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应付和预付都有同一家公司，怎么调账？
家权老师 | 提问时间：06/18 09:50

#实务#

你要保留哪个科目，就冲平另外一个科目的余额

阅读 6

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老板成立有2家公司，那发放工资可以几家公司的员工在一个公户发吗？
文文老师 | 提问时间：06/18 09:50

#实务#

不同公司员工，通常不同公司发放

阅读 4

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在做现金流量表时，销售费用怎么填啊
文文老师 | 提问时间：06/18 09:49

#实务#

除工资，社保等人工支出外，其他的可填写到支出其他与经营活动有关的现金

阅读 34

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单个科目明细账如何查询？
文文老师 | 提问时间：06/18 09:49

#实务#

可以通过科目余额表来查询

阅读 1

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法人可以不领工资吗
文文老师 | 提问时间：06/18 09:48

#实务#

法人可以不领工资

阅读 178

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老师，公司为小规模，24年汇算清缴申报亏损5万，但因24年第一季预缴了0.8万企业所得税需退税，但税务局审批意见“不同意，经案头审核，企业所得税申报收入与增值税不一致，存在涉税事项待核实，不同意本次申请”。经公司核实，是因一项目24年预收款25万（已开票，增值税当季已申报缴款），24年按实际怀计入收入有误，少计了7.5万。我这个需怎么处理？
郭老师 | 提问时间：06/18 09:48

#税务#

补收入未按权责发生制那个表格里面其他在这里面填写，合同金额写上，税收金额填写7.5 然后补收入，借预收账款，贷以前年度损益调整

阅读 46

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这张发票开票金额是50616元，请问收到的美元是7600，我要怎么做分录去冲应收账款呢？
家权老师 | 提问时间：06/18 09:47

#税务师#

借：银行存款美元户 7600*汇率贷：应收账款美元户 7600*汇率

阅读 21

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委托报关协议是跟货代要的嘛？这个现在不是电子委托吗
文文老师 | 提问时间：06/18 09:47

#实务#

委托报关协议是进出口企业（委托人）与报关企业（受托人）之间就报关事宜达成的明确双方权利义务的法律文件。

阅读 19

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劳务费税率计算公式老师，收入3万扣多少
宋生老师 | 提问时间：06/18 09:47

#实务#

你好，这个是1 不超过20000元的部分 20% 0 2 超过20000元至50000元的部分 30% 2000 3 超过50000元的部分 40% 7000

阅读 18

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这里征收方式具体分别怎么核算的
朴老师 | 提问时间：06/18 09:47

#税务#

一、查账征收核算应纳税所得额：用 “收入总额” 减去 “成本费用”“税金”“损失” 等（表中对应栏次），即应纳税所得额 = 收入总额 - 成本、费用、税金、损失 - 允许弥补的以前年度亏损（若有）。比如收入 100 万，成本 60 万，费用 20 万，无税金、损失和以前亏损，应纳税所得额就是 20 万。应纳税额：根据算好的应纳税所得额，找对应的 5% - 35% 超额累进税率（表后有税率表），用公式 “应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数” 计算。像应纳税所得额 20 万，对应税率 20%、速算扣除数 10500，应纳税额 = 200000×20% - 10500 = 29500 元。二、核定征收（核定应税所得率）核算应纳税所得额：若表中填了 “收入总额”，用 “收入总额 × 应税所得率”（应税所得率税务机关按行业核定，表中可能需填或已有默认）；要是填 “成本费用总额”，则用 “成本费用总额 ÷（1 - 应税所得率）× 应税所得率” 计算。比如收入 100 万，应税所得率 10%，应纳税所得额 = 1000000×10% = 10 万。应纳税额：同样用 “应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数”，按 5% - 35% 超额累进税率算。如应纳税所得额 10 万，对应税率 20%、速算扣除数 10500，应纳税额 = 100000×20% - 10500 = 9500 元

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老师请问下我需要从几千行的excel表中删除重复项，剩下的，需要带出单价金额，这个要用什么公式能带出来呢？知道的老师麻烦说下具体的公式谢谢
朴老师 | 提问时间：06/18 09:46

#Excel#

删除重复项：选中数据列 → 「数据」→「删除重复项」，保留唯一值及对应单价金额。公式提取：唯一值：=UNIQUE(去重列)（高版本）。匹配金额：=XLOOKUP(唯一值, 原数据列, 金额列) 或 =VLOOKUP(唯一值, 数据区域, 列数, FALSE)。

阅读 23

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老师，您好！出口外购产品，此产品与自产产品是配套，可以视同自产吗？可以免抵退吗？
宋生老师 | 提问时间：06/18 09:46

#实务#

你好，是的，这种是可以的。

阅读 6

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老师，我这个上年没有金额发生就空着吗
文文老师 | 提问时间：06/18 09:46

#实务#

是的，上年没有金额发生就空着

阅读 2

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老师，您好，请问咱们应试指南中讲的共伴生矿、低品位矿、尾矿由省自治区直辖市决定减征或免征，为什么下面这道例题，选项B又不对呢？
范老师 | 提问时间：06/18 09:45

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这里是有省政府来决定的，不是省税务机关的。祝您学习愉快！

阅读 13

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老师好！有以前年度的会计差错，计入了以前年度调整损益科目，资产负债表的未分配利率和利润表的利润数对不上怎么处理呢？通过以前年度损益调整科目去调整的话，是否要去改去年的资产负债表的期末数，并改今年的资产负债表期初数，还是说不用去管，今年的两张报表就是存在这个差额
张老师 | 提问时间：06/18 09:45

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：发现以前年度会计差错并计入了以前年度损益调整科目后，如果导致资产负债表和利润表数据不匹配，需要进行以下步骤来修正：1.通过以前年度损益调整科目调整错误。修改去年的资产负债表期末数，并相应地调整今年的资产负债表期初数，以确保报表的一致性和准确性。这样做可以保证财务报表之间的逻辑一致性和连贯性。如果差错影响了多个会计期间，则需要追溯调整所有受影响的报表。祝您学习愉快！

阅读 30

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工商那边说认缴时间要按章程填写，实缴按公司法那样可以吗？
家权老师 | 提问时间：06/18 09:45

#实务#

是的，就是那样子的

阅读 3

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您好，老板话费能开票能报销吗？老板买手机能开票报销吗？
文文老师 | 提问时间：06/18 09:44

#实务#

开具公司发票，可以报销

阅读 5

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老师，从公户转老板个人啦，备注是备用金，分录是借，其他应收款 -老板贷，银行存款吗
家权老师 | 提问时间：06/18 09:42

#实务#

...

阅读 16

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请问用法院的结案通知书就可以做账，税前扣除。不用开票吗
文文老师 | 提问时间：06/18 09:41

#税务#

是支付法院的诉讼费吗？

阅读 10

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老师，刚接了一家，库存现金是付的，应收和其他应收是平的，这个怎么做平呢
宋生老师 | 提问时间：06/18 09:40

#实务#

你好，这个是外账是吗？

阅读 12

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支付的商标代理费和知识产权服务费属于无形资产吗？
宋生老师 | 提问时间：06/18 09:40

#实务#

你好，是的，属于无形资产了。

阅读 6

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4年利率15个点，每月的利率是多少？
秦老师 | 提问时间：12/26 20:01

#会计实务#

首先，将年利率转换为月利率需要除以12，即15/12=1.25个点。然后，将1.25个点转换为百分比，即1.25%。所以，每月的利率是1.25%。

阅读 923

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处理大数据要会什么
欧阳老师 | 提问时间：12/26 19:55

#会计实务#

处理大数据需要掌握以下几个方面的知识和技能： 1. 数据分析和数据挖掘：了解数据分析和数据挖掘的基本概念和方法，能够运用统计学和数学模型来分析和挖掘大数据中的信息。 2. 数据清洗和预处理：熟悉数据清洗和预处理的方法和技巧，能够处理数据中的缺失值、异常值和重复值，确保数据的质量和准确性。 3. 数据存储和管理：了解不同类型的数据存储方式和数据库管理系统，能够选择合适的数据存储方式和管理工具，提高数据的存储效率和管理能力。 4. 数据可视化：具备数据可视化的能力，能够使用图表、图形和可视化工具将大数据转化为直观、易于理解的形式，帮助决策者更好地理解和利用数据。 5. 数据安全和隐私保护：了解数据安全和隐私保护的基本原理和方法，能够采取合适的措施保护大数据的安全和隐私，防止数据泄露和滥用。 6. 编程和算法：熟悉至少一种编程语言（如Python、R或SQL）和相关的数据处理和分析工具，能够编写脚本和程序来处理和分析大数据，同时了解常用的数据处理算法和技术。 7. 业务理解和领域知识：具备对相关业务领域的理解和知识，能够将数据分析和挖掘应用到具体的业务问题中，提供有针对性的解决方案。总之，处理大数据需要综合运用数据分析、数据管理、数据可视化、数据安全和隐私保护等多个方面的知识和技能，同时具备编程和算法的能力，以及对业务领域的理解和知识。

阅读 822

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折旧的计算基础是什么？
王一老师 | 提问时间：12/26 19:44

#会计实务#

折旧的计算基础是固定资产的使用寿命和残值。折旧是指固定资产在使用过程中由于使用、过时、磨损等原因而逐渐减值的过程。根据会计准则，固定资产的折旧应当按照其预计使用寿命进行摊销。计算折旧的基本方法有直线法、年数总和法、双倍余额递减法等。其中，直线法是最常用的折旧计算方法。直线法的计算公式为：折旧费用 = (资产原值 - 残值) / 使用寿命其中，资产原值是指固定资产的购置成本，残值是指固定资产在使用寿命结束后的估计价值，使用寿命是指固定资产预计能够使用的年限。需要注意的是，折旧是一种会计估计，其计算基础是根据管理层的判断和预测进行确定的。因此，在计算折旧时，需要合理估计固定资产的使用寿命和残值，并依据会计准则和相关规定进行计算和记录。

阅读 1384

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请列举一些固定资产入库和出库的常见情况，以及相应的会计分录。
秦老师 | 提问时间：12/26 19:43

#会计实务#

固定资产入库和出库的常见情况以及相应的会计分录如下： 1. 固定资产入库情况： - 购买固定资产：固定资产进货，应借记固定资产账户，贷记银行账户或应付账款账户。 - 自建固定资产：固定资产自建完成，应借记固定资产账户，贷记自建固定资产账户。 - 接受捐赠固定资产：固定资产接受捐赠，应借记固定资产账户，贷记捐赠收入账户。 2. 固定资产出库情况： - 固定资产报废：固定资产报废，应借记累计折旧账户和固定资产报废损失账户，贷记固定资产账户。 - 固定资产卖出：固定资产卖出，应借记银行账户或应收账款账户，贷记固定资产账户和利润或损益账户。 - 固定资产调拨：固定资产调拨到其他部门或单位，应借记固定资产账户，贷记固定资产调入单位账户。 - 固定资产报废补偿：固定资产报废补偿，应借记银行账户或应付账款账户，贷记累计折旧账户和固定资产账户。以上是一些常见的固定资产入库和出库情况及相应的会计分录，具体情况还需根据企业实际情况进行调整。

阅读 1374

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昆山房屋买卖增值税怎么算
王一老师 | 提问时间：12/26 19:38

#会计实务#

昆山房屋买卖增值税的计算方法如下： 1. 首先确定房屋的销售价格，即买方购买房屋的实际支付金额。 2. 然后确定房屋的增值额，即房屋的销售价格减去购房时的成本价。成本价包括购房款、土地出让金、建筑安装工程费等。 3. 根据房屋的增值额，按照增值税税率进行计算。昆山房屋买卖的增值税税率为5%。 4. 最后，将房屋的增值额乘以增值税税率，即可得到房屋买卖增值税的金额。举例说明：假设昆山某房屋的销售价格为100万元，购房时的成本价为80万元，那么该房屋的增值额为20万元。增值税=增值额×增值税税率=20万元×5%=1万元因此，昆山房屋买卖的增值税金额为1万元。

阅读 1153

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固定资产售后退回再卖出怎么做账
欧阳老师 | 提问时间：12/26 19:34

#会计实务#

固定资产售后退回再卖出的会计处理需要按照以下步骤进行： 1. 记录固定资产售后退回的会计分录：借：应收账款贷：固定资产 2. 如果固定资产在退回后被再次卖出，记录再次卖出的会计分录：借：固定资产贷：应收账款 3. 如果固定资产在退回后没有再次卖出，而是被报废或以其他方式处理，记录报废或处理的会计分录：借：固定资产损失（或其他相关费用账户）贷：固定资产需要注意的是，以上处理仅适用于固定资产是以销售出售的情况。如果固定资产是以出租、出借等方式使用的，会计处理可能会有所不同。建议在具体操作时，根据实际情况和会计准则的要求，进行相应的会计处理。

阅读 1556

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进项转出错误如何转回
王一老师 | 提问时间：12/26 19:29

#会计实务#

当发生进项转出错误时，需要按照以下步骤进行纠正和转回： 1. 首先，核实错误的原因和具体情况。确定是由于录入错误、计算错误还是其他原因导致的进项转出错误。 2. 根据错误的性质，选择适当的会计处理方法。如果是录入错误，可以通过冲销和重新录入的方式进行纠正。如果是计算错误，需要重新计算并进行相应的调整。 3. 在纠正错误之前，需要先进行相应的凭证处理。根据错误的具体情况，可能需要进行以下凭证处理操作： - 如果进项转出错误是在当期发生的，可以通过冲销原来的进项转出凭证，并重新录入正确的进项转出凭证。 - 如果进项转出错误是在之前的会计期间发生的，需要通过调整会计期间的凭证来进行纠正。可以通过调整会计期间的进项转出凭证，将错误的转出金额转回到正确的会计期间。 4. 完成凭证处理后，需要及时进行会计账簿的调整。根据纠正后的凭证，对相关的会计科目进行调整，确保账簿记录与实际情况一致。 5. 最后，需要及时进行相关的报表调整。根据纠正后的凭证和会计账簿调整，对相关的报表进行相应的调整，确保报表的准确性和完整性。总之，对于进项转出错误的纠正和转回，需要仔细核实错误的原因和具体情况，并根据错误的性质选择适当的会计处理方法。同时，需要及时进行凭证处理、会计账簿调整和报表调整，确保会计记录和报表的准确性。

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10万定期5年利息多少
王一老师 | 提问时间：12/26 19:22

#会计实务#

根据题目提供的信息，我们可以计算出10万定期5年的利息。首先，我们需要知道利率。假设利率为x%，则利息的计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 时间其中，本金为10万，时间为5年。将以上数值代入公式，得到：利息 = 10万 × x% × 5 请注意，百分数需要转换为小数进行计算。假设利率为5%，则转换为小数为0.05。利息 = 10万 × 0.05 × 5 = 2.5万所以，10万定期5年的利息为2.5万。

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汽车折旧几年
秦老师 | 提问时间：12/26 19:20

#会计实务#

汽车折旧的年限取决于以下几个因素： 1. 使用年限：一般来说，汽车的使用年限可以根据车辆的类型和用途来确定。例如，商用车辆通常使用年限较短，而私人乘用车辆的使用年限较长。一般来说，商用车辆的使用年限约为5-7年，而私人乘用车辆的使用年限约为8-10年。 2. 技术状况：汽车的折旧年限还取决于其技术状况。如果汽车经过良好的维护和保养，并且没有严重的机械故障或损坏，那么它的使用年限可能会延长。 3. 市场价值：汽车的折旧年限还与其市场价值有关。一般来说，随着时间的推移，汽车的市场价值会逐渐下降。当汽车的市场价值下降到一定程度时，通常会被视为达到了折旧年限。需要注意的是，折旧年限只是一个参考，实际折旧年限可能会因个体车辆的具体情况而有所不同。在实际会计处理中，还需要考虑其他因素，如残值、折旧方法等。建议根据具体情况咨询会计专业人士。

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