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我公司一般纳税人购买，b公司的土地也是一般纳税人，我们需要交什么税
宋生老师 | 提问时间：06/18 18:13

#税务#

你好，你们需要契税和印花税

阅读 25

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一般纳税人，小规模纳税人开代理报关费，税点是多少
宋生老师 | 提问时间：06/18 18:13

#实务#

你好，一般纳税人6%，小规模1%

阅读 15

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应收账款挂账2.3年，尚未收回，如何处理好
郭老师 | 提问时间：06/18 18:10

#实务#

做坏账，借，资产减值损失，贷，坏账准备，借，坏账准备，贷，应收账款。

阅读 87

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小规模纳税人，营业收入的会计分录借:应收账款贷:主营业务收入应交税费_应交增值税如何本季度营业收入没有超过30万，需要做营业外收入吗？借:应交税费_应交增值税(销项税）贷:营业外收入_政府补贴贷:营业外收入_政府补贴
郭老师 | 提问时间：06/18 18:10

#建筑#

对的是的，多了一个营业外收入政府补助

阅读 37

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老师，小规模纳税人，月度收入专加普超过10万，三个附加税都是减半征收对吧？
小敏敏老师 | 提问时间：06/18 18:09

#实务#

你好，三个附加税是减半征收。

阅读 19

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我们公司一般纳税人，卖掉了公司的土地，都需要交什么稅
郭老师 | 提问时间：06/18 18:06

#税务#

增值税附加税印花税土地增值税企业所得税

阅读 26

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现金流量表期初现金余额是什么数据，我们公司财务软件导出的现金流量表一直以来都不对，我想知道正确的数据是什么项目加总得出的呢
朴老师 | 提问时间：06/18 18:05

#实务#

现金流量表期初现金余额是上一会计期间现金流量表的期末现金余额，等于“现金及现金等价物”（库存现金、银行存款、其他货币资金、符合条件的现金等价物等）的上期末余额合计。若财务软件数据错误，可核对相关科目余额是否正确指定及结转。

阅读 17

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老师，请问公司章程怎么打印出来？
朴老师 | 提问时间：06/18 18:05

#实务#

登录“国家企业信用信息公示系统”或当地市场监督管理局官网，使用电子营业执照扫码登录企业账户，在“企业档案”栏目下载公司章程电子版并打印，要确保章程版本为最新备案文件。此外，部分地区如广东、浙江等，提供企业注册登记系统入口，可通过系统直接导出章程PDF文件并打印。若公司保存有章程纸质原件或电子档，可直接通过内部审批流程申请打印。

阅读 12

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老师，请问一下，暂扣员工工资以后要支付，分录是不是这样？扣款时借:库存现金贷:其他应付款支付时借:其他应付款贷:库存现金
宋生老师 | 提问时间：06/18 18:02

#实务#

您好，借应付职工薪酬了

阅读 19

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老师，您好，我咨询下，我们酒店是加盟的内地品牌，对方开具的加盟费，我应该进什么科目啊
文文老师 | 提问时间：06/18 18:02

#实务#

可入长期待摊费用，按月分摊

阅读 12

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老师，一般我们采购环节的运输费应该计入库存商品，期末结转成本。但是供应商帮忙直接将货物邮寄给客户了，这笔怎么入账？
文文老师 | 提问时间：06/18 18:02

#实务#

直接邮寄，可通过库存商品周转下，确认收入，结转成本

阅读 12

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公司注销日期为6月，请问个人所得税需要申报到几月
家权老师 | 提问时间：06/18 17:59

#税务#

6月及以前发的工资都要申报完毕

阅读 29

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老师，购进杂粮，然后微加工后，加入微凉元素硒后卖出，像这种我们开票应该开哪个税率
文文老师 | 提问时间：06/18 17:58

#实务#

若硒元素仅为辅料且未改变产品核心属性（如杂粮为主），按9%

阅读 15

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接收到对方公司的股权需要申报印花税是按照股权金额还是受让金额
文文老师 | 提问时间：06/18 17:58

#实务#

你好，按照股权金额

阅读 10

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出售半成品价格200，税费5万，成本是185万，直接销售半成品是不赔钱的，一定要生产成成品，赔钱买，不能直接销售吗？
Fenny老师 | 提问时间：06/18 17:57

#实务#

你好，同学稍等，老师看一下

阅读 74

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现金流量表期初现金余额是什么数据，我们公司财务软件导出的现金流量表一直以来都不对，我想知道正确的数据是什么项目加总得出的，豆包上搜不明白
宋生老师 | 提问时间：06/18 17:56

#实务#

你好，就是期初的资产负债表的货币资金的金额。

阅读 17

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接收到对方公司的股权需要申报印花税吗
家权老师 | 提问时间：06/18 17:53

#实务#

是的双方都要需要印花税的

阅读 13

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老师A公司与B公司签订劳务分包公司，劳务公司B给A公司开具劳务发票，因开具发票所产生的各种税费包括企业所得税都由B公司承担，比如B公司是小规模纳税人，劳务费时10万，那么由此产生的税费（增值税+附加税+水利+印花税+企业所得税）为6064.50，如果让劳务公司给A公司开具106064.50的发票，这样不是又产生税费了吗，这个逻辑不太清楚
宋生老师 | 提问时间：06/18 17:51

#建筑#

你好，你就是要算含税价是吧。

阅读 31

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我公司承接一份人力资源服务*建筑劳务外包6%，我们的供应商给我们开具，劳务*加工服务1%，这个进项票可以吗
家权老师 | 提问时间：06/18 17:51

#实务#

进项发票是可以的哈

阅读 10

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这怎么解决
小敏敏老师 | 提问时间：06/18 17:50

#实务#

你好，收入余额为负数不影响当月结转损益。

阅读 68

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4月份货物出口，6月份取得发票，6月末进项勾选了，6月账务处理是，借：抵扣进项贷：应付账款，7月15号之前做退税申报，并取得退税款时，在7月的账务处理是，借：进项税贷：待抵扣进项，借：其他应收-出口退税贷：增值税-出口退税，借：银存贷：其他应收-出口退税。这样对吗？分录只涉及里税额，其他忽略
郭老师 | 提问时间：06/18 17:50

#实务#

你好对的是这么做的

阅读 26

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邮政银行存款1万定期一年利息是多少钱
秦老师 | 提问时间：12/26 18:37

#会计实务#

根据题目描述，邮政银行存款1万定期一年的利息是需要根据银行的利率来计算的。假设银行的年利率为r（以百分数表示），则利息的计算公式为：利息 = 存款金额 × 年利率将题目中的数据代入公式，可得：利息 = 1万 × r 请提供具体的年利率，我可以根据给定的利率帮您计算出准确的利息金额。

阅读 1407

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其他应收款都包括什么
王一老师 | 提问时间：12/26 18:37

#会计实务#

其他应收款是指企业在日常经营活动中，除了应收账款以外的其他应收款项。具体包括以下几种情况： 1. 预付款项：指企业提前支付给供应商或服务提供者的款项，用于购买商品或接受服务。预付款项通常与后续交付的商品或服务有关，属于企业的预付权益。 2. 借款给他人：指企业将资金借给其他个人或机构，形成的应收款项。 3. 应收利息：指企业借出资金或债权所产生的利息收入。 4. 应收股利：指企业持有其他企业股权所产生的股息收入。 5. 其他应收款：指除上述情况以外的其他应收款项，如应收租金、应收赔偿款、应收罚款等。在会计报表中，其他应收款通常列在资产负债表的资产一方，作为企业的应收款项。在编制财务报表时，需要对其他应收款进行准确的核算和披露，包括确认收入、计提坏账准备、调整账面价值等。

阅读 1182

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平台服务费怎么做分录
欧阳老师 | 提问时间：12/26 18:35

#会计实务#

平台服务费是指企业在经营过程中，使用第三方平台提供的服务而支付的费用。根据会计准则，平台服务费应当按照以下方式进行分录： 1. 当企业支付平台服务费时，应将其作为成本支出进行记录。假设支付的平台服务费为1000元，会计分录如下：借：平台服务费支出 1000元贷：银行存款 1000元 2. 当企业收到平台服务费的发票时，应将其作为应收账款进行记录。假设收到的平台服务费发票为2000元，会计分录如下：借：应收账款 2000元贷：平台服务费收入 2000元 3. 当企业实际收到平台服务费款项时，应将其从应收账款中核销，并计入现金。假设实际收到的平台服务费为1800元，会计分录如下：借：现金 1800元贷：应收账款 1800元需要注意的是，根据具体情况，可能还需要考虑相关税费等因素，如增值税等。因此，在实际操作中，应根据企业的具体情况和会计准则的要求进行相应的分录处理。

阅读 1783

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社保工资的正常分录对企业的财务报表有什么影响？
李老师 | 提问时间：12/26 18:31

#会计实务#

社保工资的正常分录对企业的财务报表会产生以下影响： 1. 利润表：社保工资是企业的劳动力成本，会计上将其列为劳动力成本的一部分，因此会计科目中的“工资薪金”会增加相应金额，从而导致利润表上的净利润减少。 2. 资产负债表：社保工资的支付会导致企业的现金流出，因此现金账户上的金额会减少。另外，社保工资也会影响到企业的应付工资、应交税费等科目的增加，从而使得负债增加。 3. 现金流量表：社保工资的支付会导致企业的经营活动现金流出，因此会计科目中的“经营活动现金流出”会增加相应金额。总之，社保工资的正常分录会导致利润减少、负债增加和现金流出，从而对企业的财务报表产生影响。

阅读 1005

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小微企业标准贸易公司的会计处理方式有哪些？
周老师 | 提问时间：12/26 18:26

#会计实务#

小微企业标准贸易公司的会计处理方式主要包括以下几个方面： 1. 记账方式：按照会计准则的规定，按照借贷记账原则进行会计核算，即每一笔交易都要同时记录借方和贷方。 2. 财务报表：小微企业标准贸易公司需要编制资产负债表、利润表和现金流量表等财务报表。这些报表反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量状况。 3. 业务收入：小微企业标准贸易公司的主要收入来源是销售商品或提供服务。公司需要记录销售收入，并按照适用的会计政策进行确认。 4. 成本费用：公司需要记录和核算各项成本费用，包括采购成本、运输费用、销售费用、管理费用等。这些成本费用需要按照合理的方法进行分摊和核算。 5. 应收账款和应付账款：小微企业标准贸易公司需要记录和核算应收账款和应付账款的情况。公司需要及时核实客户的付款情况，并进行相应的会计处理。 6. 税务处理：小微企业标准贸易公司需要按照税法规定进行税务处理，包括计算和申报各项税费，如增值税、企业所得税等。 7. 存货管理：公司需要记录和核算存货的情况，包括采购、销售和库存的变动情况。同时，公司还需要进行存货的盘点和计提存货跌价准备等。 8. 固定资产管理：公司需要记录和核算固定资产的购置、使用和处置情况。同时，还需要计提固定资产折旧和进行资产减值测试等。以上是小微企业标准贸易公司的一些会计处理方式，具体的会计处理还需根据公司的具体情况和会计准则的要求进行操作。

阅读 1042

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合同履约成本是指企业在履行合同过程中发生的直接相关成本。
秦老师 | 提问时间：12/26 18:15

#会计实务#

合同履约成本是指企业在履行合同过程中发生的直接相关成本，这些成本与合同履行直接相关，并且可以被合理地分配给特定合同。合同履约成本通常包括以下几个方面： 1. 直接人工成本：指直接参与合同履行的员工的工资、福利、奖金等直接相关成本。 2. 直接材料成本：指直接用于合同履行的原材料、零部件、产品等直接相关成本。 3. 直接设备成本：指直接用于合同履行的设备、机器等直接相关成本，如设备折旧、维修费用等。 4. 直接外包成本：指外包给其他企业或机构的服务、劳务等直接相关成本。 5. 直接差旅成本：指为了履行合同而发生的差旅费用，如交通费、住宿费、餐饮费等直接相关成本。 6. 直接其他成本：指其他直接与合同履行相关的费用，如专业咨询费、保险费等。在确定合同履约成本时，需要将这些成本与特定合同进行合理的分配。一般来说，可以根据直接成本的可追溯性和可分配性来确定具体的分配方法。同时，还需要根据合同的特殊性和实际情况，考虑是否需要计入一些间接成本和共享成本。合同履约成本的正确计量和分配对于企业的财务报告和经营分析非常重要。它能够帮助企业准确评估合同的成本和效益，及时发现和解决问题，确保合同的顺利履行，提高企业的经营效益和竞争力。因此，企业在进行合同履约成本的核算和管理时，应严格按照相关会计准则和规定进行操作，确保数据的准确性和可靠性。

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农业银行存十万定期一年利息多少
欧阳老师 | 提问时间：12/26 18:09

#会计实务#

农业银行存十万定期一年的利息计算方法如下： 1. 首先，确定该定期存款的利率。农业银行的定期存款利率根据不同的存款期限和存款金额而有所不同。你可以查询农业银行的官方网站或咨询该银行的工作人员，以获取准确的利率信息。 2. 其次，计算利息。利息的计算公式为：利息 = 存款金额 × 存款期限 × 年利率。在这个问题中，存款金额为十万，存款期限为一年，年利率为根据第一步确定的利率。举例来说，如果农业银行的定期存款利率为3%，则利息 = 100,000 × 1 × 0.03 = 3,000元。请注意，利息的计算可能受到税收和其他费用的影响。此外，银行可能会有不同的计算方式，因此最好咨询农业银行的工作人员以获取准确的利息计算结果。

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十万块钱存死期一年利息是多少
欧阳老师 | 提问时间：12/26 18:09

#会计实务#

根据题目所给的信息，我们可以推断这是一个存款利息的计算问题。一般来说，存款利息的计算公式为：利息 = 存款金额 × 存期 × 年利率其中，存款金额为十万块钱，存期为一年。年利率需要额外的信息才能确定，一般可以通过银行或金融机构提供的利率表来获取。假设年利率为4%（0.04），则利息的计算如下：利息 = 100,000 × 1 × 0.04 = 4,000 元所以，十万块钱存死期一年的利息为4,000元。请注意，实际的利息计算可能会受到各种因素的影响，如计息方式、利率调整等，请以实际情况为准。

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其他应收款一般是什么
欧阳老师 | 提问时间：12/26 17:59

#会计实务#

其他应收款是指企业除了应收账款以外的其他应收款项。具体包括以下几种情况： 1. 预付款项：企业向供应商预付货款或服务费用，但尚未收到相应的货物或服务。 2. 借出款项：企业借出的资金或者财产，如借款给他人或者出租固定资产。 3. 预付税款：企业提前缴纳的税款，如预缴所得税、预缴增值税等。 4. 预付保费：企业提前支付的保险费用。 5. 预付利息：企业提前支付的利息费用。 6. 押金：企业支付或收取的押金，如租赁押金、定金等。 7. 其他应收款：除以上列举的情况之外的其他应收款项。在会计核算中，其他应收款需要按照实际发生的金额计入企业的资产负债表，同时需要进行相应的核对和调整，确保账面金额与实际金额一致。

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