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老师员工养老保险和失业保险已经申报，在添加工伤保险，怎么不显示签章和上传合同呢
文文老师 | 提问时间：07/03 18:02

#实务#

原来增员时，已经上传过合同了

阅读 15

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有外贸会计吗？平时会根据出口合同明细，做收汇明细吗？税局每年提示的每年自然月出口额和4月至次年3月收汇总额差异怎么处理？
宋生老师 | 提问时间：07/03 18:02

#实务#

你好，现在很多地方都不需要处理了呀。只是不少地方没有收到外汇，不给退税。因为要核对，所以大部分还是做收汇明细的。

阅读 13

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请问企业贷款500万，利息5万如何做会计分录
文文老师 | 提问时间：07/03 18:02

#实务#

支付利息时如何做分录？

阅读 5

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老师，我们买的车计提折旧的金额，是去掉增值税的吧？
文文老师 | 提问时间：07/03 17:58

#实务#

若是一般纳税人，是去掉增值税后的金额，计提折旧

阅读 9

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老师：您好！请教下D选择为什么是错误的啊？这提涉及公共财政对收入分配的调整，其中手段4是发挥公共支出的作用。我理解政府建设投入，也是公共财政支持的的范畴内啊？如通过政府采购、投资创造就业，间接改善收入分配。
朴老师 | 提问时间：07/03 17:57

#实务#

你对选项的判断有误，D 选项“加强税收调节”是正确的，是 E 选项错误。原因： D 正确：税收是财政调节收入分配的典型手段（如个税累进税率调节收入差距），属于收入分配职能手段。 E 错误：“增加经济建设支出”核心是促进经济发展（如基建、产业扶持），并非直接、专门用于收入分配调节，所以不选。

阅读 401

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老师 24年有实收资本进来但是做24年工商年报的时候忘记填实缴资本了怎么办呢现在还可以网改吗
文文老师 | 提问时间：07/03 17:57

#实务#

可以的，现在可以更正的

阅读 12

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小规模建筑行业开出去的发票怎么做账
家权老师 | 提问时间：07/03 17:56

#实务#

主营业务收入=收款金额÷（1+1%）增值税=收款金额÷（1+1%）*0.01 借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应交税费-未交增值税

阅读 5

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请问老师，一般纳税人，6月补交了1月异地预缴增值税300，1月实际交了增值税191.96。修改报表时，增值税附表4里可低减金额填写的是191.96。截止6月末应交增值税余额是-168.96。6月开具了新的异地专票，预缴了增值税300。这些该怎么做分录
董孝彬老师 | 提问时间：07/03 17:56

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 18

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资产负债里面的期初期末未分配利润和利润表里的净利润是什么关系？
家权老师 | 提问时间：07/03 17:55

#实务#

资产负债表的未分配利润期末数=未分配利润年初数+利润表的净利润本年累计±本月调整的利润分配

阅读 17

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老师麻烦帮我看看主营业务成本余额为什么是负数呢？
朴老师 | 提问时间：07/03 17:54

#实务#

主营业务成本余额为负，是因冲销 / 调整往期成本的贷方金额，超过了原借方累计数，像冲销 2024 年多计、暂估成本等操作，导致抵减后余额负数，检查冲销凭证合理性（如暂估对应发票、调整依据）即可。

阅读 19

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老师，待确定汇率已经确定了，如何填写美元离岸价，谢谢
宋生老师 | 提问时间：07/03 17:50

#实务#

你好，你现在是人民币要换成美元价吗

阅读 18

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老师：请问有没有房屋租赁合同的补充协议电子版？
文文老师 | 提问时间：07/03 17:50

#实务#

《房屋租赁合同补充协议》甲方（出租方）：__________________ 身份证号：__________________ 联系地址：__________________ 联系电话：__________________ 乙方（承租方）：__________________ 身份证号：__________________ 联系地址：__________________ 联系电话：__________________ 鉴于甲乙双方于 [具体日期]签订了《房屋租赁合同》（以下简称“原合同”），合同编号为 [合同编号]。现经双方友好协商，就原合同中未尽事宜或需要变更的事项达成如下补充协议：一、租赁期限变更原合同约定租赁期限：自 [原起租日期]起至 [原到期日期]止。变更后租赁期限：延长至 [新到期日期]。除本补充协议另有约定外，原合同的其他条款在延长后的租赁期限内继续有效。二、租金调整原合同租金标准：每月租金为人民币 [X]元（大写： [大写金额]）。调整后租金标准：自 [租金调整生效日期]起，每月租金调整为人民币 [Y]元（大写： [大写金额]）。租金支付方式仍按照原合同约定执行，即乙方应在每月 [具体日期]前将租金支付至甲方指定的银行账户。三、押金事项原合同押金金额：乙方已向甲方支付人民币 [Z]元作为押金。押金处理方式：在租赁期满或本补充协议终止时，如乙方无违约行为且结清所有费用（包括但不限于租金、水电费、物业费等），甲方应在乙方归还房屋并经甲方验收合格后的 [X]个工作日内，将押金全额退还给乙方（不计利息）。若乙方存在违约行为或未结清费用，甲方有权从押金中扣除相应金额。四、房屋使用及维护装修及改造：乙方因经营需要，可在不影响房屋主体结构安全的前提下对房屋进行装修及改造。但乙方需提前 [X]天向甲方提交装修方案，经甲方书面同意后方可施工。装修费用由乙方自行承担，租赁期满或本补充协议终止时，乙方不得拆除附着在房屋上的固定装修物，无偿归甲方所有。房屋维修责任：甲方负责房屋主体结构的正常维修，确保房屋的安全使用。如因不可抗力因素导致房屋损坏，甲方应及时进行修复；若因甲方拖延维修造成乙方损失，甲方应承担相应赔偿责任。乙方负责房屋内部设施（如水电设施、门窗、家具等）的日常维护和保养。如因乙方使用不当造成设施损坏，乙方应负责修复或赔偿；若因正常使用导致的自然损耗，由甲方负责维修或更换。五、违约责任甲方违约责任：若甲方违反本补充协议约定，未能按时交付房屋或提供符合约定的使用条件，每逾期一日，应按照月租金的 [X%]向乙方支付违约金；逾期超过 [X]日，乙方有权解除本补充协议，并要求甲方返还已支付的租金及押金，同时甲方应按照合同总租金的 [X%]向乙方支付违约金。乙方违约责任：若乙方违反本补充协议约定，逾期支付租金或其他费用，每逾期一日，应按照未付金额的 [X%]向甲方支付违约金；逾期超过 [X]日，甲方有权解除本补充协议，并没收乙方已支付的押金，同时乙方应按照合同总租金的 [X%]向甲方支付违约金。如乙方在租赁期内擅自退租或提前解除本补充协议，应提前 [X]天书面通知甲方，并按照合同总租金的 [X%]向甲方支付违约金；若乙方未提前通知甲方而擅自退租，除支付违约金外，还应赔偿甲方因此遭受的全部损失。六、争议解决本补充协议履行过程中如发生争议，双方应首先友好协商解决；协商不成，任何一方均可向房屋所在地有管辖权的人民法院提起诉讼。七、其他条款本补充协议自双方签字（或盖章）之日起生效，与原合同具有同等法律效力。本补充协议未涉及的内容，仍按原合同执行；本补充协议与原合同不一致之处，以本补充协议为准。本补充协议一式两份，甲乙双方各执一份，具有同等效力。甲方（签字/盖章）：__________________ 签订日期：乙方（签字/盖章）：__________________ 签订日期：

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小规模纳税人，如何才能享受出口退税
家权老师 | 提问时间：07/03 17:49

#实务#

小规模没法退税的，只是出口免税

阅读 7

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请问有没有外贸企业出口报关流程？小规模纳税人，不退税的。但是要用我们公司自己抬头报关，现在情况是已经有电子口岸卡了，没有使用过，然后报关行需要我们提供报关资料及授权，应该怎么做，报关单一定要在系统操作然后下载么？使用别人现有的格式可以么？感谢！
董孝彬老师 | 提问时间：07/03 17:48

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 21

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在公司没有挂职的，跑业务的费用能报吗？
家权老师 | 提问时间：07/03 17:48

#实务#

意思是无偿跑业务？

阅读 11

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老师，出口退税智能配单用的是报关单配对没有信息是怎么回事
宋生老师 | 提问时间：07/03 17:46

#实务#

你先确认一下出口的企业代码和报关单号是不是有填写错误，如果没有填错的话，应该就是系统的问题。

阅读 7

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5月支付的电信费，先挂着预付款。6月份收到发票，做6月的费用里，如果有一张是7月收到的，也入在6月里可以吗？
文文老师 | 提问时间：07/03 17:45

#实务#

一张是7月收到的，也入在6月里可以的。

阅读 6

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老师，我们是自产自销自行出口的企业，从其他公司外购本公司生产接近的产品，外购的这部份我们能办理出口退税吗
宋生老师 | 提问时间：07/03 17:44

#实务#

根据《财政部国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税〔2012〕39 号）附件 4 规定，若符合 “视同自产” 货物条件，则可按规定办理出口退税

阅读 419

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老师好，建筑业一般纳税人，如果是老项目，同一城市，2016年和2016年以后分别怎么申报，怎么列算式
宋生老师 | 提问时间：07/03 17:42

#实务#

你好，营改增之前，直接按3%交就行了营改增后，是收入/1.03*0.03

阅读 18

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老师，您好，总分公司分开做账，分公司不申报所得税，统一在总公司申报。。。这样我每个季度的所得税，是不是都要做一份合并报表去申报？总分公司之间只有银行往来转账，没有交易行为。合并报表的时候，是不是只要把对应的其他应收款/其他应付款中的金额剔除掉就行，这样就只影响到资产负债表，不影响利润表哦？还有其他要注意的吗？麻烦老师帮我分点回答一下我的问题。谢谢
郭老师 | 提问时间：07/03 17:42

#实务#

对的是的，每个季度申报的时候都需要按照合并报表之后再来申报是的利润表两个企业合并的，按照合并之后的数据计算小型微利

阅读 5

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有个粮店，卖成品粮油，成品调料和散的杂粮，有销售营业额和进货金额。怎么看亏多少？
文文老师 | 提问时间：07/03 17:42

#实务#

看利润表的净利润

阅读 16

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待摊费用应该计入资产类科目还是费用类科目？
秦老师 | 提问时间：05/08 08:05

#会计实务#

待摊费用应该计入资产类科目。待摊费用是指企业为获取未来一定期间内的经济利益而发生的费用，这些费用在未来一段时间内逐渐消耗或转化为费用，具有一定的期限性。根据会计准则，待摊费用应该在发生时计入资产类科目，即待摊费用科目。在未来的每个会计期间内，根据实际消耗或转化为费用的情况，将相应的金额转入费用类科目，以反映费用的实际发生情况。

阅读 439

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分公司的企业所得税税率是如何确定的？
周老师 | 提问时间：04/28 20:09

#会计实务#

分公司的企业所得税税率是根据所在国家或地区的税法规定来确定的。一般来说，税法规定了不同利润水平对应的企业所得税税率档次。在某些国家或地区，企业所得税税率可能是固定的，不论利润水平如何，都适用同一税率。而在其他国家或地区，企业所得税税率可能是根据利润水平进行分档计算，不同利润水平适用不同的税率。具体的税率确定方式因国家或地区而异，一般会计师或税务专业人士需要参考当地的税法规定，结合分公司的利润水平进行计算。此外，不同国家或地区还可能存在税收优惠政策，如对特定行业、地区或项目的税收优惠，会计师也需要考虑这些因素来确定最终的企业所得税税率。

阅读 1027

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会计凭证中的附单据是什么意思？
秦老师 | 提问时间：04/28 20:08

#会计实务#

会计凭证中的附单据是指与该凭证相关的原始单据或支持文件。在会计实务中，凭证是记录和证明企业经济业务的重要工具，而附单据则是为了提供更详细的信息和支持凭证中所记录的经济业务。附单据可以是各种类型的文件，例如发票、收据、合同、银行对账单等。它们通常包含了与凭证相关的具体交易细节，如金额、日期、交易对象等。附单据的存在可以确保凭证的真实性和准确性，同时也为日后的审计和核对提供了依据。在编制会计凭证时，会计人员应该根据实际情况选择合适的附单据，并将其与凭证一同存档。这样可以方便日后的查证和审计工作，也有助于提高会计信息的可靠性和可审查性。

阅读 1018

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大数据的速度特征如何改变了会计信息的及时性要求？
李老师 | 提问时间：04/28 18:59

#会计实务#

大数据的速度特征对会计信息的及时性要求产生了显著的影响。传统的会计信息处理方式通常是通过手工录入和处理数据，这种方式存在着较大的延迟和风险。而大数据技术的应用使得会计信息的处理速度大大加快，从而提高了会计信息的及时性。首先，大数据技术能够实现实时数据的采集和处理。传统的会计信息处理方式通常是周期性地进行，例如每月或每季度进行一次汇总和报告。而大数据技术可以实时地采集和处理数据，使得会计信息能够随时更新，及时反映企业的财务状况和经营情况。其次，大数据技术可以实现大规模数据的快速分析和挖掘。传统的会计信息处理方式通常只能对少量的数据进行分析和挖掘，而大数据技术可以处理和分析海量的数据，从中挖掘出有价值的信息。这使得会计信息能够更加全面和准确地反映企业的财务状况和经营情况，提高了会计信息的及时性和可靠性。另外，大数据技术还可以实现数据的实时监控和预警。通过对大数据的实时监控和分析，可以及时发现异常情况和风险，提前采取相应的措施进行调整和管理。这使得会计信息能够更加及时地反映企业的风险和问题，有助于及时采取措施进行风险管理和问题解决。综上所述，大数据的速度特征通过实时数据处理、大规模数据分析和实时监控等方式，改变了会计信息的及时性要求，使得会计信息能够更加及时、全面和准确地反映企业的财务状况和经营情况。这对于企业的决策和管理具有重要意义。

阅读 643

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在酒店房产折旧计算中，如何确定资产的使用寿命？
欧阳老师 | 提问时间：04/28 18:44

#会计实务#

确定酒店房产的使用寿命是会计实务中一个重要的问题，以下是一些常用的确定资产使用寿命的方法： 1. 专家评估法：请专业的评估师对酒店房产进行评估，根据其物理状况、技术性能、经济可行性等方面的考虑，以确定其预计使用寿命。 2. 经验法：根据酒店行业的经验和相关统计数据，确定酒店房产的平均使用寿命。这种方法常用于无法进行具体评估的情况下。 3. 技术指标法：根据酒店房产的技术参数和制造商提供的信息，结合行业标准，推算出其预计使用寿命。 4. 管理层估计法：根据酒店管理层的经验和判断，结合市场环境、经济状况等因素，估计出酒店房产的使用寿命。无论采用何种方法，确定资产使用寿命时需要考虑以下因素： - 物理状况：酒店房产的建筑质量、维护情况等对其使用寿命有直接影响。 - 经济可行性：考虑到酒店行业的发展和市场竞争，确定资产使用寿命时需要综合考虑其经济可行性。 - 技术性能：酒店房产的技术性能和先进程度也是确定使用寿命的重要因素。 - 行业标准和规范：参考行业标准和规范，对于确定酒店房产使用寿命具有一定的指导作用。需要注意的是，确定资产使用寿命是一个估计性的过程，可能存在一定的不确定性。因此，在进行折旧计算时，应根据实际情况进行调整和修订。

阅读 555

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购置税是根据车辆价格的百分之多少来计算的？
李老师 | 提问时间：04/28 18:08

#会计实务#

购置税是根据车辆的销售价格来计算的，具体计算方法因国家和地区的不同而有所差异。一般情况下，购置税的计算公式为：购置税 = 车辆销售价格 × 购置税税率。购置税税率也因国家和地区而有所不同，一般在5%至45%之间。在中国大陆，购置税税率根据车辆排量和类型来确定，小型乘用车的税率为10%，其他车辆根据排量和类型有不同的税率。需要注意的是，购置税是一种消费税，由购车人支付。购车人在购车时需要向销售商支付购置税，销售商再将购置税上缴给税务部门。购置税的计算和缴纳通常由销售商代办，购车人只需支付相应的金额即可。

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如何根据年利率和本金计算每个月的利息收入？
王一老师 | 提问时间：04/28 17:42

#会计实务#

要根据年利率和本金计算每个月的利息收入，可以按照以下步骤进行计算： 1. 首先，确定年利率和本金的数值。年利率通常以百分比表示，例如5%表示为0.05。本金是指投资或贷款的初始金额。 2. 将年利率除以12，得到每个月的利率。例如，如果年利率为5%，则每个月的利率为0.05/12=0.0042。 3. 将本金乘以每个月的利率，得到每个月的利息收入。例如，如果本金为1000美元，每个月的利率为0.0042，则每个月的利息收入为1000 * 0.0042 = 4.20美元。请注意，这个计算方法假设每个月的利息收入是固定的，不考虑复利的情况。如果需要考虑复利，可以使用复利公式进行计算。

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大数据处理的步骤中，数据分析和建模阶段包括数据探索、数据挖掘、模型建立和模型评估等环节。
王一老师 | 提问时间：04/28 17:18

#会计实务#

是的，大数据处理的步骤中，数据分析和建模阶段包括以下环节： 1. 数据探索：在这个环节中，会计师需要对大数据集进行初步的数据清洗和预处理工作，包括去除重复数据、处理缺失值、处理异常值等。此外，还需要对数据进行可视化分析，以了解数据的分布、关联性和趋势等。 2. 数据挖掘：在数据探索的基础上，会计师可以运用各种数据挖掘技术，如聚类分析、分类分析、关联规则挖掘等，来发现数据中的模式、规律和隐藏信息。这些挖掘结果可以帮助会计师更好地理解数据，为后续的模型建立提供依据。 3. 模型建立：在数据挖掘的基础上，会计师可以选择适当的统计模型或机器学习算法，来建立预测模型或分类模型。建立模型时，需要考虑模型的准确性、可解释性和可靠性等因素，并进行模型参数的调整和优化。 4. 模型评估：在模型建立完成后，会计师需要对模型进行评估，以确定模型的性能和预测能力。评估指标可以包括准确率、精确率、召回率、F1值等。如果模型表现不佳，会计师需要重新调整模型参数或选择其他模型进行建立。综上所述，数据分析和建模阶段是大数据处理的重要环节，通过数据探索、数据挖掘、模型建立和模型评估等步骤，会计师可以从大数据中提取有价值的信息，并为决策提供支持。

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汽车购置费如何计算？
李老师 | 提问时间：04/28 17:13

#会计实务#

汽车购置费是指购买一辆汽车所发生的费用，包括购车款、购置税、保险费、上牌费、车辆年检费、技术改造费等。具体计算汽车购置费的方法如下： 1. 购车款：购车款是指购买汽车的实际成交价格，包括车辆本身的价格以及其他附加费用（如装饰费、运输费等）。购车款应当按照购车合同或发票上的金额进行确认。 2. 购置税：购置税是指购买新车时需要缴纳的一种税费，计算方法是根据车辆的排量和购车款的比例进行计算。购置税的计算公式为：购置税 = 购车款 × 购置税率。 3. 保险费：保险费是指购买汽车保险所支付的费用，包括交强险和商业险。保险费的计算根据不同的保险公司和车辆情况而有所不同，一般是根据车辆的价值、使用性质、驾驶人员情况等因素进行计算。 4. 上牌费：上牌费是指将车辆的车牌号码登记到车辆管理部门并领取行驶证所支付的费用。上牌费的计算根据不同的地区和车辆类型而有所不同，一般是根据车辆的排量和车辆管理部门的规定进行计算。 5. 车辆年检费：车辆年检费是指每年对车辆进行强制性安全技术检验所支付的费用。车辆年检费的计算根据不同的地区和车辆类型而有所不同，一般是根据车辆的排量和车辆管理部门的规定进行计算。 6. 技术改造费：技术改造费是指对车辆进行技术改造所支付的费用，例如安装GPS导航、安装车载音响等。技术改造费的计算根据具体的改造项目和费用进行确认。总的来说，计算汽车购置费需要考虑购车款、购置税、保险费、上牌费、车辆年检费、技术改造费等多个因素，具体计算方法需要根据实际情况进行确认。

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