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老师建筑行业使用小企业会计准则还是按合同进度确认收入吗
家权老师 | 提问时间：10/09 10:37

#建筑#

建筑行业使用小企业会计准则，确认收入还是按合同进度确认收入

阅读 67

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老师，我给**方结算金额是100万（含甲供罚款），扣完税金管理费后付给他们是95万对方开95万的发票。但是这个95里面我要给他扣罚款，对方不让扣，所以就全额付款95万，然后就让对方转过来罚款了，这部分转过来的咋做呢，先做我和**方的这部分账
宋生老师 | 提问时间：10/09 09:42

#建筑#

你好，你这个是给税务局的账吗

阅读 72

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老师你好，我们下面的公司给我开工程服务发票，本来是跨地市了，但他开票选的否。对于我们收票方有什么影响吗
文文老师 | 提问时间：10/09 09:30

#建筑#

你好，对收票方没有影响

阅读 65

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老师，固定资产折旧达到使用年限属于资产损失吗？
家权老师 | 提问时间：10/09 09:00

#建筑#

处置了收入小于支出才形成损失

阅读 562

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老师好，餐厅员工工资可以计入主营业务成本或销售费用吗？不走应付职工薪酬科目？
家权老师 | 提问时间：10/08 10:19

#建筑#

建议还是通过应付职工薪酬科目，方便统计

阅读 74

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老师您好！请问一下公司办理2级资质证。办理费是包了的。但是对方办理的时候，他那边登记上去的员工。由办理处支付。我这边怎么做账。
刘艳红老师 | 提问时间：10/07 15:14

#建筑#

您好，意思是员工代付了，是吧，这个开了发票了吧

阅读 78

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老师，你好，想确认两个税率，一般纳税人，建筑服务-工程服务税率9%，劳务-劳务费税率6%。请问正确吗？
朴老师 | 提问时间：10/07 13:13

#建筑#

劳务的税率不对，一般劳务加工劳务是13% 建筑劳务是9%

阅读 1202

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请问老师，我们有位工人2024年4月份入职的，期间来了走，走了来，我以为这个人走了，上个月做了非正常处理，然后这个月又发了他的工资，这块应该如何处理？
家权老师 | 提问时间：10/06 16:25

#建筑#

那么修改为正常，申报了个税再改回非正常

阅读 315

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销项发票开的是简易计税的发票，征收率3%，简易计税的发票发何写分录？
家权老师 | 提问时间：10/06 10:39

#建筑#

借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税-简易计税

阅读 137

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工程收入:632052.80 销售收入:88495.58 进项税额13%,销项税额9% 税率:材料70%,人工30%,销售商品5%,利润20%，请问结转成本怎么计算和做会计分录？请邹老师帮我分析一下。
朴老师 | 提问时间：10/05 21:55

#建筑#

同学你好工程收入（不含税）：632052.80元设工程成本为 X ，则利润为 0.2X ，根据“收入=成本+利润”，可得： X + 0.2X = 632052.80 1.2X = 632052.80 X = 632052.80 / 1.2 ≈ 526710.67 （元）材料成本： 526710.67 *70% ≈368697.47 （元）人工成本： 526710.67 *30% ≈158013.20 （元）（2）会计分录结转工程成本时：借：主营业务成本——工程成本 526710.67 贷：工程施工——材料成本 368697.47 工程施工——人工成本 158013.20 二、销售业务成本计算与结转（1）成本构成分析销售商品成本占收入的比例为 1 - 5% = 95% （因为利润占5%）。销售收入（不含税）：88495.58元销售成本： 88495.58 * 95% 约等于84070.80 （元）（2）会计分录结转销售成本时：借：主营业务成本——销售成本 84070.80 贷：库存商品 84070.80

阅读 104

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在机构地计提增值税时，预缴地增值税需要减掉吗？销项301805.69，进项91225.06，项目地预缴增值税53091.11 麻烦老师写下这块的分录
董孝彬老师 | 提问时间：10/05 17:59

#建筑#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 169

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9月份开的发票，10月份预缴9月份的税金，这个完税凭证是做在9月份？还是做在10月份？
apple老师 | 提问时间：10/05 17:18

#建筑#

同学你好！在9月的账里进行税金的计提， 10月预缴后，冲销这个计提的税金。

阅读 216

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在计提增值税时，项目地预缴的增值税减不减掉再计提？
郭老师 | 提问时间：10/05 17:02

#建筑#

按照不减预缴的计提

阅读 119

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计提增值税：销项301805.69-进项91225.06-项目地预缴增值税53091.11＝157489.52 1、借：应交税费－应交增值税－转出未交增值税157489.52 贷：应交税费－未交增值税157489.52 次月缴纳增值税税：借：应交税费－未交增值税157489.2 贷：银行存款 157489.2 2、预缴增值税分录：借：应交税费－预缴增值税53091.11 贷：银行存款 53091.11 看看这些分录是不是对的？
郭老师 | 提问时间：10/05 16:45

#建筑#

不对，第一个分录借应交税费应交增值税，转出未交增值税，贷应交税费未交增值税，这个分录的金额是301805.69-91225.06，第二个改成借应交税费未交增值税贷银行存款157489.2，应交税费预交增值税53091.11 第三个留着

阅读 160

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应交税费－未交增值税这个科目与哪几个科目结平？
刘艳红老师 | 提问时间：10/05 16:15

#建筑#

您好,这个交了就转到银行存款里面了

阅读 153

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建筑业：计提增值税分录：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税（销301805.69-进91225.06-预缴增值税53091.11=157489.52 贷：应交税费-未交增值税 157489.52 次月缴纳：借：应交税费-未交增值税157489.52 贷：银行存款 157489.52 这一步分录是不是这样写的？
董孝彬老师 | 提问时间：10/04 17:13

#建筑#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 160

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麻烦老师写下计提增值税与预缴增值税，以及月未结平这些科目的分录？
朴老师 | 提问时间：10/04 16:45

#建筑#

一、计提增值税（一般纳税人，以“销项税额＞进项税额”为例） 1. 月末根据销项、进项差额计提应交增值税借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交增值税二、预缴增值税（如异地项目预缴、预收款预缴等） 1. 实际预缴时借：应交税费—预交增值税贷：银行存款三、月末结平相关科目 1. 结平“预交增值税”（预缴税款转入未交增值税）借：应交税费—未交增值税贷：应交税费—预交增值税 2. 若“销项税额＜进项税额”（留抵税额），无需计提，直接结平转出科目借：应交税费—未交增值税贷：应交税费—应交增值税（转出多交增值税）

阅读 237

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第一步：预缴增值税时，借：应交税费-预缴增值税 100 贷：银行存款 100 第二步：月未结转：借：应交税费-未交增值税100 贷：应交税费-预缴增值税100 第三步：结转：借：应交税费-应交增值税-转出未交培值税100 贷：应交税费-未交增值税100 请问老师，有没有这个第三步分录？
家权老师 | 提问时间：10/04 16:22

#建筑#

预缴增值税时，借：应交税费-预缴增值税 100 贷：银行存款 100 月末结转的是借：应交税费-应交增值税-转出未交培值税贷：应交税费-未交增值税下月交税抵交借：应交税费-未交增值税贷：应交税费-预缴增值税银行存款

阅读 146

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1、建筑业：9月份开票金额：2654555.32（元），销项税额：238909.98元，价税合计金额：2893465.3（元） 2、项目地预缴增值税：53091.11（元）项目地预缴附加税：3185.47 项目地预缴企业所得税：5309.11（元） 3、合计预缴金额：61585.69 麻烦老师写完善的分录。
苏晓燕老师 | 提问时间：10/04 12:22

#建筑#

您稍等我给您编辑

阅读 190

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老师！土地出让合的税目是什么，税率为多少
邹老师 | 提问时间：10/03 15:03

#建筑#

你好，具体是针对什么税款呢？是契税吗？

阅读 117

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老师你好，我公司是建筑劳务的，买材料的费用都是由买材料的人买了啥材料，直接微信转账了，由于金额太小，不给开票，虽然每次金额比较小，但是每月累计下来材料费报销金额也很大，这部分费用我该如何入账，需要什么资料
董孝彬老师 | 提问时间：10/03 14:29

#建筑#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 231

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老师，税二里面讲的除工资薪金，别的的劳务报酬，特权使用费，稿酬附税扣除也能扣专项扣除吗？
郭老师 | 提问时间：10/03 08:11

#建筑#

可以的，但是他们是在汇算的时候扣除

阅读 124

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老师，个体工商户月开票额度超过10万，用交税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：10/02 12:20

#建筑#

您好，季度开票不超过30W是免税的

阅读 179

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老师您好，请问一下，公司盈利交几个点的企业所得税，是小微企业，
刘艳红老师 | 提问时间：10/01 17:38

#建筑#

您好，是按五个点来交的

阅读 194

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内账会计和外账会计的区别是什么？
郭老师 | 提问时间：09/30 12:11

#建筑#

外账给税务局看的根据税法要求来的内账给你看的，按你单位自己规定的来做，可以是流水，也可以是账务处理

阅读 149

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老师，我们公司自有房屋大部分都装修完毕，现在围墙有渗漏重新装修，对方开的建筑服务9个点的可以抵扣吗？这个算集体福利吗？还是说必须要开13的材料发票和劳务发票才能抵扣？
宋生老师 | 提问时间：09/30 11:50

#建筑#

你好，一般纳税人是可以抵扣的。按专票上的税额抵扣。

阅读 127

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请问老板转到基本户的款年底没有平帐，这个有没有什么关系？
文文老师 | 提问时间：09/30 08:59

#建筑#

你好，这个没有关系的

阅读 131

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没有开发票，收回的工程款应该计入哪个科目？
宋生老师 | 提问时间：09/30 08:50

#建筑#

你好，这个工程已经完成了吗

阅读 131

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老师，一般纳税人给小规模纳税人是开专票还是普票？
宋生老师 | 提问时间：09/30 08:04

#建筑#

你好，开普通发票就可以了。

阅读 130

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农民工账户里面的钱老板想提出来，以什么方式取出来比较合理？
董孝彬老师 | 提问时间：09/29 20:18

#建筑#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 149

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