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请问就是年度汇算清缴,我这边成本需要更改,因有部分成本需转出,还需要增加成本,这两部分的分录我用借:利润分配一一未分配利润 贷:库存商品 ,同时在2024年12月的财务报表上更改。这样处理是否正确?还是直接在年度汇算清缴里调增?
朴老师
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提问时间:05/20 15:37
#税务#
分录 成本转出与增加应通过 “以前年度损益调整”,再转 “利润分配 —— 未分配利润”,或调盈余公积 。 报表 不能直接改 2024 年 12 月报表,应按前期差错更正调 2024 年报表年初数、上年数等 。 汇算清缴 成本调整对应纳税所得额有影响,需在 A105000 等表单调整 。
阅读 51
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老师,您好!请问支付住房公积金的账务处理分录吗?
高辉老师
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提问时间:05/20 15:34
#税务#
你好,计提分录 借:管理费用等 贷:应付职工薪酬
阅读 18
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老师请问工信局需要的纳税申报表具体是指什么报表?
刘艳红老师
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提问时间:05/20 15:33
#税务#
增值税纳税申报表 财务报表 企业所得税申报表
阅读 11
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电子税务局股权转让,法人变更,需要交哪些税?
文文老师
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提问时间:05/20 15:29
#税务#
若是平价转让,基本不用交税
阅读 30
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老师,我每月勾选进项票时有没有特别要注的地方没有,例如公司进项票比较多的情况下是按最早日期勾选,还是按每月产生的人工,动力。另外公司还年初购进了固定资产,这些有什么讲究没有。
郭老师
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提问时间:05/20 15:29
#税务#
和日期没有关系,没有讲究 勾选一般是根据税负来认证发票
阅读 13
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公司的宣传费需要在企业所得税汇算清缴中调增吗
宋生老师
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提问时间:05/20 15:29
#税务#
你好,这个要超过了限额才需要调。
阅读 23
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老师,请问一下,公司还不是高新技术企业,但是公司实际是有做研发项目的,这种还不是高新技术企业的研发费用的支出是可以加计扣除的吗?
高辉老师
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提问时间:05/20 15:27
#税务#
你好,可以计入到研发支出,也可以加计扣除
阅读 22
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老师,我是个体户,小摊贩,开牛排,牛肚,牛尾的发票,开普票,是开免税还是开1个点?
刘艳红老师
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提问时间:05/20 15:22
#税务#
您好,这个是免税的,开免税的
阅读 10
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老师,想请教下关于政府单位出具的项目投资书,里面写了个待摊费5%是啥啊?
文文老师
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提问时间:05/20 15:22
#税务#
待摊费5% 是政府项目中常见的间接费用计算方式,用于分摊建设期的间接成本。
阅读 24
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生产型企业,做免抵退税申报,出现这个疑点该怎么办啊?不知道哪里出现了问题
郭老师
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提问时间:05/20 15:20
#税务#
去查一下你的fob币的价格美元是不是正确?
阅读 22
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购入材料的进项发票已在去年认证抵扣了,现在收到红字发票应怎么入账
宋生老师
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提问时间:05/20 15:18
#税务#
你好你当时是怎么做的凭证?
阅读 30
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老师,临时房屋租用适用多少的税率
宋生老师
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提问时间:05/20 15:17
#税务#
你好小规模,小规模5%,一般纳税人9%。
阅读 15
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老师,关于所得税汇算清缴中全年资产总额平均数的计算,第四季度是按四季度预填的资产总额,还是经年度审计后的的四季度资产总额?
宋生老师
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提问时间:05/20 15:16
#税务#
你好,这个按审计后的了。
阅读 23
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公司领导找人做的一个系统,业务记录用,还有付款审批。无票费用在这系统里提交审批留痕,有税务风险吗
文文老师
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提问时间:05/20 15:14
#税务#
没有发票,可以正常做账,影响的是不能所得税税前扣除,汇算清缴时要调增
阅读 23
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老师,我们公司的车辆转让给个人,开票给他是开什么明细
文文老师
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提问时间:05/20 15:13
#税务#
可直接开具发票内容 :机动车
阅读 32
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老师,股权转让印花税可以在电子税务局里缴纳吗?
文文老师
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提问时间:05/20 15:12
#税务#
由转让双方股东交纳。若股东是公司,可以
阅读 22
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老师您好,我们4月份新设立了一个公司,那么是不是从4月就要开始做账了
文文老师
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提问时间:05/20 15:10
#税务#
是,从4月就要开始做账了
阅读 29
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老师,24年银行手续费正常都每个月做了,现在开回来发票是专票,汇算要把税部分调增吗?还是可以不调,做转出
文文老师
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提问时间:05/20 15:08
#税务#
可以不调,勾选抵扣到25年
阅读 16
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老师好,企业汇算清缴时,期间费用明细表各项目分类,水电费、环保费可以计入办公费吗?
小菲老师
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提问时间:05/20 15:05
#税务#
同学,你好 嗯嗯,可以的
阅读 11
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税务局查账都要企业有无存货场地吗?总公司自己没有场地,借用子公司的场地,税务局说这样是违法是不可以的,真有这样的法规吗?
宋生老师
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提问时间:05/20 15:04
#税务#
你好,一般工业企业是需要的,商贸企业有时候没有的话没关系。
阅读 14
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公司裁员赔偿金 需要缴纳个税吗
文文老师
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提问时间:05/20 15:03
#税务#
公司裁员赔偿金 需要申报个税
阅读 24
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老师您好,商贸行业,24年对公付了货款,供应商一直未开票,今年3月要求他们补开,他们说公司注销了不能补开,就要求他们提供注销证明,他们一直没提供给我们,我们在网上看公司还是存续状态,让他们提供清税证明,他们现在说要6月才能提供给我们,那24年这笔进货款是不是就必须调增,就算6月他给我们清税证明也不可以了是吧?
郭老师
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提问时间:05/20 15:02
#税务#
对的是的,不可以的。
阅读 24
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老师你好,我公司现在有笔收入按照权责发生制已经确认到24年,年前不符合收入确认条件所以没做进去,今年4月份收款并开票,次月也缴纳了增值税,但是现在汇算清缴税务的意思让更正第四季度的报表,我更正后提示需要缴纳增值税,但是这笔实际上在5月份已经申报缴纳过了,那现在需要怎么处理呀
郭老师
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提问时间:05/20 15:01
#税务#
哟,那你税务局的意思呢?是让你在12月份缴纳吗?是的话,那你填写无票收入,在今年冲无票收入,然后再填写开发票收入多交的税款申请退回。
阅读 24
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车辆购置税现在公司在税务局自己申报吗?计入什么科目
小菲老师
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提问时间:05/20 14:59
#税务#
同学,你好 是的,这个车辆购置税,计入固定资产
阅读 16
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公司2014年已经实缴资本200万,认缴资本1200万,现在要减少注册资本,是不是只能减少未实缴金额,假如减到10万的话,是不是要交个人所得税了?
郭老师
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提问时间:05/20 14:59
#税务#
单位没利润的不缴个税
阅读 23
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老师,按简易办法计税销售额是啥
文文老师
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提问时间:05/20 14:57
#税务#
如一般纳税人做甲供材或清包工建筑服务,可选择简易计税
阅读 26
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老师,请教一下,文化事业建设费申报表,4栏怎么理解,4栏是抄的第一张图的数,但是4月也没开回第一张图上的这么多进项票啊?
郭老师
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提问时间:05/20 14:57
#税务#
那有没有可能是以前月份的他一块填写进来了
阅读 26
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老师好,请问一下:公司是快递行业,今年以前发快递费给快递员,是让他们代开发票(快递费)给公司的,他们在开具的时候就缴纳了增值税和个税的了。但是今年代开的发票,变成了全部都要代扣代缴个人所得税了。公司收到的发票有几百万,因为劳务报酬个税税率太高了,所以就没有缴纳。现在税局让我们去找专管员处理这个问题,请问怎么沟通比较好?怎么样的沟通才能少缴税?
高辉老师
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提问时间:05/20 14:56
#税务#
你好,可以按照个人都是经营行为的,或者如果有承包合同的,带着合同等这些,按照经营性质个税会交的少一些,如果是按照劳务报酬补交的税会很多
阅读 18
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老师,我现在要填2024年年年报,那资产负债表是在财务软件里面导出2024年12月份的,那个利润表是选第四季度的,还是说也是12月份的,还有现金流量表
宋生老师
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提问时间:05/20 14:56
#税务#
你好,都可以按12月的,但是你要按累计数。
阅读 12
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24年个税工资50万 实际工资40万,纳税调增10万,未交所得税,25年账务怎么处理?
宋生老师
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提问时间:05/20 14:53
#税务#
你好,这个最终不补税或者退税,不需要另外做分录。
阅读 22
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