吗
王晓晓老师
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提问时间:06/19 11:20
#中级职称#
你好,承诺费就是承诺用100万一年,没用到的部分按月给承诺费。30万是8.1日借的,跟一年比少用了7个月。有100-50-30=20万是一年完全没用的。需要分开计算
阅读 6472
收藏 0
老师您好 这怎么个思路
朴老师
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提问时间:06/19 15:20
#中级职称#
D.调减递延所得税资产账面价值500万元。 甲公司在2018年末应确认的递延所得税资产=8000×25%=2000(万元)。2019年末,甲公司预计其在未来4年能够产生的应纳税所得额为6000万元,小于剩余亏损8000万元(8000-6000),所以应减记递延所得税资产的账面价值,减记的金额=(8000-6000)×25%=500(万元)。
阅读 6471
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报名信息表怎么调整打印出来能看清楚
小宝老师
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提问时间:06/19 10:12
#中级职称#
你好可以直接在网页打印或者下载下来PDF在打印
阅读 6471
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老师您好我想请问一下公司向政府街道租了一处几百平办公场地,老板和另一部门经理协商开办了一个个体工商户,经营地址填的是租的政府这个地方,预计整个公司搬过去在9月现在在装修,申请开办个体工商户的时候走的是自主承诺,请问这样有风险吗或者说需要我们内部做一个给个体工商的无偿使用办公场所的协议吗?这中间有涉及到税务的点吗?
朴老师
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提问时间:06/19 10:03
#中级职称#
注册个体工商户可能带来的风险主要有: 经营风险:个体工商户承担的是无限责任。设立个体工商户,选择个人经营的,将以个人全部财产承担责任;而选择家庭经营的,则将以家庭全部财产承担责任。因此,如若经营不善,将会直接影响到个人乃至整个家庭的生活。 税务风险:个体工商户经营者的纳税申报意识相对而言较为淡薄,且其税务、财会相关知识也较为薄弱,加之对税收政策的掌握不及时与理解不到位,因此很容易出现税收优惠政策运用不当所引发的风险。另外,个体工商户在经营期间也普遍会遇到逾期不申报、少缴税款等问题,因此,在其经营期间也经常会面临着税务风险。 法律风险:个体户的法律风险主要与其承担无限连带责任有关。其主要体现在以下两个方面: 经济纠纷:因债务问题、合作不签订合同、私人债务问题而影响个体工商户经营运转。 法律意识薄弱:在其经营期间存在一些不合法操作,从而引发相关风险,为个体工商户带来处罚。 管理风险:个体工商户经营规模较小,雇用的人员数量少,员工管理也较为粗放,经营期间的各类经营资料通常难以得到妥善保管。因此,在面临工商、税务部门的检查时,常会被发现一些“管理漏洞”,导致由经营管理不善所引发的风险。 关于无偿使用办公场所的协议,从法律的角度来看,为避免相关的税务纠纷,最好签订无偿使用协议。 另外,关于税务方面,公司名下的房屋租赁给个体户使用,需要按正常的收入纳税,涉及到增值税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、印花税、房产税、企业所得税。
阅读 6467
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看两张图,这题该怎么做啊?
小敏敏老师
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提问时间:05/17 20:08
#中级职称#
你好,同学,稍后发你计算过程。
阅读 6465
收藏 27
老师 帮忙看下这道题是错的吗?
小林老师
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提问时间:02/13 17:51
#中级职称#
您好,正在给您回复,谢谢
阅读 6465
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老师可以写一下详细过程吗?谢谢
小愛老师
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提问时间:06/19 15:56
#中级职称#
您好,马上给你计算的
阅读 6464
收藏 27
这里为什么不选择B’
王晓晓老师
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提问时间:05/16 23:08
#中级职称#
你好,你把题目发全看看
阅读 6464
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我是小规模 劳务派遣公司 这个人员是流动性很强 几天就开一次工资 在申报个人所得税 和记账方面有什么和其他一般的公司不一样的地方吗
郭老师
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提问时间:06/19 11:51
#中级职称#
报个税和普通企业一样的,签订劳动合同,按照工资薪金签订劳务合同需要对方给你们开发票。如果劳务合同没有发票,抵扣不了所得税和增值税,只不过是劳务派遣公司,他可以差额交税的。
阅读 6462
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81.25*(P/A,10,5)=?怎么计算,计算公式是什么呢
杨沛锦老师
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提问时间:05/16 17:09
#中级职称#
您好,(P/A,10%,5)叫做年金现值系数,利率10%,期数5年,可通过查询年金现值系数表为3.791. 81.25*(P/A,10,5)=81.25*3.791=308.02
阅读 6462
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求解题思路,看不懂请帮解决
沈洁老师
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提问时间:05/17 07:13
#中级职称#
你好,请稍等一下,稍后给你具体解析
阅读 6460
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A日公司均为股纳税人企业,增值税率为13%。A公司应收B公司的账款700万元已逾期,已提坏账准备20万元。现协商后,决定进行债务重组。债务重组内容是:以台设备银个国欠账款。该批债设备的账面价值为1000万元,已提折旧180万元,公允价值为670万元,假定该笔应收账款重组日公允价值为692万元,不考虑除增值税以外的其他税费要求: (1)计算A公司取得的抵债资产的入账价值: (2)分别编制A公司、B公司相关债务重组业务的会计分录。
朴老师
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提问时间:06/19 15:15
#中级职称#
(1)A 公司取得的抵债资产(设备)的入账价值为其公允价值 670 万元。 (2)A 公司的会计分录: 借:固定资产 670 应交税费—应交增值税(进项税额)87.1(670×13%) 坏账准备 20 营业外支出—债务重组损失 22.9 贷:应收账款 700 B 公司的会计分录: 借:固定资产清理 820 累计折旧 180 贷:固定资产 1000 借:应付账款 700 资产处置损益 150 贷:固定资产清理 820 应交税费—应交增值税(销项税额)87.1(670×13%)。
阅读 6458
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老师可以写一下详细过程吗?谢谢
朴老师
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提问时间:06/19 14:35
#中级职称#
第15题已经写了哦 回答后面第二个?
阅读 6455
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企业短期借款的基本特征包括( )。
东老师
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提问时间:05/16 08:48
#中级职称#
您好,是个题目的选项是acde
阅读 6454
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无形资产的研究费用是100,税法规定可以加计扣除百分之175,当年会计利润是500,调利润是500-75=425吗
宋生老师
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提问时间:06/19 14:50
#中级职称#
你好!是的。就是这样理解
阅读 6453
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这答案应该是D吧?对不对?
暖暖老师
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提问时间:05/16 09:34
#中级职称#
1)组建公司的成本高; (2)存在代理问题; (3)双重课税。 D不对
阅读 6453
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这道题看了解释还是不会,请老师解答
王晓晓老师
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提问时间:06/19 10:39
#中级职称#
你好,首先你需要理解一个事,未弥补亏损意味着企业在某个时期内的累计亏损,这些亏损可以在未来用于抵减应纳税所得额,从而减少未来的税负。因此,未弥补亏损的存在为企业提供了一个在未来期间减少税负的机会,这种机会就构成了可抵扣暂时性差异。
阅读 6451
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老师,为什么C不对啊?
廖君老师
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提问时间:05/16 06:48
#中级职称#
您好,这个C是没有错的 方差衡量各种可能收益与预期收益的偏离程度,衡量全部风险,包含系统和非系统风险。
阅读 6449
收藏 25
老师,这个方程怎么解
余倩老师
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提问时间:06/19 15:39
#中级职称#
你好,看我发的图片哈。
阅读 6448
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其他应付款二级可以是公司吗
文文老师
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提问时间:05/17 14:47
#中级职称#
其他应付款二级可以是公司
阅读 6447
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老师,您好,这个计税基础,不应该是税法允许扣除的金额吗?怎么是0?烦请老师指导一下(附图)
吴卫东老师
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提问时间:05/16 09:27
#中级职称#
这个是负债 负债的计税基础=账面价值-未来实际发生时可以扣除的金额,这里未来发生时可以全额扣除 所以计税基础是0. 说的这个预计负债的计税基础是0.
阅读 6447
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老师,麻烦看下,这里初始投资成本小于可辨公份额,为什么不调呢??
廖君老师
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提问时间:05/17 16:16
#中级职称#
您好,最后一个分录125就是权益法下考虑计算有没有占便宜,最后计入营业外收入了呀, 只有权益法有这个调整,金融资产是没有的
阅读 6446
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请教老师帮忙解答疑难,谢谢老师
张静老师
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提问时间:05/17 10:46
#中级职称#
学员你好,正在为你解答
阅读 6445
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