财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师总包才需要弄农民工预储金账户对吗，分包需要弄预储金账户吗
郭老师 | 提问时间：01/03 16:30

#建筑#

对的是的，这个分包不用。

阅读 159

收藏 1
老师第三方支付，期付啥意思啊，举个例子老师
宋生老师 | 提问时间：01/03 16:24

#建筑#

你好，比如用支付宝支付，不是直接用现金

阅读 94

收藏 0
老师，工程施工合同印花税税目是啥
文文老师 | 提问时间：01/03 16:15

#建筑#

工程施工合同印花税税目建筑合同

阅读 70

收藏 0
小规模纳税人开票600万，都是1个点的普票超过500万的部分怎么交税
家权老师 | 提问时间：01/03 16:02

#建筑#

还是按1%s申报增值税就行了

阅读 111

收藏 0
一般纳税人建筑服务业的异地项目预缴税金比如开票时间是11月份但预缴的所属期是12月份有影响吗
听风老师 | 提问时间：01/03 15:52

#建筑#

等下我给你查一下

阅读 110

收藏 0
A销售商品给B，B的法人付款给A，A又把款退回给B，B的法人把款项打给公司了，AB各应该怎么做账？
郭老师 | 提问时间：01/03 14:55

#建筑#

A公司销售给B公司借应收账款，B公司贷主营业务收入、应交税费、应交增值税，B的法人支付给A借银行存款，贷其他应付款b的法人然后，A退回来的借其他应付款，B的法人贷银行存款，需要出委托书打到公司账户，借银行存款，贷应收账款。B公司。

阅读 147

收藏 1
老师，项目利润率在10%的话，收入是530000，成本多少咋算啊
宋生老师 | 提问时间：01/03 14:51

#建筑#

你好，你用53万乘以90%就可以了。

阅读 106

收藏 0
找宋老师，有工程项目上的问题请教？
宋生老师 | 提问时间：01/03 14:34

#建筑#

你好，你有什么问题？

阅读 126

收藏 1
建筑公司，接了一个项目，建筑合同金额69万元，这个印花税水源采集信息怎么填呢
小菲老师 | 提问时间：01/03 14:30

#建筑#

同学，你好你是哪一栏不会填写。你是建筑合同，应该是增加建筑工程合同，选择按期申报，季度申报

阅读 90

收藏 0
今年没交过增值税，一直有票抵的话，年末需要结转增值税吗
文文老师 | 提问时间：01/03 14:27

#建筑#

年末不需要结转增值税

阅读 49

收藏 0
一级资质企业，建筑业总产值累计同比速度超20%或小于-20%,变动较大请核实原因，怎样写说明
朴老师 | 提问时间：01/03 14:18

#建筑#

总产值累计同比速度超 20% 的原因说明市场需求增长方面：基础设施建设项目增加：本年度本地区大力推进基础设施建设，如城市轨道交通、高速公路、桥梁等重大项目集中开工，为企业提供了大量的业务机会。本企业凭借一级资质优势，在多个项目的招投标中脱颖而出，承接了多个大型基础设施建设项目，从而大幅增加了产值。房地产市场回暖：受国家宏观经济政策的刺激和市场需求的释放，房地产市场逐渐回暖，新建住宅、商业楼盘等项目增多。企业在房建领域有丰富的经验和良好的口碑，积极参与房地产项目建设，承接的房建项目数量和规模都较去年同期有显著增长，有力地拉动了总产值的上升。企业自身能力与竞争力方面：技术创新与管理提升：企业持续加大在技术创新和管理提升方面的投入，引进了先进的建筑施工技术和设备，提高了施工效率和工程质量，缩短了项目工期，降低了成本。同时，优化了内部管理流程，加强了项目成本控制和风险管理，使企业在市场竞争中更具优势，能够承接更多高附加值的项目，进而推动了总产值的快速增长。资质优势发挥：作为一级资质企业，在市场上具有较高的信誉和认可度，能够参与更大型、更复杂的工程项目投标。在本年度，企业充分利用这一资质优势，积极拓展业务领域和市场范围，与大型开发商、政府部门等建立了更紧密的合作关系，承接了多个标志性建筑项目，为总产值的大幅增长奠定了基础。外部政策环境方面：政策支持与补贴：政府出台了一系列支持建筑业发展的政策措施，如对绿色建筑、装配式建筑等给予补贴和奖励，鼓励企业进行技术创新和转型升级。本企业积极响应政策号召，加大了在绿色建筑和装配式建筑领域的投入和业务拓展，获得了相应的政策支持和补贴，不仅增加了项目收入，还提升了企业的品牌形象和市场竞争力，促进了总产值的快速增长。税收优惠政策：国家实施了一系列税收优惠政策，如降低增值税税率、扩大进项税额抵扣范围等，减轻了企业的税收负担。企业将节省下来的资金用于扩大生产规模、技术研发和人才培养等方面，进一步提升了企业的竞争力和发展能力，有力地推动了建筑业总产值的增长。总产值累计同比速度小于 - 20% 的原因说明市场需求萎缩方面：房地产市场调控持续加强：受国家房地产市场调控政策的持续影响，房地产开发投资增速放缓，新建项目数量大幅减少。本企业的主要业务领域之一是房建工程，因此受到了较大冲击，承接的房建项目规模和数量都明显下降，导致总产值大幅减少。基础设施建设投资减少：本年度政府对基础设施建设的投资重点和方向发生了调整，部分地区的基础设施建设项目资金投入减少，项目开工率不足。企业在基础设施建设领域的业务量也随之减少，对总产值的增长产生了负面影响。成本上升与利润空间压缩方面：原材料价格大幅上涨：建筑行业的主要原材料如钢材、水泥、砂石等价格在本年度出现了大幅上涨，导致企业的施工成本大幅增加。由于市场竞争激烈，企业无法将成本完全转嫁到工程价格上，利润空间被严重压缩，部分项目甚至出现亏损，影响了企业的生产积极性和总产值的增长。人工成本增加：随着劳动力市场的供需变化和国家对劳动者权益保护的加强，建筑行业的人工成本也在不断上升。企业为了留住人才和保证施工质量，不得不提高员工工资和福利待遇，进一步增加了成本负担，对企业的盈利能力和总产值增长造成了不利影响。企业内部经营管理方面：项目管理不善：在部分项目的实施过程中，由于项目管理不善，出现了工期延误、质量问题等情况，导致项目成本增加，客户满意度下降，甚至部分项目出现索赔事件。这些问题不仅影响了企业的声誉和市场竞争力，还直接导致了企业总产值的减少。资金周转困难：企业在业务拓展过程中，可能存在资金回笼不及时、融资渠道不畅等问题，导致资金周转困难。资金紧张影响了企业的正常生产经营活动，无法按时采购原材料、支付工程款和员工工资等，导致部分项目进度受阻，进而影响了总产值的增长。外部政策环境方面：环保政策趋严：为了加强环境保护，政府对建筑施工过程中的扬尘、噪声、建筑垃圾处理等方面提出了更严格的要求，并加大了监管和处罚力度。企业为了满足环保要求，需要增加环保设备投入和采取相应的环保措施，增加了施工成本和管理难度，同时部分项目因环保问题被迫停工整改，影响了工程进度和总产值的增长。行业竞争加剧：随着建筑行业的不断发展，市场竞争日益激烈，一级资质企业数量不断增加，行业内的竞争压力不断增大。部分竞争对手采取低价竞争策略，导致市场价格下降，企业的利润空间受到挤压。同时，在项目招投标过程中，竞争也更加激烈，企业的中标率下降，业务量减少，从而影响了总产值的增长。

阅读 1464

收藏 6
老师，印花税营业账簿数据怎么填写申报呢
暖暖老师 | 提问时间：01/03 14:12

#建筑#

你好就是去年实收资本的增加额

阅读 106

收藏 0
建筑公司企业，12月份付工资时有一部分工资没有付款成功，1月份可以申报12月份报未付款成功的工资，之后怎么操作
朴老师 | 提问时间：01/03 13:52

#建筑#

一、申报个人所得税 1 月份申报 12 月份工资：按照正常的工资薪金申报流程，在 1 月份申报期内，将 12 月份包括未付款成功部分的工资全额进行个人所得税申报。申报时，根据员工的工资明细、扣除项目等信息，准确计算应纳税额并进行申报。二、账务处理 12 月份账务：计提 12 月份工资时（假设工资总额为 100 万元，其中未付款成功部分为 20 万元）：借：工程施工 - 合同成本（或其他相关成本费用科目） 100 万贷：应付职工薪酬 - 工资 100 万实际发放工资（假设发放了 80 万元）：借：应付职工薪酬 - 工资 80 万贷：银行存款 80 万此时，“应付职工薪酬 - 工资” 科目贷方余额为 20 万元，即未付款成功的工资部分。 1 月份账务（发放剩余工资）：当 1 月份支付剩余未付款成功的工资 20 万元时：借：应付职工薪酬 - 工资 20 万贷：银行存款 20 万三、注意事项工资发放记录与申报数据核对：确保工资发放记录与个人所得税申报数据一致，避免出现申报数据与实际发放数据不符的情况，以免引发税务风险。账务处理的准确性：在计提和发放工资的账务处理过程中，要准确核算成本费用和应付职工薪酬科目，保证财务数据的准确性和完整性。与员工沟通：及时与未付款成功的员工沟通，说明工资发放情况和后续安排，避免员工产生误解和不满

阅读 205

收藏 1
月工资2万要交多少个税
刘艳红老师 | 提问时间：01/03 12:28

#建筑#

您好，只有工资没有其他的专项和社保，是吧

阅读 113

收藏 0
月工资2万要交多少的个税
郭老师 | 提问时间：01/03 12:24

#建筑#

你好每个月都是这些吗？

阅读 125

收藏 1
老师，小规模可以开3个点的劳务专票吗
bamboo老师 | 提问时间：01/03 12:22

#建筑#

您好小规模可以开3个点的劳务专票但是要缴增值税

阅读 147

收藏 1
买材料用甲方给的转账支票转账支票背书后的复印件件可以入账吗借应付账款贷应收账款
文文老师 | 提问时间：01/03 11:52

#建筑#

可以，转账支票背书后的复印件件可以入账

阅读 96

收藏 0
劳务可以开13个点的发票吗
文文老师 | 提问时间：01/03 11:36

#建筑#

可以，加工，修理修配劳务可以开13个点的发票

阅读 72

收藏 0
老师，建筑行业采用完工比法确认收入，因此会存在企业所得税收入和月报的增值税税收收入不一致，这个怎么解决
石泽芳老师 | 提问时间：01/03 11:35

#建筑#

同学你好，在签订建筑合同时，尽量使收款时间和开票时间与工程进度相匹配。比如按照工程完工进度来收款和开票，这样可以减少两者收入的差异。

阅读 90

收藏 0
1、小规模季度不超过30万开票，是不是不需要预缴？这个不超三十万如果是开的专票需要预缴吗？ 2、如果超过30万开的是一个点专票，按几个点预缴，如果是三个点专票，按几个点预缴？
东老师 | 提问时间：01/03 11:17

#建筑#

就是普票不超过30万是不用预缴的

阅读 563

收藏 2
老师，我又来了，就是我说10-12月的预付款银行回单和成本票先不入账，只做收入，以及职工社保，职工工资，如果我这样做的话，银行余额和账里就不一致，25年入24年的成本发票，这样会不会有风险？税务万一以后问怎么说呢
朴老师 | 提问时间：01/03 11:12

#建筑#

银行余额和账目不匹配风险：财务信息不准，易被怀疑财务违规。若被询问，诚实地说明是部分预付款回单和成本票暂未入账导致的时间性差异，要提供未入账项目清单和预计入账时间安排。跨期入账成本发票风险企业所得税方面可能影响应纳税所得额计算，有逃税嫌疑。会计核算方面不符合配比原则，扭曲财务状况。若因客观原因发票延迟取得，提供采购合同、验收单等证明业务实际发生在 24 年的文件。若主观调节利润，很难解释，可能面临税务调整、补缴、滞纳金和处罚。

阅读 53

收藏 0
请教一下您，我公司是建筑单位一般纳税人，现在做了一个甲供材的项目，是简易征收，开票金额50万，我们找了个机械分包，就有40万，现在我们交增值税的话，是按50/1.03*0.03还是（50-40）/1.03*0.03啊？
宋生老师 | 提问时间：01/03 10:59

#建筑#

你好，分包的话可以按照后面这种方法。

阅读 115

收藏 0
老师，我们是机械服务，开进来的轮胎票咋下账，工程施工、二级科目计入哪里
郭老师 | 提问时间：01/03 10:49

#建筑#

你好，工程施工间维修费

阅读 101

收藏 0
小规模纳税人申报附加税减免啦，现申报企业所得税未减免，不知道什么原因，减免表未找到
郭老师 | 提问时间：01/03 10:45

#建筑#

怎么你这个小型微利企业是否是分公司吗？

阅读 101

收藏 0
劳务公司没有劳务资质能开发票吗？？
文文老师 | 提问时间：01/03 10:35

#建筑#

可以，劳务公司没有劳务资质能开发票

阅读 143

收藏 1
找朴老师，有工程方面的业务问题请教？
朴老师 | 提问时间：01/03 10:29

#建筑#

同学你好什么问题呢

阅读 98

收藏 0
老师，跨区域提供建筑服务，异地预缴时间是在签订合同的时候还是开发票前，预缴时间是每个月的15日前还是次月15号前呢
文文老师 | 提问时间：01/03 10:27

#建筑#

你好，通常是开发票时预缴

阅读 621

收藏 3
小规模纳税人申报附加税的时候减免啦，申报企业所得税怎么未减免
东老师 | 提问时间：01/03 10:27

#建筑#

你好，申报企业所得税的时候，你得填个减免税的明细表，减免20%的个人所得税

阅读 106

收藏 0
老师，运费票不可以跨年吗
文文老师 | 提问时间：01/03 10:24

#建筑#

运费票可以跨年的

阅读 52

收藏 0
老师营业账薄怎么申报啊是以什么计税依据填写
邹老师 | 提问时间：01/03 10:19

#建筑#

你好，是营业账簿的印花税吗？

阅读 80

收藏 0

没有找到问题？直接来提问