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请问老师 代建项目已完工并且移交 怎么做账务处理
易 老师
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提问时间:06/29 17:18
#建筑#
借应收账款 贷主营业务收入 应交税费…应交增值税(销项税额) 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费…应交增值税(销项税额)
阅读 1709
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收到增值税及附加退税,做了相反分录,利润表里城建及教育附加印花税三样加起来大于税金及附加呢,哪里做错了?
朴老师
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提问时间:07/05 14:27
#建筑#
同学你好 印花税之前计入税金及附加了吗
阅读 1708
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老师请问:租赁公司,可以从外面租赁机械做成本吗?
宋生老师
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提问时间:05/06 09:37
#建筑#
你好,可以的,可以这样做。
阅读 1708
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老师,我家是一般纳税人按简易计税方式,现在数电发票不可以俺简易计税3%的税率算了吗?
宋生老师
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提问时间:04/07 15:05
#建筑#
你好!可以的啊,可以简易征收
阅读 1708
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新收入准则哪一条规定没有成本发票 可以根据其他相关凭证入账
廖君老师
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提问时间:11/28 23:18
#建筑#
您好,这个不是收入准则里的,是管理办法 根据《企业所得税税前扣除凭证管理办法》规定,在计算企业所得税应纳税所得额时,能够证明与取得收入有关的、合理的支出实际发生,并据以税前扣除的各类凭证,都可以作为税前扣除凭证入账,而不仅仅只有发票. 1.内部凭证和外部凭证可入账 税前扣除凭证按照来源分为内部凭证和外部凭证. 内部凭证是指企业自制用于成本、费用、损失和其他支出核算的会计原始凭证.内部凭证的填制和使用应当符合国家会计法律、法规等相关规定. 外部凭证是指企业发生经营活动和其他事项时,从其他单位、个人取得的用于证明其支出发生的凭证,包括但不限于发票(包括纸质发票和电子发票)、财政票据、完税凭证、收款凭证、分割单等. 2. 收款凭证可入账. 企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目(以下简称应税项目)的,对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人,其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证,收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息. 企业在境内发生的支出项目不属于应税项目的,对方为单位的,以对方开具的发票以外的其他外部凭证作为税前扣除凭证;对方为个人的,以内部凭证作为税前扣除凭证. 3.境外凭据可入账 企业从境外购进货物或者劳务发生的支出,以对方开具的发票或者具有发票性质的收款凭证、相关税费缴纳凭证作为税前扣除凭证. 4.分割单可入账 企业与其他企业(包括关联企业)、个人在境内共同接受应纳增值税劳务(以下简称应税劳务)发生的支出,采取分摊方式的,应当按照独立交易原则进行分摊,企业以发票和分割单作为税前扣除凭证,共同接受应税劳务的其他企业以企业开具的分割单作为税前扣除凭证.
阅读 1707
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小微企业的企业所得税优惠是什么?假如所得额是100000,怎么计算?
一鸣老师
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提问时间:12/28 09:34
#建筑#
分段计税:利润总额不超过100万部分,按2.5%;超过100万~不超过300万的部分按5%。 应交所得税=(1000000*2.5%+超过100万的部分*5%) 减免所得税额=利润总额*25%-(1000000*2.5%+超过100万的部分*5%)
阅读 1707
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老师,工程款,备注只写了项目名称没有写项目地址可以吗,票已经送出去了
金金老师
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提问时间:09/24 09:35
#建筑#
您好,这个是可以的,可以
阅读 1707
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老师 像这种题 考试的时候这公式怎样用计算机算出来呀?
朴老师
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提问时间:09/04 11:15
#建筑#
用科学计算器时,先算分子0.015×300×8 = 36,再算分母4^3 = 64(按 “4”→“x^y”→“3”→“=”),最后算36÷64 = 0.5625。
阅读 1706
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工程质保金计入哪个科目,会计分录是啥
刘艳红老师
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提问时间:04/07 17:48
#建筑#
您好,是支付的还是收到的
阅读 1706
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老师,个体户包工头接的甲方绿化工程中种植苗木人工费有挖土、背泥巴、栽花草苗木等建筑劳务发票可不可以直接开成大类建筑服务*其他建筑服务*苗木种植呢我
家权老师
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提问时间:09/05 14:55
#建筑#
可以那样开的,都开建筑服务
阅读 1705
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建筑企业计提增值税节点是按照开具发票时间?还是按照收款时间?还是按照进度确认收入时间计提?如果按照开具发票时间计提增值税,那开票收入和确认收入不一致要做什么处理?会有报税风险吗?
朴老师
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提问时间:12/14 10:47
#建筑#
计提增值税节点 按开具发票时间:应税行为先开票,开票日为纳税义务发生时间,要计提增值税。 按收款时间:提供服务中或之后收到款项,收到进度款当天计提。 按书面合同约定付款时间:有书面合同且约定付款日期的,按该日期计提;没书面合同或未确定付款日期,竣工验收当天计提。 开票收入和确认收入不一致的处理 开票收入大于确认收入:开票但未达收入确认条件,将税额正常计提,不含税金额计入预收账款,后续符合条件再转收入。 开票收入小于确认收入:已达收入确认条件但未开票,先确认收入和计提销项税额,在申报表 “未开具发票” 栏填写税额,后续开票时冲减并重新申报。 报税风险 一般不会有风险,前提是准确申报、保留收入确认证据(如进度单、合同、验收报告)、关注税务政策变化。
阅读 1705
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老师好:员工外出从网上买的吃的东西,开的是专票,可以抵扣吗?
家权老师
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提问时间:07/05 17:20
#建筑#
那个是福利,不能抵扣的
阅读 1704
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老师公司从个人手里租了办公楼,钱从公户付给房东,但没票进来该怎么处理合适?
宋生老师
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提问时间:07/05 14:57
#建筑#
你好!这个你可以入账,但是没有发票不能税前扣除。
阅读 1704
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净利润包括已开票未到账的款吗
郭老师
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提问时间:08/15 16:30
#建筑#
对的是的,包含在里面的。
阅读 1704
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我们是建筑公司,付给个人包工头的劳务费60万,他不能提供发票,可以去税务局代开吗?代开税率多少啊?
郭老师
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提问时间:01/18 12:10
#建筑#
可以的,建筑服务,建筑劳务 增值税1%,附加税6% 个人所得税,最好问下你当地去年有一个政策,下半年出来的,10万以内可以免的
阅读 1704
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老师,工程公司成本有哪些,怎么降低成本
郭老师
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提问时间:02/05 14:37
#建筑#
你好,包工包料工程的吗?如果是的话,主要就是人工费、材料费、机械费 降低成本需要你们控制材料 人工支出 机械可以选择自己外购
阅读 1703
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老师,目前我们项目是3个亿,预计利润4千万,成本主要有钢筋、水泥、混泥土、五金、木板、手脚架、劳务工这几个项目,成本这块我怎样做计划?每样成本按照多少比例合适?也就是有没有相关这方面的成本分析手册?谢谢老师!
小田田老师
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提问时间:11/06 11:18
#建筑#
您好,学员 我可以按照下面步骤给你
阅读 1703
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老师,建造师证书只给他们交社保不做工资可以这样操作码,操作的话分录怎么写
venus老师
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提问时间:04/07 16:49
#建筑#
也是按员工工资去正常做账,同学
阅读 1702
收藏 0
老师您好,请问一下2023年小规模纳税人开了专票还需要找进项专票抵吗
独情
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提问时间:01/19 14:01
#建筑#
你好,小规模纳税人不能抵扣进项的呢,你这边还是需要成本票 涉及企业所得税
阅读 1702
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工程所在地指的是所在地的区还是市?
鲁老师
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提问时间:09/18 12:22
#建筑#
您好同学,指的是是市
阅读 1701
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老师,公司有简易计税业务,也有专业分包业务,当月没有开销项发票,但是公司当月买车开的专用发票,怎么记账
东老师
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提问时间:07/05 05:33
#建筑#
您好,由于是简易计税,所以车子价税合计做账就成
阅读 1700
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老师,一般存款账户逾期备案会有罚款吗
文文老师
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提问时间:03/04 16:58
#建筑#
若是首次逾期备案,不会有罚款
阅读 1698
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工程需要的材料,购买后开的材料发票需要备注工程名称和工程地址吗?
邹老师
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提问时间:10/26 21:48
#建筑#
你好,购买材料的发票,不需要备注 建筑施工内容的发票,才需要备注工程名称和工程地址的
阅读 1697
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房开企业为什么要预缴增值税?
朴老师
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提问时间:09/27 10:38
#建筑#
● 税源均衡。房开企业需要预缴增值税,是为了保证税收及时缴纳入库,实现空间均衡,即通过在不同地区之间分配税收收入,以避免税收收入过度集中在某些地区,导致地区间的税收负担不均衡。 ● 时间平衡。房开企业需要预缴增值税,还可以实现时间平衡,即通过在不同时间段之间分配税收收入,以避免税收收入过度集中在某些时间段,导致不同时间段之间的税收负担不均衡。 ● 财政收入。房开企业需要预缴增值税,也是为了防止税款流失,保证国家财政收入。
阅读 1696
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老师,五月份的开的增值税销项,没有进账,六月份开的进项,六月怎么结转
宋生老师
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提问时间:07/05 09:26
#建筑#
你好!你这个是5月份要结转。6月做进项就行。不需要结转
阅读 1695
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请教,合同金额比如10000/1·09*2.03%,算某个税金这个公司为什么算不对,为什么是2.03啊?见过吗?谢谢
波德老师
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提问时间:07/04 11:08
#建筑#
同学你好,这个可能是他们公司测算的,2.03是税负率
阅读 1694
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请问下老师,别人**我劳务公司,只开了发票出去,但款一分没回,这种情况我该收**方多少费用啊
小菲老师
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提问时间:04/07 09:42
#建筑#
同学,你好 这个收取服务费,是双方协商的,没有规定是多少
阅读 1694
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老师你好,建筑工程9%的票,进项是13%和3%
易 老师
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提问时间:01/17 12:53
#建筑#
你好,可以的, 没问题
阅读 1694
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你好,20年分公司核定征收开的发票甲方未付款,现在分公司已注销现在拨款到总公司需要提供成本发票吗
郭老师
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提问时间:02/04 15:04
#建筑#
你好,之前已经给他开了发票,不需要再重复开的。
阅读 1693
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非异地项目,向甲方开票9%,收到劳务分包3%的专票,劳务分包跟项目不在一个地方。劳务分包的专票是可抵扣的还是可分包扣除的呢
暖暖老师
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提问时间:09/13 00:51
#建筑#
你好可以的,非简易计税可以抵扣
阅读 1691
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