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小规模纳税人，一个季度定期定额285000，实际开票295000，普票用上税吗？
文文老师 | 提问时间：06/18 09:39

#实务#

定期定额的，最好不要超过核定，否则容易转为查账征收

阅读 5

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购入固定资产，折旧的会计分录，购入长期待摊费用的会计分录
文文老师 | 提问时间：06/18 09:39

#实务#

借：固定资产贷：银行存款借：管理费用-折旧贷：累计折旧

阅读 2

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税务注销了，还能恢复吗？
家权老师 | 提问时间：06/18 09:37

#税务#

可以重新办理税物登记

阅读 8

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老师，上面题中说季度销售额没有超过30万，就是说普票和专票一起没有超过30万，不是只交10万的专票税金就可以了吗？没超过30万，普票那部分不用交吧
宋生老师 | 提问时间：06/18 09:36

#实务#

你好，是的。就是这样理解了。

阅读 36

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老师，制造企业中小企业怎么根据销售收入计算给每个员工的一些福利开销呢，社医保不统计在内。比如公司要出去玩，想要计算一下预计需要的开支
宋生老师 | 提问时间：06/18 09:36

#实务#

你好，这个你要企业先自己确定，公司控制福利在百分之多少以内。然后再看公司打算一年组织哪几个活动。再去看每个活动需要多少钱。

阅读 12

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我们是集团公司，工商上是独立的主体，老板要看下合并报表，只有内部销售存货，且存货无余额，应该如何着手呢？
宋生老师 | 提问时间：06/18 09:35

#实务#

你好，这个你将所有的数据直接同科目的加起来，然后减去内部销售的数据。

阅读 64

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老师如果是22年发票没记帐，导致预付有余额怎么操作
文文老师 | 提问时间：06/18 09:35

#实务#

现在确认成本费用，平预付账款

阅读 21

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老师，您好，公司有5个股东，其中有两个股东分别减少股份比例，减少这部分由第三人持有，涉及的账务处理和税务事项有哪些，请老师指导，谢谢
钟存老师 | 提问时间：06/18 09:35

#实务#

账务处理借：实收资本-原股东1 贷：实收资本-新股东1

阅读 14

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你好，这个成本发票入什么科目
郭老师 | 提问时间：06/18 09:34

#税务#

如果没有做收入的话，借合同履约成本贷应付账款做了收入的话，直接借主营业务成本贷银行存款

阅读 201

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请问老师，六税两费政策只有小微企业可以享受吗？
文文老师 | 提问时间：06/18 09:34

#税务#

是，六税两费政策只有小微企业可以享受

阅读 9

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你好，老师，新公司法实缴时间发一下，谢谢
文文老师 | 提问时间：06/18 09:34

#实务#

新公司在五年内完成实缴

阅读 4

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老师您好，请问公司需要注销了，余额表还有一个银行存款余额，请问需要平掉吗？
宋生老师 | 提问时间：06/18 09:33

#实务#

你好，这个不需要了。

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税务风险提示：企业发生财务费用未足额取得发票入账。这是什么意思
文文老师 | 提问时间：06/18 09:32

#税务#

意思是财务费用没有全部取得发票

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宠物饲料的税率不是13%吗？
家权老师 | 提问时间：06/18 09:31

#税务师#

是的，那个是13%的税率

阅读 41

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社保费管理客户端申报密码错了，怎么找回
文文老师 | 提问时间：06/18 09:31

#税务#

通常有找回密码的选项

阅读 9

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老师我们做高新复审然后请的审计公司给我们做给他们付款这个费用是计入咨询费吗
宋生老师 | 提问时间：06/18 09:31

#实务#

你好，是的。是入咨询服务了。

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大修理期间的停工的固定资产，如果相关费用符合资本化条件，是需要把原固定资产账面价值先结转到在建工程的，在完工后结合后续的支出一并结转到新的固定资产的成本中的，在此期间固定资产是要停止计提折旧的。为什么基本所有老师都说，大修理期间停工的固定资产需要提折旧，完全不考虑到底是资本化还是费用化呢？大修理资本化的也能继续提折旧吗？不理解
欧阳老师 | 提问时间：06/18 09:30

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：大修理期间固定资产仍需计提折旧，资本化支出计入资产成本后通过后续折旧分摊，与是否资本化无关。若转入在建工程（如更新改造），则停止折旧。日常大修理通常不转入在建工程，因此继续计提。祝您学习愉快！

阅读 83

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老师，想问一下，小规模的服务类行业，成本、费用比例占多少比较合理，才不会有税控风险？然后企业所得税税负率浮动多少正常？谢谢解答
宋生老师 | 提问时间：06/18 09:30

#税务#

你好，这个没有固定的，也没有官方给过数据建议你成本不低于60%，费用不超过30%，做到7-15%的利润率。

阅读 11

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老师好固定资产计提的保值怎么处理
文文老师 | 提问时间：06/18 09:30

#实务#

计提的保值？是不是打错字了

阅读 8

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老师我们有一台固定资产之前买了没用现在有一家客户需要买一台仪器刚好是我们这一个型号的老板准备把我们这台卖给他这个该怎么处理呢
家权老师 | 提问时间：06/18 09:30

#实务#

清理残值借：固定资产清理原值-折旧累计折旧贷：固定资产变卖开票借：银行存款收款金额贷：固定资产清理申报增值税的收入应交税费-增值税-销项(如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1% 把固定资产清理科目结转余额平借：营业外支出贷：固定资产清理或借：固定资产清理贷：营业外收入

阅读 4

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小规模开广告费专票，税率是多少？
文文老师 | 提问时间：06/18 09:30

#实务#

小规模开广告费专票，可开1%或3%

阅读 2

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邮政银行存款1万定期一年利息是多少钱
秦老师 | 提问时间：12/26 18:37

#会计实务#

根据题目描述，邮政银行存款1万定期一年的利息是需要根据银行的利率来计算的。假设银行的年利率为r（以百分数表示），则利息的计算公式为：利息 = 存款金额 × 年利率将题目中的数据代入公式，可得：利息 = 1万 × r 请提供具体的年利率，我可以根据给定的利率帮您计算出准确的利息金额。

阅读 1405

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其他应收款都包括什么
王一老师 | 提问时间：12/26 18:37

#会计实务#

其他应收款是指企业在日常经营活动中，除了应收账款以外的其他应收款项。具体包括以下几种情况： 1. 预付款项：指企业提前支付给供应商或服务提供者的款项，用于购买商品或接受服务。预付款项通常与后续交付的商品或服务有关，属于企业的预付权益。 2. 借款给他人：指企业将资金借给其他个人或机构，形成的应收款项。 3. 应收利息：指企业借出资金或债权所产生的利息收入。 4. 应收股利：指企业持有其他企业股权所产生的股息收入。 5. 其他应收款：指除上述情况以外的其他应收款项，如应收租金、应收赔偿款、应收罚款等。在会计报表中，其他应收款通常列在资产负债表的资产一方，作为企业的应收款项。在编制财务报表时，需要对其他应收款进行准确的核算和披露，包括确认收入、计提坏账准备、调整账面价值等。

阅读 1181

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平台服务费怎么做分录
欧阳老师 | 提问时间：12/26 18:35

#会计实务#

平台服务费是指企业在经营过程中，使用第三方平台提供的服务而支付的费用。根据会计准则，平台服务费应当按照以下方式进行分录： 1. 当企业支付平台服务费时，应将其作为成本支出进行记录。假设支付的平台服务费为1000元，会计分录如下：借：平台服务费支出 1000元贷：银行存款 1000元 2. 当企业收到平台服务费的发票时，应将其作为应收账款进行记录。假设收到的平台服务费发票为2000元，会计分录如下：借：应收账款 2000元贷：平台服务费收入 2000元 3. 当企业实际收到平台服务费款项时，应将其从应收账款中核销，并计入现金。假设实际收到的平台服务费为1800元，会计分录如下：借：现金 1800元贷：应收账款 1800元需要注意的是，根据具体情况，可能还需要考虑相关税费等因素，如增值税等。因此，在实际操作中，应根据企业的具体情况和会计准则的要求进行相应的分录处理。

阅读 1777

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社保工资的正常分录对企业的财务报表有什么影响？
李老师 | 提问时间：12/26 18:31

#会计实务#

社保工资的正常分录对企业的财务报表会产生以下影响： 1. 利润表：社保工资是企业的劳动力成本，会计上将其列为劳动力成本的一部分，因此会计科目中的“工资薪金”会增加相应金额，从而导致利润表上的净利润减少。 2. 资产负债表：社保工资的支付会导致企业的现金流出，因此现金账户上的金额会减少。另外，社保工资也会影响到企业的应付工资、应交税费等科目的增加，从而使得负债增加。 3. 现金流量表：社保工资的支付会导致企业的经营活动现金流出，因此会计科目中的“经营活动现金流出”会增加相应金额。总之，社保工资的正常分录会导致利润减少、负债增加和现金流出，从而对企业的财务报表产生影响。

阅读 1004

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小微企业标准贸易公司的会计处理方式有哪些？
周老师 | 提问时间：12/26 18:26

#会计实务#

小微企业标准贸易公司的会计处理方式主要包括以下几个方面： 1. 记账方式：按照会计准则的规定，按照借贷记账原则进行会计核算，即每一笔交易都要同时记录借方和贷方。 2. 财务报表：小微企业标准贸易公司需要编制资产负债表、利润表和现金流量表等财务报表。这些报表反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量状况。 3. 业务收入：小微企业标准贸易公司的主要收入来源是销售商品或提供服务。公司需要记录销售收入，并按照适用的会计政策进行确认。 4. 成本费用：公司需要记录和核算各项成本费用，包括采购成本、运输费用、销售费用、管理费用等。这些成本费用需要按照合理的方法进行分摊和核算。 5. 应收账款和应付账款：小微企业标准贸易公司需要记录和核算应收账款和应付账款的情况。公司需要及时核实客户的付款情况，并进行相应的会计处理。 6. 税务处理：小微企业标准贸易公司需要按照税法规定进行税务处理，包括计算和申报各项税费，如增值税、企业所得税等。 7. 存货管理：公司需要记录和核算存货的情况，包括采购、销售和库存的变动情况。同时，公司还需要进行存货的盘点和计提存货跌价准备等。 8. 固定资产管理：公司需要记录和核算固定资产的购置、使用和处置情况。同时，还需要计提固定资产折旧和进行资产减值测试等。以上是小微企业标准贸易公司的一些会计处理方式，具体的会计处理还需根据公司的具体情况和会计准则的要求进行操作。

阅读 1040

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合同履约成本是指企业在履行合同过程中发生的直接相关成本。
秦老师 | 提问时间：12/26 18:15

#会计实务#

合同履约成本是指企业在履行合同过程中发生的直接相关成本，这些成本与合同履行直接相关，并且可以被合理地分配给特定合同。合同履约成本通常包括以下几个方面： 1. 直接人工成本：指直接参与合同履行的员工的工资、福利、奖金等直接相关成本。 2. 直接材料成本：指直接用于合同履行的原材料、零部件、产品等直接相关成本。 3. 直接设备成本：指直接用于合同履行的设备、机器等直接相关成本，如设备折旧、维修费用等。 4. 直接外包成本：指外包给其他企业或机构的服务、劳务等直接相关成本。 5. 直接差旅成本：指为了履行合同而发生的差旅费用，如交通费、住宿费、餐饮费等直接相关成本。 6. 直接其他成本：指其他直接与合同履行相关的费用，如专业咨询费、保险费等。在确定合同履约成本时，需要将这些成本与特定合同进行合理的分配。一般来说，可以根据直接成本的可追溯性和可分配性来确定具体的分配方法。同时，还需要根据合同的特殊性和实际情况，考虑是否需要计入一些间接成本和共享成本。合同履约成本的正确计量和分配对于企业的财务报告和经营分析非常重要。它能够帮助企业准确评估合同的成本和效益，及时发现和解决问题，确保合同的顺利履行，提高企业的经营效益和竞争力。因此，企业在进行合同履约成本的核算和管理时，应严格按照相关会计准则和规定进行操作，确保数据的准确性和可靠性。

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农业银行存十万定期一年利息多少
欧阳老师 | 提问时间：12/26 18:09

#会计实务#

农业银行存十万定期一年的利息计算方法如下： 1. 首先，确定该定期存款的利率。农业银行的定期存款利率根据不同的存款期限和存款金额而有所不同。你可以查询农业银行的官方网站或咨询该银行的工作人员，以获取准确的利率信息。 2. 其次，计算利息。利息的计算公式为：利息 = 存款金额 × 存款期限 × 年利率。在这个问题中，存款金额为十万，存款期限为一年，年利率为根据第一步确定的利率。举例来说，如果农业银行的定期存款利率为3%，则利息 = 100,000 × 1 × 0.03 = 3,000元。请注意，利息的计算可能受到税收和其他费用的影响。此外，银行可能会有不同的计算方式，因此最好咨询农业银行的工作人员以获取准确的利息计算结果。

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十万块钱存死期一年利息是多少
欧阳老师 | 提问时间：12/26 18:09

#会计实务#

根据题目所给的信息，我们可以推断这是一个存款利息的计算问题。一般来说，存款利息的计算公式为：利息 = 存款金额 × 存期 × 年利率其中，存款金额为十万块钱，存期为一年。年利率需要额外的信息才能确定，一般可以通过银行或金融机构提供的利率表来获取。假设年利率为4%（0.04），则利息的计算如下：利息 = 100,000 × 1 × 0.04 = 4,000 元所以，十万块钱存死期一年的利息为4,000元。请注意，实际的利息计算可能会受到各种因素的影响，如计息方式、利率调整等，请以实际情况为准。

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其他应收款一般是什么
欧阳老师 | 提问时间：12/26 17:59

#会计实务#

其他应收款是指企业除了应收账款以外的其他应收款项。具体包括以下几种情况： 1. 预付款项：企业向供应商预付货款或服务费用，但尚未收到相应的货物或服务。 2. 借出款项：企业借出的资金或者财产，如借款给他人或者出租固定资产。 3. 预付税款：企业提前缴纳的税款，如预缴所得税、预缴增值税等。 4. 预付保费：企业提前支付的保险费用。 5. 预付利息：企业提前支付的利息费用。 6. 押金：企业支付或收取的押金，如租赁押金、定金等。 7. 其他应收款：除以上列举的情况之外的其他应收款项。在会计核算中，其他应收款需要按照实际发生的金额计入企业的资产负债表，同时需要进行相应的核对和调整，确保账面金额与实际金额一致。

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