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老师，公司发的过节福利如果是购物卡，但是企业收到的是米面粮油的那种发票入账，这种的需要给员工申报个税吗
文文老师 | 提问时间：06/18 15:45

#实务#

是，有实物的发票入账

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你好老师我是全日制本科学历，21年7月1号毕业，工作年限是21年7月15到现在，中级报考显示学历年限不够，需要等到7月1号报名考试么？
郭老师 | 提问时间：06/18 15:45

#中级职称#

不用的，现在就可以报

阅读 24

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考试时候多选题如果只选择一个选项会得分吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/18 15:45

#中级职称#

您好，这个不一定的，最好是选两个吧

阅读 24

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XX鹅鸭养殖专业合作社，出资额转让，0元转让，要不要交个人所得税，注册资本500万，实际实缴纳500万，如何弄，（实际的账上是亏损的），税务账是有利润的，我做完变更，不做个人所得税申报行吗？
家权老师 | 提问时间：06/18 15:45

#实务#

那么还是按500万转让，不需要交个税，只交印花税

阅读 7

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请问这种题中的增值税怎么写进分录里，影响入账价值和确认损益的税、费怎么作分录可以帮我解答下吗
朴老师 | 提问时间：06/18 15:43

#实务#

一、甲公司（换出无形资产，换入固定资产）增值税处理：换入设备（动产），可抵进项税 = 210×13% = 27.3 万（分录：借 “应交税费 - 应交增值税（进项税额）”27.3 万）。换出专利技术（免税），无销项税。入账价值：换入设备入账价值 = 换出无形资产公允 220 万 + 运杂费 7 万 - 进项税 27.3 万 = 199.7 万。分录：借：固定资产 199.7 应交税费 - 应交增值税（进项税额） 27.3 银行存款 3（10 万补价 - 7 万运杂费）累计摊销 45 贷：无形资产 250 资产处置损益 15（220 万公允 - 205 万账面价值）银行存款 7 二、乙公司（换出固定资产，换入无形资产）增值税处理：换出设备（动产），需计销项税 = 210×13% = 27.3 万（分录：贷 “应交税费 - 应交增值税（销项税额）”27.3 万）。换入专利技术（免税），无进项税。入账价值：换入无形资产入账价值 = 换出设备公允 210 万 + 手续费 2 万 + 销项税 27.3 万 - 支付补价 10 万 = 229.3 万。分录： ① 清理固定资产：借：固定资产清理 180 累计折旧 80 贷：固定资产 260 ② 换入无形资产：借：无形资产 229.3 银行存款 8（支付补价 10 万 - 手续费 2 万）贷：固定资产清理 180 应交税费 - 应交增值税（销项税额） 27.3 资产处置损益 30（210 万公允 - 180 万账面价值）

阅读 73

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点击EXCEL汇总表就能看到明细表，这该怎么设置EXCEL明细表中的数据如何自动同步到汇总表中
刘艳红老师 | 提问时间：06/18 15:43

#Excel#

点击打开Excel表格，我们这里需要对岗位列的数据进行分类汇总，如果相同岗位没有排在一起，可以先选中数据后进行升序或降序。选中数据列，在数据选项卡中点击分类汇总，点击选择想要的汇总方式，我们这里选择计数，然后勾选岗位，在下方可以设置汇总结果显示在数据下方，然后点击确定。就可以看到系统对岗位信息进行汇总了。在界面左侧点击小方块图标可以隐藏或者显示明显数据，在界面左上方点击小方块图标可以批量显示或者隐藏，在界面右上方点击显示明细数据或者隐藏明细数据也可以实现同样的操作。后续点击选中汇总的单元格后，再次点击分类汇总，在打开的窗口中取消勾选参数并确定就可以恢复原始数据效果了。

阅读 20

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查一查自2020年以来有没有外地预缴税款余额，这个从那里查
刘艳红老师 | 提问时间：06/18 15:43

#税务#

找到并点击“我要办税”选项。接着，在下拉菜单中选择“证明开具”。查询预缴税款：在“证明开具”页面中，找到并点击“开具税收完税证明”。进入该功能后，您需要输入预缴税款的所属期间，然后点击“查询”按钮。

阅读 13

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制造业的库存商品怎么做账？
邹老师 | 提问时间：06/18 15:43

#实务#

你好，是入库，还是对外销售呢？入库，借：库存商品，贷：生产成本对外销售结转成本的时候，借：主营业务成本，贷：库存商品

阅读 10

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年终一次性奖金如何摊销，如何账务处理
文文老师 | 提问时间：06/18 15:41

#实务#

可直接计入到工资费用，不分摊

阅读 26

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多家单位入职，申报个税由哪家单位承担，累计的收入是包含了这几家单位的收入吗
文文老师 | 提问时间：06/18 15:41

#CPA#

各家公司分别申报，次年自行汇算

阅读 22

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请问老师 1，所有的费用发票，都需要费用报销单吗？ 2，原材料发票，辅料发票，水电气费发票，生产设备发票，需要附什么凭证才能税前扣除呢？ 3，费用付款，原材料付款，除了银行回单还需要其他凭证吗？尤其是现金付的费用款，
郭老师 | 提问时间：06/18 15:41

#CPA#

第一个如果个人垫付了的话，才需要写报销单。第二个发票、银行回单、运输单、结算单货物的有运输单，其他没有的不用。第三个，对方的发货单、运输单，你单位的入库单、发票。现金支付的需要有收据，没有银行回单。

阅读 20

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公司的股东买了一辆汽车，是需要贷款的，用股东的名字贷款的，汽车在公司名下，每个月的贷款我是否可以在对公户转给股东名字的帐户？
宋生老师 | 提问时间：06/18 15:41

#实务#

你好，操作是可以的。

阅读 12

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注册会计师对集团财务报表出具的审计报告不应提及组成部分注册会计师，除非法律法规另有规定。是不是指不管审计报告是无保留意见还是非无保留意见都不可以提及组成部分注册会计师，除非法律法规另有规定？
周老师 | 提问时间：06/18 15:40

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，无论审计报告是无保留意见还是非无保留意见，都不应提及组成部分注册会计师，除非法律法规另有规定。祝您学习愉快！

阅读 51

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老师车子车船税专票的话会计分录怎么做
刘艳红老师 | 提问时间：06/18 15:40

#中级职称#

车船税会计分录怎么做

阅读 91

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老师请问一下增值税、城市建设、教育附加费，需要计提吗？
家权老师 | 提问时间：06/18 15:39

#实务#

是的，先计提，次月申报交

阅读 35

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老师请教下，转给私户的自己，目前还没那会发票来，我这边做暂估款应该要怎么来做好呢
文文老师 | 提问时间：06/18 15:39

#实务#

借：管理费用贷：其他应付款

阅读 13

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电动车零售做收入，凭证附件放什么
家权老师 | 提问时间：06/18 15:39

#实务#

就是销售发票和收款回单

阅读 10

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2022年3月20票据贴现出票日2021年10月20，到期日2022年4月20，贴现金额250000元，贴现率每月0.6%，异地结算期3天，求贴现利息和实际贴现金额
朴老师 | 提问时间：06/18 15:39

#实务#

1. 算贴现天数：3月20日 - 4月20日共31天（3月剩余天数） + 20天（4月天数） + 3天（异地） = 34天 2. 算贴现利息：日贴现率0.6%/30 = 0.02%，利息=250000×34×0.02% = 1700元 3. 算实际贴现金额：250000 - 1700 = 248300元

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是不是委托加工环节的面膜计税价格不超过消费税的高档面膜，就不需要交消费税，后续对外销售卖100元都不需要交消费税
宋生老师 | 提问时间：06/18 15:39

#税务#

你好，是的，可以这样理解。

阅读 10

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建筑行业，在异地预缴2%的税，附加税是全额缴纳还是按照增值税的12%×2%缴纳
家权老师 | 提问时间：06/18 15:39

#实务#

是的，还是按交的增值税计算附加

阅读 8

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老师你好这个缴款书可以做费用入账么
家权老师 | 提问时间：06/18 15:39

#实务#

那个可以计入管理费用-诉讼费

阅读 7

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汇票的背书转让是否需要经过银行？
秦老师 | 提问时间：12/26 17:54

#会计实务#

汇票的背书转让不一定需要经过银行，背书转让是指汇票持有人将自己的权利转让给他人。背书转让可以通过直接背书或者间接背书的方式进行。直接背书是指汇票持有人在汇票背面签字并注明转让给他人的信息，然后将汇票交给受让人。这种方式不需要经过银行，直接由持票人和受让人之间进行转让。间接背书是指持票人将汇票背书给银行，然后银行再将汇票背书给受让人。这种方式需要经过银行作为中介来完成转让过程。需要注意的是，有些汇票可能有特殊要求，例如只能通过特定的银行进行背书转让，或者只能由特定的人员进行背书转让。在进行汇票背书转让时，应仔细阅读汇票上的条款和要求，确保按照规定进行操作。

阅读 1314

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十万块钱存三年定期利息是多少
周老师 | 提问时间：12/26 17:53

#会计实务#

根据题目提供的信息，我们可以计算出十万块钱存三年定期的利息。首先，需要知道存款的利率。假设存款的年利率为r（以百分比表示），则三年的利率为3r。其次，计算利息的公式为：利息 = 存款金额 × 三年利率。根据题目中的信息，存款金额为十万块钱，即100,000元。所以，利息 = 100,000 × 3r = 300,000r 元。请注意，计算结果中的r是以百分比表示的，如果需要将利息转化为具体的数值，需要将r转化为小数形式。希望以上解答对你有所帮助。如果还有其他问题，请随时提问。

阅读 1676

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合理的负债率应该根据企业的行业特点和财务状况来确定，一般来说，负债率在30%到60%之间被认为是合理的。
周老师 | 提问时间：12/26 17:42

#会计实务#

负债率是指企业负债总额与资产总额之比，反映了企业通过债务融资所占的比重。合理的负债率应该综合考虑企业的行业特点和财务状况。首先，行业特点是决定负债率的重要因素之一。不同行业的负债率存在差异，例如，资本密集型行业通常会有较高的负债率，因为需要大量的资金投入。而劳动密集型行业通常负债率较低。因此，应该参考同行业企业的负债率水平，以确定合理的负债率范围。其次，财务状况也是决定负债率的重要因素之一。企业的盈利能力、偿债能力和资金需求等都会影响负债率的合理范围。如果企业盈利能力强，偿债能力良好，且有大量的投资机会，那么相对较高的负债率可能是合理的。但是，如果企业盈利能力较弱，偿债能力较差，那么较高的负债率可能会增加财务风险。综上所述，一般来说，负债率在30%到60%之间被认为是合理的。但是，具体的负债率应该根据企业的行业特点和财务状况来确定，需要综合考虑多个因素来进行判断。此外，负债率只是一个指标，还需要结合其他财务指标和经营情况来进行综合分析。

阅读 1651

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10万3年定期利息多少
欧阳老师 | 提问时间：12/26 17:38

#会计实务#

要计算10万3年定期的利息，需要知道利率。假设利率为4%。首先，计算每年的利息： 10万 × 4% = 4000元然后，计算3年的利息： 4000元 × 3年 = 12000元所以，10万3年定期的利息为12000元。

阅读 1039

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5万元存五年定期利息是多少钱
王一老师 | 提问时间：12/26 17:27

#会计实务#

根据定期存款的利率和存款期限，可以计算出利息的金额。假设定期存款利率为年利率5%，存款期限为5年，存款金额为5万元。利息的计算公式为：利息 = 存款金额 * 年利率 * 存款期限利息 = 5万元 * 5% * 5年 = 2.5万元所以，5万元存五年定期的利息为2.5万元。

阅读 3699

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存货跌价准备的计提、转回和结转分录是什么
李老师 | 提问时间：12/26 17:25

#会计实务#

存货跌价准备是指企业为了反映存货价值的下降而计提的一种准备金。根据会计准则，企业应当根据存货实际价值与其账面价值之间的差额计提存货跌价准备。存货跌价准备的计提、转回和结转分录如下： 1. 计提存货跌价准备的分录：借：存货跌价准备贷：存货跌价准备准备 2. 存货跌价准备转回的分录：借：存货跌价准备准备贷：损益（转回存货跌价准备） 3. 存货跌价准备结转的分录：借：损益（计提存货跌价准备）贷：存货跌价准备准备需要注意的是，存货跌价准备的计提、转回和结转是根据企业的实际情况进行的。计提存货跌价准备时，应根据存货的实际价值与其账面价值之间的差额进行计提；转回存货跌价准备时，应根据存货的实际价值与其账面价值之间的变动情况进行转回；结转存货跌价准备时，应根据存货的实际价值与其账面价值之间的差额进行结转。

阅读 1386

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其他应收款分录怎么写
周老师 | 提问时间：12/26 17:25

#会计实务#

其他应收款是指企业对外部单位或个人的其他应收款项，包括但不限于借款、预付款、押金、应收利息、应收股利等。其他应收款的分录写法根据具体情况有所不同，以下是一些常见情况的分录示例： 1. 收到借款：借：其他应收款贷：银行存款（或现金） 2. 收到预付款：借：其他应收款贷：预收款项 3. 收到押金：借：其他应收款贷：押金 4. 收到应收利息：借：其他应收款贷：利息收入 5. 收到应收股利：借：其他应收款贷：股利收入需要注意的是，具体的分录写法可能会受到会计准则和企业内部规定的影响，建议根据实际情况和相关规定进行准确的分录处理。如果有复杂或特殊情况，建议咨询专业会计师或财务顾问。

阅读 1027

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一万元存一年定期有多少利息
周老师 | 提问时间：12/26 17:21

#会计实务#

根据一般的定期存款利率，假设年利率为3%，一万元存一年定期的利息计算公式为：利息 = 存款金额 × 年利率 × 存款期限利息 = 10000 × 0.03 × 1 = 300 元所以一万元存一年定期的利息为300元。请注意，实际利息可能会根据不同银行和存款产品的利率而有所不同。

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每月开支明细有哪些
李老师 | 提问时间：12/26 17:16

#会计实务#

每月开支明细通常包括以下几个方面： 1. 货品和服务：包括购买商品、材料和设备，以及支付供应商提供的服务费用。 2. 工资和薪酬：包括支付员工的工资、奖金、津贴和福利等。 3. 租金和房租：包括支付办公场所、仓库或店铺的租金。 4. 公用事业费：包括支付电力、水费、燃气费和电话费等。 5. 交通费和运输费：包括支付员工的交通费用，以及货物的运输费用。 6. 保险费：包括支付各种保险费用，如员工保险、财产保险和责任保险等。 7. 广告和宣传费：包括支付广告、宣传和市场推广的费用。 8. 办公用品和耗材：包括购买办公用品、文具和其他耗材的费用。 9. 维护和修理费：包括支付设备维护和修理的费用。 10. 软件和技术支持费：包括购买和使用软件、支付技术支持的费用。 11. 银行手续费和利息：包括支付银行账户的手续费和利息等。 12. 税费：包括支付各种税费，如增值税、所得税和城市建设税等。 13. 其他费用：包括其他一些零星的费用，如会议费用、培训费用和差旅费用等。以上是一些常见的开支明细，具体开支项目根据企业的业务和运营情况可能会有所不同。在记录和分类开支时，可以根据需要进一步细分和归类。

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