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老师,装饰公司,内账,老板想要清楚的知道每个月的利润多少,我做帐的思路是收入是根据每个工地合同签订金额来确认,未收挂应收,因为工地装修时间都要好几个月,我成本也是先按预算部做的成本预算的价格去挂账应付,然后做进去费用,这样每个月的利润就出来了;实际支付成本的时候冲减挂账应付,最后工地完工后所有实际支付的成本和当初挂账的成本都有一点差额,我单独用一个科目去归集这一部分差额做到当月的账里面?这样可以行吗
朴老师
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提问时间:07/04 11:15
#建筑#
您的这种做账思路在一定程度上是可行的,但也存在一些需要注意和改进的地方。 可行之处在于: 1.按照合同签订金额确认收入,并将未收款挂应收,能够较为清晰地反映公司的债权情况。 2.先按照成本预算价格挂账应付,再根据实际支付冲减,能够提前预估成本,对每月利润有一个初步的核算。 也存在一些问题: 1.成本预算可能不够准确,导致与实际成本的差额较大。如果差额较大,可能会影响利润计算的准确性。 2.单独用一个科目归集差额可能会使财务数据的呈现不够直观和清晰。 为了使账务处理更加准确和合理,建议您: 1.加强对成本预算的审核和调整机制,尽量提高预算的准确性。 2.对于实际成本与预算成本的差额,分析其产生的原因,如材料价格波动、人工费用变化等,并在账务处理中进行更详细的说明和分类。
阅读 1663
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建筑公司项目,应确认企业所得税收入按照什么确定?
宋生老师
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提问时间:04/07 18:56
#建筑#
您好!这个按规定,是要按完工程度来
阅读 1662
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库存现金科目余额会涉及到小数点角和分吗
金金老师
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提问时间:08/17 15:00
#建筑#
您好,这个是有的,有角和分
阅读 1662
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你好,老师,个人包的纯劳务工程个人去税务代开发票税率是多少
郭老师
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提问时间:07/05 12:39
#建筑#
可以可以去税务局代开的
阅读 1661
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老师,税务局上专票做不抵扣处理,税务局有回执吗,对于账上需要怎么做操
东老师
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提问时间:07/05 06:34
#建筑#
税务局并没有回执的,账上做账的时候价税合计做账就成了
阅读 1661
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老师我想问一下,我是本地项目,劳务是分包,项目本身是跟甲方签的施工项目不是那种简易计税情况的项目,那我本地缴纳增值税要减去劳务分包的差额来缴纳税增值税吗
郭老师
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提问时间:11/25 11:14
#建筑#
你好,不可以的,一般计税的不可以。
阅读 1661
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老师公司必须要用的单据有哪些
东老师
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提问时间:05/06 11:08
#建筑#
您好,一般就费用报销单 付款申请单
阅读 1659
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工程项目管理费开票开几个点,是一般纳税人
小菲老师
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提问时间:02/09 16:07
#建筑#
同学,你好 管理费用,一般开具6%
阅读 1659
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工程所在地指的是所在地的区还是市?
鲁老师
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提问时间:09/18 12:22
#建筑#
您好同学,指的是是市
阅读 1659
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您好老师:比如24年1月份税务系统报应交增值税100万,实际未交,税务系统显示该企业欠税款100万。6月份交30万欠增值税款,借方科目是应交增值税—销项税对吗
邹老师
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提问时间:07/05 09:03
#建筑#
你好,如果是一般纳税人,缴纳增值税的时候,借方是计入:应交税费—未交增值税 明细 科目核算
阅读 1658
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老师,总包单位从农民工专户付了100万农民工工资出去,请问这个过程都涉及到哪些税?
家权老师
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提问时间:07/04 10:57
#建筑#
那个不涉及税费的,雇佣民工的单位自行申报工资个税
阅读 1658
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请问老师,工程百分比法结转成本,的具体怎么操作?需要准备提供什么资料作为佐证?
宋生老师
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提问时间:07/04 14:30
#建筑#
您好!这个一般是要进度表或者结算单
阅读 1657
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老师:请问下这两个表哪个准,现在遇到不同的说法,如10MPa是高压还是中压
朴老师
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提问时间:09/09 09:43
#建筑#
两个表是不同场景(设备、管道)的分类标准,无绝对 “准” 之分。按设备分类表,10MPa 属于高压;按管道分类表,10MPa 属于中压。需结合具体对象和行业标准判断。
阅读 1655
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商业保函和保险保函的区别
易 老师
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提问时间:11/01 11:55
#建筑#
同学您好,商业保函又称担保公司保函,不属于银行信用,出具保函主体为取得相关资质的专业担保公司,是担保公司应申请人申请向受益人开出的。担保申请人开保函出具后,要依据申请人与受益人方所签订的合同进行履约,如果申请人未能按规定履行其责任和义务时,由担保行代其支付一定金额、或作出一定经济赔偿。 信贷影响:担保公司在开具保函时不会影响投保企业的银行授信额度,但由于本身规模和实力的限制普遍会设置严格的反担保措施,往往要求债务人以其自有资产、银行存款、有价证券或通过其他担保人等提交反担保,作为担保人出具担保的条件。 保证保险概念 保证保险不同于普通概念中的保险,可以说是两种业务。 保险是一种提供风险规避或保护的产品,用来防止意外事件可能带来的负面影响,投保人根据合同约定,向保险人支付保险费,保险人对于合同约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金责任,或者被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄、期限等条件时承担给付保险金责任的商业保险行为。 保证保险提供的是一个涉及三方的风险转移机制,即一种由担保人(保险公司)向债权人(受益人)为债务人(委托人)担保的三方合约,类似于银行担保保证保险与传统保险产品有本质区别。 信贷影响:保险公司通常不需要企业提供额外担保,其反担保措施多体现为由其他企业为申请企业提供信用担保,对银行授信额度没有直接影响。 另外保险本身存在一个索赔困难的问题,由于保证保险是可以移到二级市场进行主体交易,也就是在甲公司开具的保证保险,有可能需要到乙公司进行索赔流程,还有可能流出海外,目前在福建福州已经出具红头文件明令禁止保证保险代替保函使用。
阅读 1655
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老师好!增值税专用发票备注栏中,少写了一个字,但意思没有改变。这张发票可以用吗?
郭老师
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提问时间:09/01 17:26
#建筑#
可以的,可以使用的。
阅读 1655
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公司购买一台台式电脑2800元,显示屏680元都单独开的发票,该如何做账?麻烦老师写一下分录
宋生老师
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提问时间:07/05 17:37
#建筑#
你好!这个你计入管理费用-办公费 贷银行存款
阅读 1654
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建筑行业外管证注销需要带什么资料去税务局?电子税务没办法注销
郭老师
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提问时间:12/27 08:18
#建筑#
1)有统一社会信用代码的工商营业执照 2)外出经营活动情况说明。 3)外出经营合同原件及复印件。 注销的话:你拿开具的发票,外经证,还有预缴税金的完税凭证过去就可以了
阅读 1654
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老师,工程款,备注只写了项目名称没有写项目地址可以吗,票已经送出去了
金金老师
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提问时间:09/24 09:35
#建筑#
您好,这个是可以的,可以
阅读 1654
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老师你好,请问一下: 我开了一份异地的项目发票,(项目地在武汉,经营地在长沙)我需要开完发票的当月缴纳企业所得税是波?如下图所示是之前会计申报和开具的。 1.我应该如何申报我已开出的异地发票的企业所得税呢? 2.外管证我们应该如何申报呀?
张友利老师
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提问时间:04/07 16:25
#建筑#
同学你好 需要在项目所在地(武汉)所属的税务局预缴(增值税、附加税、企业所得税、个人所得税等)。如果你是4月份开的发票,4月份就要在项目所在地预缴相关税费。 企业所得税的申报,在机构所在地按季度申报就可以。
阅读 1653
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工抵房三方协议规定 由项目负责人个人代为持有,这种情况下,房地产公司开发票应该开给建筑公司还是个人?
郭老师
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提问时间:10/13 10:41
#建筑#
正常的程序应该是房地产开给建筑公司,建筑公司再开给个人 这样会造成多交税款,为了少交税,一般就是房地产公司开给个人。
阅读 1652
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老师,印花税是要先核定才可以申报?
刘艳红老师
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提问时间:07/05 10:37
#建筑#
您好,是的,要先采集,才可以申报
阅读 1652
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老师您好,我们是建筑企业,甲方要求先开票。我们增值税收入和企业所得税收入不一致,请问会计账收入确认的分录怎么填写?现在要报季度的企业所得税,如果按照增值税收入报要多交太多税款,我们想按照完工进度开确认收入。我现在没有完工进度的依据,要问老板要,但是我不确定问老板要什么作为依据,之前都是按增值税收入报的,这次不一样了。可以给我一个能够确认收入的模板吗?
朴老师
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提问时间:07/04 16:24
#建筑#
假设合同总价款为 100 万元,截至本期末完工进度为 60%,已发生成本 40 万元。 1.发生成本时:借:工程施工 - 合同成本 400,000贷:银行存款/应付账款等 400,000 2.确认收入和成本:借:主营业务成本 400,000工程施工 - 合同毛利 200,000贷:主营业务收入 600,000 关于完工进度的依据,您可以向老板要以下资料: 1.工程进度报告,包括已完成的工程量、未完成的工程量等详细说明。 2.监理单位出具的工程进度确认文件。 3.甲方对工程进度的确认函。
阅读 1652
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小微企业的企业所得税优惠是什么?假如所得额是100000,怎么计算?
一鸣老师
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提问时间:12/28 09:34
#建筑#
分段计税:利润总额不超过100万部分,按2.5%;超过100万~不超过300万的部分按5%。 应交所得税=(1000000*2.5%+超过100万的部分*5%) 减免所得税额=利润总额*25%-(1000000*2.5%+超过100万的部分*5%)
阅读 1652
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老师你好,我们公司跨区域的劳务,开的3#的专票(用的简易计税),在项目发生地申报个人所得税,报多少人合适呢? 麻烦老师详细解答,谢谢。
廖君老师
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提问时间:07/04 08:54
#建筑#
您好,我们取得劳务发票,个税就是劳务公司申报的,不是我们申报的哦,我们用发票入成本费用的
阅读 1650
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施工单位到异地施工,需要办什么手续,提供什么资料
邹老师
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提问时间:11/29 09:02
#建筑#
你好 需要去税局办理外经证,去项目所在地预缴税款,然后回到机构所在地开具发票,申报 办理外经证,需要的资料:营业执照,公章,合同等
阅读 1650
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老师,我是建筑业公司,看公司里原来的记账凭证,每月月底结转成本时,后面没有附凭证, 借主营业务成本 贷库存商品,的这个数据是根据什么得来的?
朴老师
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提问时间:07/05 09:40
#建筑#
在建筑业公司中,“借:主营业务成本 贷:库存商品”这个会计分录中的数据通常来源于以下几个方面: 1.工程项目领用的材料:建筑企业在施工过程中会从库存中领用各类建筑材料,这些材料的成本会结转至主营业务成本。 2.直接人工成本的分配:根据工程项目上投入的人工工时或人工成本的统计,将相应的人工成本分配到主营业务成本中。 3.机械使用费的分摊:工程项目使用的机械设备产生的费用,经过合理分摊计入主营业务成本。 4.分包成本:如果将部分工程分包给其他单位,支付给分包单位的款项也会构成主营业务成本。 由于月底结转成本时没有附凭证,您可能需要查看相关的成本台账、领料单、人工工时记录、分包合同及付款凭证等资料来确定具体的数据来源和计算依据。
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老师您好,请问一下2023年小规模纳税人开了专票还需要找进项专票抵吗
独情
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提问时间:01/19 14:01
#建筑#
你好,小规模纳税人不能抵扣进项的呢,你这边还是需要成本票 涉及企业所得税
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被**会计处理 开票给建设方 借:合同资产-**工程 贷:合同结算-**工程 应交税费-应交增值税(销项税) 收到钱账务处理 借:银行存款-**银行 贷:合同资产-**工程 **个人把成本费转给股东个人账户提供成本票 借:银行存款-**银行 贷:应付账款-**股东 借:合同履约成本-工程施工-**工程(人、材、机)费用 应交税费-待认证进项税额 贷:银行存款-**银行 工程款到账转给**人 借:应付账款-**股东 贷:银行存款-**银行 新手也不知道哪里存在风险和不对的地方,麻烦帮订正一下,谢谢
卓老师
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提问时间:08/08 11:27
#建筑#
您好,**个人把成本费转给股东个人账户提供成本票 借:银行存款-**银行 贷:应付账款-**股东 这里个人认为存在公私账不分的风险,是不是公司存在私设金库的情况?或者说存在股东分红没缴纳个税的情况?
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我们是物业公司,自己的场地承租给了对方,并帮忙找了施工方,施工方给我们开票,我们给下家开票,因为我们是物业公司,没有这个资质是怎么处理
郭老师
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提问时间:01/29 11:17
#建筑#
你好,那你给对方开租赁的发票就可以了,对方给你施工的,这个属于你的成本。
阅读 1648
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请问老师 代建项目已完工并且移交 怎么做账务处理
易 老师
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提问时间:06/29 17:18
#建筑#
借应收账款 贷主营业务收入 应交税费…应交增值税(销项税额) 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费…应交增值税(销项税额)
阅读 1646
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