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我是车企一般纳税人，将库存一台车辆1万元，增值税0.13万（已抵扣）转为固定资产，请问分录怎么做，固定资产入账金额多少
小锁老师 | 提问时间：08/10 18:03

#实务#

您好，这个的话，本身就是你们的商品，现在转固定资产是吗

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老师好，我公司有一个项目，劳务分包给劳务公司，前期劳务费是对公转账，尾款金额小于5000元，想用现金支付，比如个人微信代转，或者个人银行卡代转，需要哪些凭证吗
董孝彬老师 | 提问时间：08/10 18:01

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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公司2020年成立，章程中约定2026年12月31日前成立，现在是必须2026.12.31之前缴足吗，有没有办法试用3年过渡+5年期限
董孝彬老师 | 提问时间：08/10 17:56

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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二级会计科目编码设置，是在每一个一级科目编码后加01，02吗，如一级1001，那二级就是100101，100102
董孝彬老师 | 提问时间：08/10 17:56

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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请问：工会经费一个月申报一次，这个月怎么没有了？
董孝彬老师 | 提问时间：08/10 17:55

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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问一下老师，亏损企业前期利息发票都没开，但是做账了，现在怎么办比较好
董孝彬老师 | 提问时间：08/10 17:44

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 12

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如何判断一个公司的融资策略属于匹配，保守，激进，风险匹配的
朴老师 | 提问时间：08/10 17:40

#实务#

匹配型：短期需求用短期融资，长期需求用长期融资，期限对应（如短期贷款买原料，长期债券建厂房）。保守型：长期融资覆盖部分短期需求，短期融资占比低（如长期借款同时支持厂房和库存）。激进型：短期融资用于部分长期需求，长期融资占比低（如短期贷款支持原料采购和生产线扩建）。风险匹配：融资策略与公司风险承受能力适配（如保守公司选保守策略）。

阅读 208

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老师，货款如下发票，他有备注可以汇个人？
小锁老师 | 提问时间：08/10 17:38

#实务#

您好，这个是可以的，个人这个能

阅读 5

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我们小规模，进一台设备一万多，卖出去一百万，合理吗？
小锁老师 | 提问时间：08/10 17:34

#实务#

您好，这个肯定是不合适的，不行

阅读 16

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老师好，我们公司有笔材料款，预付款是个人微信垫付，后期尾款是对公转账，个人微信垫付可以记作是现金支付吧
小锁老师 | 提问时间：08/10 17:31

#实务#

对，这个是可以做现金支付，这个是

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450不明白72800 不用计算吗
apple老师 | 提问时间：08/10 17:27

#实务#

同学你好，按照会计准则的处理，增值税期末有留底时，在财报上体现在其他流动资产项目里的，因此，差额5200计入其他流动资产项目

阅读 59

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河北在山东注册一个分公司分公司接收的发票税可以在河北使用吗
小锁老师 | 提问时间：08/10 17:26

#实务#

您好，这个是可以用的，能

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你好，库房装卸货物的托盘入什么科目
小锁老师 | 提问时间：08/10 17:25

#实务#

您好这个的话，可以直接计入成本的，这个是

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老师，请问注册资金5万，法人占70%，35000元已经实缴，现在要变更法人，需要交多少个税？和未分配利润有关系吗？
小锁老师 | 提问时间：08/10 17:24

#实务#

您好，这个的话，35000 收回的话，这个收回价格多少啊

阅读 18

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资料一：A公司于2020年7月1日以自身权益工具及银行存款2 950万元为对价支付给B公司的原股东，取得B公司20％的股权。A公司向B公司的原股东定向增发本公司普通股股票500万股，每股面值1元，市价10元；当日对B公司董事会进行改组，在其董事会中派出一名董事，对其具有重大影响。投资日B公司可辨认净资产公允价值为40 000万元，除一项无形资产公允价值高于账面价值2 400万元以外，其他各项资产、负债的公允价值与账面价值相同。上述无形资产自取得之日起预计尚可使用年限为8年，按直线法摊销，预计净残值为0。双方采用的会计政策、会计期间相同，不考虑所得税因素。本题中权益法初始入账时，需不需要考虑本条件中：投资日除一项无形资产公允价值高于账面价值2 400万元以外。初始入账是不是：50*10+2950 VS （40000+2400）*20%
董孝彬老师 | 提问时间：08/10 17:22

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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公司2020年11月成立，是不是今年就要完成注册资本实缴了
刘艳红老师 | 提问时间：08/10 17:17

#实务#

您好，不是这样算的，是从2024年7月开始算时间，老公司是5+3年

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试用期不买社保为7.30-8.29为试用期那社保应该是8月还是9月买呢
刘艳红老师 | 提问时间：08/10 17:04

#实务#

您好，这种是9月开始买社保的

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账本中发放的人员工资，跟个税申报系统中人员工资跟人数必须一样吗，个税系统中申报人数超过30人会交多少残保金，如果个税系统中申报的人数不超过30人，实际发放工资每月超过30人会不会被查
董孝彬老师 | 提问时间：08/10 17:02

#实务#

您好，账本中发放的工资和个税申报系统中的工资人数应该保持一致，这是税务合规的基本要求，不一致可能引起税务核查。个税申报人数超过30人需要缴纳残保金，计算方式是(上年职工人数乘以1.5%减去已安排残疾人就业人数)再乘以当地上年职工平均工资。如果个税申报人数不超过30人但实际发放工资超过30人，这种情况存在被查风险，因为税务部门会通过大数据比对发现异常，

阅读 8

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老师您好，新注册的小规模纳税人公司，新建账，资产应该怎么入账
刘艳红老师 | 提问时间：08/10 16:54

#实务#

您好，是购买的固定资产吗？

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请帮我看一下第一年的合报当中的抵消分录，存货当中剩余的部分在第二年全部都卖掉了，那他的抵消分录是不是按下面的两笔分录合并？我那两笔分开的分录是对的吗？
乐伊老师 | 提问时间：08/10 16:53

#实务#

同学你好，是这样写的，分开合并都一样的，老师建议选择合并在一起写。

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公司是地下管道检测公司，开进来发票有电池手柄都是项目上用，我直接做主营业务成本还是进费用
小锁老师 | 提问时间：08/10 16:46

#实务#

您好，这个的话是计入费用的，这个是

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待摊费用应该计入资产类科目还是费用类科目？
秦老师 | 提问时间：05/08 08:05

#会计实务#

待摊费用应该计入资产类科目。待摊费用是指企业为获取未来一定期间内的经济利益而发生的费用，这些费用在未来一段时间内逐渐消耗或转化为费用，具有一定的期限性。根据会计准则，待摊费用应该在发生时计入资产类科目，即待摊费用科目。在未来的每个会计期间内，根据实际消耗或转化为费用的情况，将相应的金额转入费用类科目，以反映费用的实际发生情况。

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分公司的企业所得税税率是如何确定的？
周老师 | 提问时间：04/28 20:09

#会计实务#

分公司的企业所得税税率是根据所在国家或地区的税法规定来确定的。一般来说，税法规定了不同利润水平对应的企业所得税税率档次。在某些国家或地区，企业所得税税率可能是固定的，不论利润水平如何，都适用同一税率。而在其他国家或地区，企业所得税税率可能是根据利润水平进行分档计算，不同利润水平适用不同的税率。具体的税率确定方式因国家或地区而异，一般会计师或税务专业人士需要参考当地的税法规定，结合分公司的利润水平进行计算。此外，不同国家或地区还可能存在税收优惠政策，如对特定行业、地区或项目的税收优惠，会计师也需要考虑这些因素来确定最终的企业所得税税率。

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会计凭证中的附单据是什么意思？
秦老师 | 提问时间：04/28 20:08

#会计实务#

会计凭证中的附单据是指与该凭证相关的原始单据或支持文件。在会计实务中，凭证是记录和证明企业经济业务的重要工具，而附单据则是为了提供更详细的信息和支持凭证中所记录的经济业务。附单据可以是各种类型的文件，例如发票、收据、合同、银行对账单等。它们通常包含了与凭证相关的具体交易细节，如金额、日期、交易对象等。附单据的存在可以确保凭证的真实性和准确性，同时也为日后的审计和核对提供了依据。在编制会计凭证时，会计人员应该根据实际情况选择合适的附单据，并将其与凭证一同存档。这样可以方便日后的查证和审计工作，也有助于提高会计信息的可靠性和可审查性。

阅读 1136

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大数据的速度特征如何改变了会计信息的及时性要求？
李老师 | 提问时间：04/28 18:59

#会计实务#

大数据的速度特征对会计信息的及时性要求产生了显著的影响。传统的会计信息处理方式通常是通过手工录入和处理数据，这种方式存在着较大的延迟和风险。而大数据技术的应用使得会计信息的处理速度大大加快，从而提高了会计信息的及时性。首先，大数据技术能够实现实时数据的采集和处理。传统的会计信息处理方式通常是周期性地进行，例如每月或每季度进行一次汇总和报告。而大数据技术可以实时地采集和处理数据，使得会计信息能够随时更新，及时反映企业的财务状况和经营情况。其次，大数据技术可以实现大规模数据的快速分析和挖掘。传统的会计信息处理方式通常只能对少量的数据进行分析和挖掘，而大数据技术可以处理和分析海量的数据，从中挖掘出有价值的信息。这使得会计信息能够更加全面和准确地反映企业的财务状况和经营情况，提高了会计信息的及时性和可靠性。另外，大数据技术还可以实现数据的实时监控和预警。通过对大数据的实时监控和分析，可以及时发现异常情况和风险，提前采取相应的措施进行调整和管理。这使得会计信息能够更加及时地反映企业的风险和问题，有助于及时采取措施进行风险管理和问题解决。综上所述，大数据的速度特征通过实时数据处理、大规模数据分析和实时监控等方式，改变了会计信息的及时性要求，使得会计信息能够更加及时、全面和准确地反映企业的财务状况和经营情况。这对于企业的决策和管理具有重要意义。

阅读 734

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在酒店房产折旧计算中，如何确定资产的使用寿命？
欧阳老师 | 提问时间：04/28 18:44

#会计实务#

确定酒店房产的使用寿命是会计实务中一个重要的问题，以下是一些常用的确定资产使用寿命的方法： 1. 专家评估法：请专业的评估师对酒店房产进行评估，根据其物理状况、技术性能、经济可行性等方面的考虑，以确定其预计使用寿命。 2. 经验法：根据酒店行业的经验和相关统计数据，确定酒店房产的平均使用寿命。这种方法常用于无法进行具体评估的情况下。 3. 技术指标法：根据酒店房产的技术参数和制造商提供的信息，结合行业标准，推算出其预计使用寿命。 4. 管理层估计法：根据酒店管理层的经验和判断，结合市场环境、经济状况等因素，估计出酒店房产的使用寿命。无论采用何种方法，确定资产使用寿命时需要考虑以下因素： - 物理状况：酒店房产的建筑质量、维护情况等对其使用寿命有直接影响。 - 经济可行性：考虑到酒店行业的发展和市场竞争，确定资产使用寿命时需要综合考虑其经济可行性。 - 技术性能：酒店房产的技术性能和先进程度也是确定使用寿命的重要因素。 - 行业标准和规范：参考行业标准和规范，对于确定酒店房产使用寿命具有一定的指导作用。需要注意的是，确定资产使用寿命是一个估计性的过程，可能存在一定的不确定性。因此，在进行折旧计算时，应根据实际情况进行调整和修订。

阅读 642

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购置税是根据车辆价格的百分之多少来计算的？
李老师 | 提问时间：04/28 18:08

#会计实务#

购置税是根据车辆的销售价格来计算的，具体计算方法因国家和地区的不同而有所差异。一般情况下，购置税的计算公式为：购置税 = 车辆销售价格 × 购置税税率。购置税税率也因国家和地区而有所不同，一般在5%至45%之间。在中国大陆，购置税税率根据车辆排量和类型来确定，小型乘用车的税率为10%，其他车辆根据排量和类型有不同的税率。需要注意的是，购置税是一种消费税，由购车人支付。购车人在购车时需要向销售商支付购置税，销售商再将购置税上缴给税务部门。购置税的计算和缴纳通常由销售商代办，购车人只需支付相应的金额即可。

阅读 566

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如何根据年利率和本金计算每个月的利息收入？
王一老师 | 提问时间：04/28 17:42

#会计实务#

要根据年利率和本金计算每个月的利息收入，可以按照以下步骤进行计算： 1. 首先，确定年利率和本金的数值。年利率通常以百分比表示，例如5%表示为0.05。本金是指投资或贷款的初始金额。 2. 将年利率除以12，得到每个月的利率。例如，如果年利率为5%，则每个月的利率为0.05/12=0.0042。 3. 将本金乘以每个月的利率，得到每个月的利息收入。例如，如果本金为1000美元，每个月的利率为0.0042，则每个月的利息收入为1000 * 0.0042 = 4.20美元。请注意，这个计算方法假设每个月的利息收入是固定的，不考虑复利的情况。如果需要考虑复利，可以使用复利公式进行计算。

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大数据处理的步骤中，数据分析和建模阶段包括数据探索、数据挖掘、模型建立和模型评估等环节。
王一老师 | 提问时间：04/28 17:18

#会计实务#

是的，大数据处理的步骤中，数据分析和建模阶段包括以下环节： 1. 数据探索：在这个环节中，会计师需要对大数据集进行初步的数据清洗和预处理工作，包括去除重复数据、处理缺失值、处理异常值等。此外，还需要对数据进行可视化分析，以了解数据的分布、关联性和趋势等。 2. 数据挖掘：在数据探索的基础上，会计师可以运用各种数据挖掘技术，如聚类分析、分类分析、关联规则挖掘等，来发现数据中的模式、规律和隐藏信息。这些挖掘结果可以帮助会计师更好地理解数据，为后续的模型建立提供依据。 3. 模型建立：在数据挖掘的基础上，会计师可以选择适当的统计模型或机器学习算法，来建立预测模型或分类模型。建立模型时，需要考虑模型的准确性、可解释性和可靠性等因素，并进行模型参数的调整和优化。 4. 模型评估：在模型建立完成后，会计师需要对模型进行评估，以确定模型的性能和预测能力。评估指标可以包括准确率、精确率、召回率、F1值等。如果模型表现不佳，会计师需要重新调整模型参数或选择其他模型进行建立。综上所述，数据分析和建模阶段是大数据处理的重要环节，通过数据探索、数据挖掘、模型建立和模型评估等步骤，会计师可以从大数据中提取有价值的信息，并为决策提供支持。

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汽车购置费如何计算？
李老师 | 提问时间：04/28 17:13

#会计实务#

汽车购置费是指购买一辆汽车所发生的费用，包括购车款、购置税、保险费、上牌费、车辆年检费、技术改造费等。具体计算汽车购置费的方法如下： 1. 购车款：购车款是指购买汽车的实际成交价格，包括车辆本身的价格以及其他附加费用（如装饰费、运输费等）。购车款应当按照购车合同或发票上的金额进行确认。 2. 购置税：购置税是指购买新车时需要缴纳的一种税费，计算方法是根据车辆的排量和购车款的比例进行计算。购置税的计算公式为：购置税 = 购车款 × 购置税率。 3. 保险费：保险费是指购买汽车保险所支付的费用，包括交强险和商业险。保险费的计算根据不同的保险公司和车辆情况而有所不同，一般是根据车辆的价值、使用性质、驾驶人员情况等因素进行计算。 4. 上牌费：上牌费是指将车辆的车牌号码登记到车辆管理部门并领取行驶证所支付的费用。上牌费的计算根据不同的地区和车辆类型而有所不同，一般是根据车辆的排量和车辆管理部门的规定进行计算。 5. 车辆年检费：车辆年检费是指每年对车辆进行强制性安全技术检验所支付的费用。车辆年检费的计算根据不同的地区和车辆类型而有所不同，一般是根据车辆的排量和车辆管理部门的规定进行计算。 6. 技术改造费：技术改造费是指对车辆进行技术改造所支付的费用，例如安装GPS导航、安装车载音响等。技术改造费的计算根据具体的改造项目和费用进行确认。总的来说，计算汽车购置费需要考虑购车款、购置税、保险费、上牌费、车辆年检费、技术改造费等多个因素，具体计算方法需要根据实际情况进行确认。

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