财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

对方是小规模纳税人，我们是一般纳税人，我们能开专票9%的建筑工程服务的增值税专用给对方吗？
文文老师 | 提问时间：01/31 11:09

#建筑#

不要开专票，开普票给对方小规模就行

阅读 1644

收藏 7
建筑业什么情况需要异地预缴税款？
venus老师 | 提问时间：11/08 10:29

#建筑#

你好，建筑业外出经营，就需要在项目所在地预交相应税款

阅读 1644

收藏 7
老师像这种题考试的时候这公式怎样用计算机算出来呀?
朴老师 | 提问时间：09/04 11:15

#建筑#

用科学计算器时，先算分子0.015×300×8 = 36，再算分母4^3 = 64（按 “4”→“x^y”→“3”→“=”），最后算36÷64 = 0.5625。

阅读 1643

收藏 7
我是钢结构行业，门窗包工包料给供应商来做，我现收到供应商开的发票计什么科目？麻烦解答
家权老师 | 提问时间：04/10 15:05

#建筑#

你们计入工程施工-直接费用-材料费

阅读 1643

收藏 7
老师，工程款可以开13个点吗
东老师 | 提问时间：04/07 18:25

#建筑#

你好，这个不能开13%的税率

阅读 1643

收藏 7
供应链支付的问题，我公司有一笔工程款没有收回，甲方说，以供应链的形式支付，结果就是以应收账款为债券向金融机构贷款融资，现在贷款已经发放了，感觉有被骗，贷款的话这个本金和利息谁来承担？企业平白无故背负了一次融资贷，感觉对公司征信有影响，哪位老师能具体详细讲一下吗？
朴老师 | 提问时间：09/06 14:24

#建筑#

一、贷款本金和利息的承担主体一般情况下，如果是以你公司应收账款为债权向金融机构贷款融资，且你公司在这个过程中没有明确同意作为贷款的直接债务人，那么贷款的本金和利息原则上应该由甲方来承担。因为甲方提出以供应链形式支付，实际上是利用你公司的应收账款进行融资，其目的是为了支付工程款。如果没有特别约定，甲方应负责偿还贷款本金和利息。然而，如果在贷款过程中，你公司签署了某些文件，可能会导致承担还款责任。例如，如果你公司签署了担保协议，承诺在甲方不能还款时承担还款责任，那么你公司就可能成为贷款本金和利息的承担主体之一。如果金融机构在发放贷款时，明确要求你公司承担还款责任，或者你公司在不知情的情况下被视为共同借款人，那么你公司也可能需要承担贷款本金和利息。二、对公司征信的影响如果贷款正常还款，按时结清，对公司征信的影响可能较小。金融机构会记录该笔贷款的还款情况，良好的还款记录可能在一定程度上对公司征信有正面影响，显示公司有一定的信用管理能力。但是，如果出现逾期还款、违约等情况，将会对公司征信产生严重的负面影响。逾期还款会被金融机构记录在征信报告中，可能导致公司信用评级下降，影响未来的融资能力和业务合作。严重的违约情况可能会引发法律诉讼，进一步损害公司的声誉和信用。三、应对措施立即审查相关文件和合同：仔细查看与甲方的工程合同、与金融机构的贷款文件以及任何涉及该交易的协议，确定各方的权利和义务。与甲方沟通：明确要求甲方承担贷款本金和利息的还款责任，并要求甲方提供还款计划和保证。如果可能的话，与甲方协商解除该贷款安排，寻求其他支付工程款的方式。与金融机构沟通：向金融机构说明情况，强调你公司并非自愿进行贷款融资，要求金融机构明确还款责任主体。如果金融机构存在违规操作或误导行为，可以考虑向监管部门投诉。

阅读 1641

收藏 1
休班超了天数工资怎么算才最合理月工资/(30/31天-规定休班天数)*实际上班天数
郭老师 | 提问时间：07/21 21:47

#建筑#

不是双休的，可以这么算的

阅读 1641

收藏 7
老师成控模式下材料合同付款方式是在三方协议中体现，专业分包合同付款方式为什么没有约定在三方中呀
朴老师 | 提问时间：07/24 11:31

#建筑#

在成控模式下，材料合同付款方式在三方协议中体现，而专业分包合同付款方式没有约定在三方中，可能有多方面的原因。一种常见的情况是，专业分包合同中可能存在“背靠背条款”。“背靠背条款”一般是指双方在合同中约定，付款方的付款时间、金额、方式等以第三方给付付款方为条件。在建设工程存在分包的情形下，承包人和分包人通常会在分包合同的结算条款中约定业主支付前提条款，即承包人在收到业主（建设单位）的付款后再向分包商支付工程价款，有人将此形象比喻为“上流有水，下流支付”的条款。例如，实务中分包合同约定“以建设单位审计结果为准”“按照建设单位付款进度支付工程款”等均属于此类条款。 “背靠背条款”的法律性质存在一定争议，主要有附期限和附条件两种观点。附条件说认为，承包人向分包人支付工程价款的时间依发包人的付款时间而定，若发包人向承包人的付款条件成就，才能促使承包人向分包人的付款条件成就，故将其理解为附履行条件的条款更符合当事人的真实意思，即在业主支付工程款这一条件满足后，承包人才有义务向分包人支付工程款。对“背靠背条款”的法律效力，司法实务中也存在争议。一种意见认为，该约定符合民法总则规定的附条件的民事法律行为，不违反法律法规的禁止性规定，应是有效的。但具体适用中应对其条件和范围做适当限制，如发包人与承包人尚未进行工程结算，分包人此时主张承包人支付工程款，就违反了该项约定，但如果承包人怠于向发包人主张工程价款债权，导致分包人的工程价款债权受到损害的，则不宜依据该约定处理承包人与分包人之间的工程款结算问题，分包人可以依据《合同法》第73条的规定行使代位权，也有的法院案例按照诚实信用原则，认定承包商向分包人付款条件业已成就，判令支付。如果“背靠背条款”被认定为无效，例如合同本身存在无效情形（如非法转包、违法分包、资质**等），或者该条款存在格式条款、约定不明、违反公平原则、突破合同相对性等问题，那么就不能依据该条款来确定付款方式，此时可能需要按照其他法律规定或公平原则来确定付款方式。在签订专业分包合同时，双方应明确合同条款，尽量避免模糊和歧义，以减少潜在的纠纷。同时，对于“背靠背条款”的约定，需要谨慎考虑其法律效力和可能带来的风险。如果对合同条款的理解或法律效力存在疑问，建议进一步咨询专业法律人士。

阅读 1640

收藏 7
房开企业为什么要预缴增值税？
朴老师 | 提问时间：09/27 10:38

#建筑#

● 税源均衡。房开企业需要预缴增值税，是为了保证税收及时缴纳入库，实现空间均衡，即通过在不同地区之间分配税收收入，以避免税收收入过度集中在某些地区，导致地区间的税收负担不均衡。 ● 时间平衡。房开企业需要预缴增值税，还可以实现时间平衡，即通过在不同时间段之间分配税收收入，以避免税收收入过度集中在某些时间段，导致不同时间段之间的税收负担不均衡。 ● 财政收入。房开企业需要预缴增值税，也是为了防止税款流失，保证国家财政收入。

阅读 1640

收藏 7
建筑企业预收工程的当天是不是要确认增值税？
郭老师 | 提问时间：12/06 15:25

#建筑#

你好，开始施工了，需要这么做的。

阅读 1640

收藏 0
老师，个体户劳务队，定额征收，有付施工人员费用，需要申报个税吗？扣缴系统没有可以点击申报的地方，是不是不用管
暖暖老师 | 提问时间：07/05 15:31

#建筑#

你好定额定额的不需要自己申报的如果没申报的地方

阅读 1639

收藏 7
新收入准则哪一条规定没有成本发票可以根据其他相关凭证入账
廖君老师 | 提问时间：11/28 23:18

#建筑#

您好，这个不是收入准则里的，是管理办法根据《企业所得税税前扣除凭证管理办法》规定,在计算企业所得税应纳税所得额时,能够证明与取得收入有关的、合理的支出实际发生,并据以税前扣除的各类凭证,都可以作为税前扣除凭证入账,而不仅仅只有发票. 1.内部凭证和外部凭证可入账税前扣除凭证按照来源分为内部凭证和外部凭证. 内部凭证是指企业自制用于成本、费用、损失和其他支出核算的会计原始凭证.内部凭证的填制和使用应当符合国家会计法律、法规等相关规定. 外部凭证是指企业发生经营活动和其他事项时,从其他单位、个人取得的用于证明其支出发生的凭证,包括但不限于发票(包括纸质发票和电子发票)、财政票据、完税凭证、收款凭证、分割单等. 2. 收款凭证可入账. 企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目(以下简称应税项目)的,对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人,其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证,收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息. 企业在境内发生的支出项目不属于应税项目的,对方为单位的,以对方开具的发票以外的其他外部凭证作为税前扣除凭证;对方为个人的,以内部凭证作为税前扣除凭证. 3.境外凭据可入账企业从境外购进货物或者劳务发生的支出,以对方开具的发票或者具有发票性质的收款凭证、相关税费缴纳凭证作为税前扣除凭证. 4.分割单可入账企业与其他企业(包括关联企业)、个人在境内共同接受应纳增值税劳务(以下简称应税劳务)发生的支出,采取分摊方式的,应当按照独立交易原则进行分摊,企业以发票和分割单作为税前扣除凭证,共同接受应税劳务的其他企业以企业开具的分割单作为税前扣除凭证.

阅读 1638

收藏 0
老师您好，总包没有工程款付，用房子抵工程款，能不能抵给个人？
文文老师 | 提问时间：07/06 17:04

#建筑#

理论上是可以的，过户才能完成所有权的确认

阅读 1637

收藏 7
老师公司去年买了台小轿车，今年准备卖掉是不是我们得当成处置固定资产一样交销项税
家权老师 | 提问时间：04/07 16:31

#建筑#

是的，就是那样的思路

阅读 1637

收藏 7
净利润包括已开票未到账的款吗
郭老师 | 提问时间：08/15 16:30

#建筑#

对的是的，包含在里面的。

阅读 1637

收藏 7
老师您好，我是一般人建筑业，承包了一个劳务项目，我又分包给另一家公司，我给甲方开具3%的100万专票，取得的1%的80万普票，我公司能差额纳税吗？这个怎么计算税金呢？还有我的主营业务承本是按80万含税计算呢还是按80/1.01*0.01的不含税计算呢？能麻烦详细列式计算一下吗？谢谢
郭老师 | 提问时间：02/20 09:55

#建筑#

你好，可以的，可以差额你单位的成本是80÷1.03

阅读 1636

收藏 7
老师我把之前待抵扣的税都用了那这个价要不要转成本？
郭老师 | 提问时间：04/07 15:09

#建筑#

你好，你这个是认证抵扣了，你是不允许抵扣还是怎么了？

阅读 1636

收藏 0
老师好，我们在分公司开发票和收钱，所有税收都是分公司。签一份三方协议，就是甲方和总公司分公司签协议，说明税收是分公司承担，那么问题是我印花税是总公司交还是分公司交？
青老师 | 提问时间：07/21 16:13

#建筑#

你好；意思是总部授权分公司去开展业务的话；分公司缴纳的

阅读 1636

收藏 7
请问老师，印花税数据录完保存后找不到申报按钮在那？没法申报是怎么回事？
易老师 | 提问时间：10/13 11:59

#建筑#

一般是网络质量引起您可重启电脑或重新登陆一下看

阅读 1636

收藏 7
办税人员变更电话号码在哪里变更？
王超老师 | 提问时间：02/27 14:40

#建筑#

你好一、可通过自然人实名账户登录电子税务局后,点击【我的信息】-【用户管理】,在【个人信息维护】录入需要变更的新手机号码,短信验证通过后,点击【保存】即可。二、如果自然人实名登录的手机号已忘记,可以通过身份证号+自然人登录密码+支付宝刷脸验证修改手机号码。具体操作步骤如下: 1.点击自然人登录界面的“更换手机号码”,输入身份证号+图片验证码,点击“下一步; 2.点击“刷脸找回”; 3.通过支付宝进行刷脸验证,验证通过后,点击“扫描通过”。然后,输入自然人登录密码、新手机号和短信验证码,点击“确定”,即修改成功。

阅读 1636

收藏 0
我在网上申领专票，然后查询状态是这种的，要怎么做？我点右边这个确认点不动，可我看上面纸票确认下面显示未确认，这种情况要怎么办啊？
郭老师 | 提问时间：12/19 16:10

#建筑#

你好，你这个是不是在你的开票系统里面申请的，这个应该是在电子税务局，我要办税发票管理，发票领用在这里面申请，你在开票系统里面申请的话，它一直都会显示申请中。

阅读 1635

收藏 7
老师下午好！我的一个公司开了2个账户，一个建行，一个中行，我记账都是分开记的，算是2套账，申报财务报表都是合并一块报的，这样行吗
高辉老师 | 提问时间：04/07 13:38

#建筑#

你好，一般是建1个账套。这样核算会更方便一些

阅读 1634

收藏 7
安全文明措施费需要站合同总额的多少？安全文明措施费都包括什么？
罗雯老师 | 提问时间：06/08 10:43

#建筑#

你好，《建筑工程安全防护、文明施工措施费用及使用管理规定》合同工期在一年以内的,建设单位预付安全防护、文明施工措施项目费用不得低于该费用总额的50%;合同工期在一年以上的(含一年),预付安全防护、文明施工措施费用不得低于该费用总额的30%,其余费用按照施工进度支付”的规定支付。但每个地区的政策以及缴纳金额也有不同。安全文明施工措施费包括：　　一、安全生产　　1、安全资料的编制、安全警示标志的购置及宣传栏的设置；　　2、“三宝”、“四口”、“五临边”防护的费用；　　3、施工安全用电的费用，包括电箱标准化、电气保护装置、外电防护措施；　　4、起重机、塔吊等起重设备（含井架、门架）及外用电梯的安全防护措施（含警示标志）费用及卸料平台的临边防护、层间安全门、防护棚等设施费用；　　5、建筑工地起重机械的检验检测费用；　　6、施工机具防护棚及其围栏的安全保护设施费用；　　7、施工现场安全防护通道的费用；　　8、工人的防护用品、用具购置费用；　　9、消防设施与消防器材的配置费用；　　10、电气保护、安全照明设施费；　　11、其他安全防护措施费用。

阅读 1634

收藏 0
购买搅拌机，可以不使用固定资产科目核算吗，计入工程施工-间接费可以吗？一般价值是多少钱以下可以直接计入工程施工-间接费？
青老师 | 提问时间：07/04 17:11

#建筑#

你好 1；金额很小的话；可以直接计入工程施工去的；金额以下计入5000元可以直接费用化

阅读 1632

收藏 7
请问一下建筑业总产值的计算方式是怎么样的
青老师 | 提问时间：09/19 14:15

#建筑#

你好；建筑业总产值的计算方法一般按“单价法”计算，即按照一定时期实际完成的工程量乘以单价，再加上一定比例的费用计算。计算公式为：建筑工程产值＝∑［预算单价×实际完成的实物量×（1＋间接费率）］ ×（1＋计划利润率）×（1＋税率）建筑安装产值＝∑［安装预算价格×实际完成的实物量＋已完工程的基本工资 ×间接费率）］×（1＋计划利润率）×（1＋税率）

阅读 1632

收藏 7
我公司跟另外一个公司合作了一个项目，投资了一笔项目投资款，我方收到对方打款都开票还是等对方付完我方投入的项目款金额后再开票呢
宋生老师 | 提问时间：11/07 14:44

#建筑#

你好，你们合同没有约定的吗？这个一般按照合同约定来呀。

阅读 1631

收藏 7
老师，您好，我们企业是施工方，房地产开发企业给我们一张购房抵用券，抵用券写的是老板个人的名字，这个会计上怎么处理呢？
郭老师 | 提问时间：07/05 10:09

#建筑#

你好，也就是这个房屋以后会过户给你老板，是这个意思吧？

阅读 1629

收藏 0
老师请教一下！A6财务软件的凭证号怎么修改呢？
易老师 | 提问时间：01/12 17:34

#建筑#

你好，找到需要修改的凭证，打开凭证，修改凭证的日期，然后保存就是了

阅读 1629

收藏 7
建筑行业开局建安票时计提所得税，个税，工会，残保金，环保税，印花税的会计分录是怎么做的，支付款以上税款时有如何做账，麻烦老师详细写下计提和付款时的会计分录
朴老师 | 提问时间：07/05 11:47

#建筑#

借：所得税费用（根据利润计算）贷：应交税费——应交所得税借：税金及附加贷：应交税费——应交个人所得税（工程结算收入×适用税率）贷：应交税费——工会经费（工资总额×2%）贷：应交税费——残保金（根据当地规定计算）贷：应交税费——环保税（根据排放量或相关标准计算）贷：应交税费——印花税（合同金额×印花税率）支付上述税款时的会计分录为：借：应交税费——应交所得税借：应交税费——应交个人所得税借：应交税费——工会经费借：应交税费——残保金借：应交税费——环保税借：应交税费——印花税贷：银行存款工会经费、残保金的具体计提和缴纳方式可能因地区而异。另外，个人所得税的计算基数和税率也需按照当地的规定执行。同时，印花税的征税范围广泛，不仅仅局限于建安合同，还包括其他各类合同、产权转移书据等。在实际操作中，需根据具体情况进行准确的会计处理和税务申报。如果涉及预缴增值税及附加税，会计分录如下：预缴增值税时：借：应交税费——预交增值税贷：银行存款月末时：借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——预交增值税附加税计提时：借：税金及附加贷：应交税费——城市维护建设税贷：应交税费——教育费附加缴纳时：借：应交税费——城市维护建设税借：应交税费——教育费附加贷：银行存款

阅读 1628

收藏 7
老鼠，我想问一下洒水车的计提年限是多少啊，有净残值嘛！
易老师 | 提问时间：01/16 12:58

#建筑#

同学您好，企业可以自行规范一般是5%左右

阅读 1628

收藏 0

没有找到问题？直接来提问