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建筑公司企业,12月份付工资时有一部分工资没有付款成功,1月份可以申报12月份报未付款成功的工资,之后怎么操作
朴老师
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提问时间:01/03 13:52
#建筑#
一、申报个人所得税 1 月份申报 12 月份工资: 按照正常的工资薪金申报流程,在 1 月份申报期内,将 12 月份包括未付款成功部分的工资全额进行个人所得税申报。申报时,根据员工的工资明细、扣除项目等信息,准确计算应纳税额并进行申报。 二、账务处理 12 月份账务: 计提 12 月份工资时(假设工资总额为 100 万元,其中未付款成功部分为 20 万元): 借:工程施工 - 合同成本(或其他相关成本费用科目) 100 万 贷:应付职工薪酬 - 工资 100 万 实际发放工资(假设发放了 80 万元): 借:应付职工薪酬 - 工资 80 万 贷:银行存款 80 万 此时,“应付职工薪酬 - 工资” 科目贷方余额为 20 万元,即未付款成功的工资部分。 1 月份账务(发放剩余工资): 当 1 月份支付剩余未付款成功的工资 20 万元时: 借:应付职工薪酬 - 工资 20 万 贷:银行存款 20 万 三、注意事项 工资发放记录与申报数据核对:确保工资发放记录与个人所得税申报数据一致,避免出现申报数据与实际发放数据不符的情况,以免引发税务风险。 账务处理的准确性:在计提和发放工资的账务处理过程中,要准确核算成本费用和应付职工薪酬科目,保证财务数据的准确性和完整性。 与员工沟通:及时与未付款成功的员工沟通,说明工资发放情况和后续安排,避免员工产生误解和不满
阅读 204
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月工资2万要交多少个税
刘艳红老师
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提问时间:01/03 12:28
#建筑#
您好,只有工资没有其他的专项和社保,是吧
阅读 113
收藏 0
月工 资2万要交多少的个税
郭老师
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提问时间:01/03 12:24
#建筑#
你好 每个月都是这些吗?
阅读 125
收藏 1
老师,小规模可以开3个点的劳务专票吗
bamboo老师
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提问时间:01/03 12:22
#建筑#
您好 小规模可以开3个点的劳务专票 但是要缴增值税
阅读 147
收藏 1
买材料用甲方给的转账支票 转账支票背书后的复印件件可以入账吗 借应付账款 贷应收账款
文文老师
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提问时间:01/03 11:52
#建筑#
可以,转账支票背书后的复印件件可以入账
阅读 96
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劳务可以开13个点的发票吗
文文老师
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提问时间:01/03 11:36
#建筑#
可以,加工,修理修配劳务可以开13个点的发票
阅读 72
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老师,建筑行业采用完工比法确认收入,因此会存在企业所得税收入和月报的增值税税收收入不一致,这个怎么解决
石泽芳老师
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提问时间:01/03 11:35
#建筑#
同学你好,在签订建筑合同时,尽量使收款时间和开票时间与工程进度相匹配。比如按照工程完工进度来收款和开票,这样可以减少两者收入的差异。
阅读 90
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1、小规模季度不超过30万开票,是不是不需要预缴?这个不超三十万如果是开的专票需要预缴吗? 2、如果超过30万开的是一个点专票,按几个点预缴,如果是三个点专票,按几个点预缴?
东老师
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提问时间:01/03 11:17
#建筑#
就是普票不超过30万是不用预缴的
阅读 561
收藏 2
老师,我又来了,就是我说10-12月的预付款银行回单和成本票先不入账,只做收入,以及职工社保,职工工资,如果我这样做的话,银行余额和账里就不一致,25年入24年的成本发票,这样会不会有风险?税务万一以后问怎么说呢
朴老师
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提问时间:01/03 11:12
#建筑#
银行余额和账目不匹配 风险:财务信息不准,易被怀疑财务违规。 若被询问,诚实地说明是部分预付款回单和成本票暂未入账导致的时间性差异,要提供未入账项目清单和预计入账时间安排。 跨期入账成本发票 风险 企业所得税方面可能影响应纳税所得额计算,有逃税嫌疑。 会计核算方面不符合配比原则,扭曲财务状况。 若因客观原因发票延迟取得,提供采购合同、验收单等证明业务实际发生在 24 年的文件。 若主观调节利润,很难解释,可能面临税务调整、补缴、滞纳金和处罚。
阅读 53
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请教一下您,我公司是建筑单位一般纳税人,现在做了一个甲供材的项目,是简易征收,开票金额50万,我们找了个机械分包,就有40万,现在我们交增值税的话,是按50/1.03*0.03还是(50-40)/1.03*0.03啊?
宋生老师
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提问时间:01/03 10:59
#建筑#
你好,分包的话可以按照后面这种方法。
阅读 115
收藏 0
老师,我们是机械服务,开进来的轮胎票咋下账,工程施工、二级科目计入哪里
郭老师
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提问时间:01/03 10:49
#建筑#
你好,工程施工间维修费
阅读 101
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小规模纳税人申报附加税减免啦,现申报企业所得税未减免,不知道什么原因,减免表未找到
郭老师
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提问时间:01/03 10:45
#建筑#
怎么你这个小型微利企业是否是分公司吗?
阅读 101
收藏 0
劳务公司没有劳务资质能开发票吗??
文文老师
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提问时间:01/03 10:35
#建筑#
可以,劳务公司没有劳务资质能开发票
阅读 143
收藏 1
找朴老师,有工程方面的业务问题请教?
朴老师
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提问时间:01/03 10:29
#建筑#
同学你好 什么问题呢
阅读 98
收藏 0
老师,跨区域提供建筑服务,异地预缴时间是在签订合同的时候还是开发票前,预缴时间是每个月的15日前还是次月15号前呢
文文老师
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提问时间:01/03 10:27
#建筑#
你好,通常是开发票时预缴
阅读 620
收藏 3
小规模纳税人申报附加税的时候减免啦,申报企业所得税怎么未减免
东老师
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提问时间:01/03 10:27
#建筑#
你好,申报企业所得税的时候,你得填个减免税的明细表,减免20%的个人所得税
阅读 106
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老师,运费票不可以跨年 吗
文文老师
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提问时间:01/03 10:24
#建筑#
运费票 可以跨年的
阅读 52
收藏 0
老师营业账薄怎么申报啊是以什么计税依据填写
邹老师
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提问时间:01/03 10:19
#建筑#
你好,是营业账簿的印花税吗?
阅读 80
收藏 0
工程施工3方签字,是指哪三方?
文文老师
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提问时间:01/03 10:16
#建筑#
施工单位、监理单位和业主单位
阅读 94
收藏 0
给工地工人发福利应该寄到哪个科目
听风老师
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提问时间:01/03 09:40
#建筑#
福利费就是放在应付职工薪酬科目就行了。。
阅读 119
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老师公司有好几个项目,然后成本的发票咋区分是哪个项目的啊
朴老师
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提问时间:01/03 09:36
#建筑#
同学你好 科目后面设置明细科目为项目名称就可以
阅读 98
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老师您好,电力施工企业,付的高新技术企业专利年费一千多计什么科目
朴老师
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提问时间:01/03 09:32
#建筑#
电力施工企业支付的一千多元高新技术企业专利年费,通常计入 “管理费用 —— 专利使用费” 科目。 会计分录处理如下: 借:管理费用 —— 专利使用费 贷:银行存款等
阅读 78
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请问老师,租赁村委会集体地加工砂石,签订的场地租赁合同没有发票,怎么拿到发票呢
小菲老师
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提问时间:01/03 09:07
#建筑#
同学,你好 让对方去税务局开具发票
阅读 46
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小微企业2024年最后一个季度没有收入,可是有成本,这个怎么做账
家权老师
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提问时间:01/03 08:50
#建筑#
有成本费用就结转成本费用就行
阅读 58
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老师您好!请问公司注销,处理物资的款来还借款,不够还怎么办?另外只要税务没问题,也是能注销的对吗?税务不管你公司的欠款对吗?
郭老师
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提问时间:01/03 06:44
#建筑#
你老板投资了吗没有的话让他有资金来还钱 你得需要把所有的科目清零才能注销
阅读 91
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2022年12月份我给甲方开了发票工程施工发票583200元,2024年甲方要求重开之前的发票583200开了红字,又开了蓝字发票583200。要怎么做账呢
朴老师
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提问时间:01/02 23:04
#建筑#
同学你直接原分录负数红冲然后再做蓝字发票的分录
阅读 129
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请问一下老师。建筑公司 如何计算 **税费用表有吗?
姜再斌 老师
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提问时间:01/02 22:22
#建筑#
费用项目 计算方式 增值税 工程款 ÷ (1 + 税率) × 税率 附加税 增值税 × 附加税率(通常为12%) 企业所得税 所得额(税前利润) × 所得税税率(通常为25%) 印花税 合同总价 × 印花税税率(通常为0.03%) 管理费 由双方协商确定,一般按合同金额的一定比例收取
阅读 66
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老师,我是小规模建筑企业,第四季度开票: 普票396372.01元,专票:3225136.06,预缴第四季度税款10998.06元,这些数据在增值税报表里面怎么填呢?我不知道具体填在哪些表里呢,求老师解答一下
姜再斌 老师
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提问时间:01/02 21:42
#建筑#
你好,同学,努力解答中,稍后回复你。
阅读 61
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老师,建筑企业之间借款利息收入要开发票吗?
东老师
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提问时间:01/02 21:23
#建筑#
你好,是的,借款利息是需要开票的
阅读 102
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老师,我们公司工资是算年薪,12个月发年薪的70%,年底考核生产完成情况发放剩余30%,那年底计提的时候这30%应该计提到应付职工-薪酬还是奖金
郭老师
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提问时间:01/02 18:20
#建筑#
你好 应付职工-薪酬
阅读 273
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