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老师公司必须要用的单据有哪些
东老师
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提问时间:05/06 11:08
#建筑#
您好,一般就费用报销单 付款申请单
阅读 1670
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老师您好,我是一般人建筑业,承包了一个劳务项目,我又分包给另一家公司,我给甲方开具3%的100万专票,取得的1%的80万普票,我公司能差额纳税吗?这个怎么计算税金呢?还有我的主营业务承本是按80万含税计算呢还是按80/1.01*0.01的不含税计算呢?能麻烦详细列式计算一下吗?谢谢
郭老师
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提问时间:02/20 09:55
#建筑#
你好,可以的,可以差额 你单位的成本是80÷1.03
阅读 1669
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你好,老师,个人包的纯劳务工程个人去税务代开发票税率是多少
郭老师
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提问时间:07/05 12:39
#建筑#
可以可以去税务局代开的
阅读 1669
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建筑公司项目,应确认企业所得税收入按照什么确定?
宋生老师
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提问时间:04/07 18:56
#建筑#
您好!这个按规定,是要按完工程度来
阅读 1669
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我们是物业公司,自己的场地承租给了对方,并帮忙找了施工方,施工方给我们开票,我们给下家开票,因为我们是物业公司,没有这个资质是怎么处理
郭老师
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提问时间:01/29 11:17
#建筑#
你好,那你给对方开租赁的发票就可以了,对方给你施工的,这个属于你的成本。
阅读 1669
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请问老师,个人去税务代开材料和机械租赁费的发票都需要缴纳什么税?税率是多少?谢谢
青老师
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提问时间:01/12 14:00
#建筑#
你好; 1.个人材料的话; 增值税按1% ;附加税按增值税的 6% ;印花税万分之三减半 ; 个人所得税 按经营所得税来报 ; 2. 个人 增值税按1% ;附加税按增值税的6% ;印花税按 千分之一减半 ; 个人财产租赁所得按20%
阅读 1669
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休班超了天数工资怎么算才最合理 月工资/(30/31天-规定休班天数)*实际上班天数
郭老师
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提问时间:07/21 21:47
#建筑#
不是双休的,可以这么算的
阅读 1668
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老师,工程项目预算编制费、财评费、跟踪审计费、检测费是计入管理费用还是在建工程
易 老师
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提问时间:01/29 10:25
#建筑#
您好,借:管理费用”*费,等科目贷:银行存款
阅读 1668
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我是钢结构行业,门窗包工包料给供应商来做,我现收到供应商开的发票计什么科目 ?麻烦解答
家权老师
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提问时间:04/10 15:05
#建筑#
你们计入工程施工-直接费用-材料费
阅读 1667
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公司购买一台台式电脑2800元,显示屏680元都单独开的发票,该如何做账?麻烦老师写一下分录
宋生老师
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提问时间:07/05 17:37
#建筑#
你好!这个你计入管理费用-办公费 贷银行存款
阅读 1667
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老师,下午好!我们是劳务公司,承接各种建筑工程,购买的菜、生活用品、厨房用具、药品等,因目前还未签认合同,是计入合同履约成本-工程施工-间接费用-福利费?还是计入管理费用-福利费更好?另外购买的电缆、配电箱、污水罐是计入合同履约成本-工程施工-材料费用?还是计入合同履约成本-工程施工-间接费用-材料费用?
朴老师
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提问时间:06/29 16:49
#建筑#
同学你好 你们用的新准则科目吗
阅读 1667
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请问一下建筑业总产值的计算方式是怎么样的
青老师
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提问时间:09/19 14:15
#建筑#
你好; 建筑业总产值的计算方法 一般按“单价法”计算,即按照一定时期实际完成的工程量乘以单价,再加上一定比例的费用计算。计算公式为: 建筑工程产值=∑[预算单价×实际完成的实物量×(1+间接费率)] ×(1+计划利润率)×(1+税率) 建筑安装产值=∑[安装预算价格×实际完成的实物量+已完工程的基本工资 ×间接费率)]×(1+计划利润率)×(1+税率)
阅读 1667
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对方是小规模纳税人,我们是一般纳税人,我们能开专票9%的建筑工程服务的增值税专用给对方吗?
文文老师
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提问时间:01/31 11:09
#建筑#
不要开专票,开普票给对方小规模就行
阅读 1666
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老师好,我们在分公司开发票和收钱,所有税收都是分公司。签一份三方协议,就是甲方和总公司分公司签协议,说明税收是分公司承担,那么问题是我印花税是总公司交还是分公司交?
青老师
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提问时间:07/21 16:13
#建筑#
你好; 意思是 总部授权分公司去开展业务的话; 分公司缴纳的
阅读 1664
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老师复印机作为固定资产折旧用什么方法
易 老师
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提问时间:01/11 11:02
#建筑#
同学您好,通常都是 同学您好,折旧 参考文件第六十条:除国务院财政、税务主管部门另有规定外,固定资产计算折旧的最低年限如下: 1、房屋、建筑物,为20年; 2、飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备,为10年; 3、 与生产经营活动有关的器具、工具、家具等,为5年; 4、飞机、火车、轮船以外的运输工具,为4年; 5、电子设备,为3年。 年折旧率 = (1 - 预计净残值率)÷ 预计使用寿命(年)× 100% 月折旧额 = 固定资产原价× 年折旧率 ÷ 12
阅读 1664
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老师,装饰公司,内账,老板想要清楚的知道每个月的利润多少,我做帐的思路是收入是根据每个工地合同签订金额来确认,未收挂应收,因为工地装修时间都要好几个月,我成本也是先按预算部做的成本预算的价格去挂账应付,然后做进去费用,这样每个月的利润就出来了;实际支付成本的时候冲减挂账应付,最后工地完工后所有实际支付的成本和当初挂账的成本都有一点差额,我单独用一个科目去归集这一部分差额做到当月的账里面?这样可以行吗
朴老师
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提问时间:07/04 11:15
#建筑#
您的这种做账思路在一定程度上是可行的,但也存在一些需要注意和改进的地方。 可行之处在于: 1.按照合同签订金额确认收入,并将未收款挂应收,能够较为清晰地反映公司的债权情况。 2.先按照成本预算价格挂账应付,再根据实际支付冲减,能够提前预估成本,对每月利润有一个初步的核算。 也存在一些问题: 1.成本预算可能不够准确,导致与实际成本的差额较大。如果差额较大,可能会影响利润计算的准确性。 2.单独用一个科目归集差额可能会使财务数据的呈现不够直观和清晰。 为了使账务处理更加准确和合理,建议您: 1.加强对成本预算的审核和调整机制,尽量提高预算的准确性。 2.对于实际成本与预算成本的差额,分析其产生的原因,如材料价格波动、人工费用变化等,并在账务处理中进行更详细的说明和分类。
阅读 1663
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老师,印花税是要先核定才可以申报?
刘艳红老师
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提问时间:07/05 10:37
#建筑#
您好,是的,要先采集,才可以申报
阅读 1662
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老师,总包单位从农民工专户付了100万农民工工资出去,请问这个过程都涉及到哪些税?
家权老师
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提问时间:07/04 10:57
#建筑#
那个不涉及税费的,雇佣民工的单位自行申报工资个税
阅读 1662
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老师合同结算应该设到哪个科目
朴老师
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提问时间:07/11 12:32
#建筑#
一、收入核算 1、收到预付工程款时 借:银行存款 贷:预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借:预收账款/应收账款 贷:工程结算收入 3、结转收入 借:主营业务收入 贷:主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷:本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借:工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 2.发生的材料费用 借:管理费用/原材料 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 3.支付人工费 借:工程施工--人工费 贷:现金(或应付工资等) 4.发生的机械费用 借:工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税(进项税额)(指的租赁) 贷:银行存款(或累计折旧等) 5.发生的其他直接费 借:工程施工--其他直接费 贷:银行存款(或现金等) 6.月末确认收入和成本 借:主营业务成本(按当期确认的合同成本) 工程施工——合同毛利 (倒挤) 贷:主营业务收入(按当期确认的工程结算收入) 7.工程完工决算后,应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵,冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工
阅读 1662
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建筑劳务公司没有资质,只有营业执照等证件,可以开劳务发票吗?
易 老师
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提问时间:06/10 09:45
#建筑#
是可以的, 这样没问题 你好,没有开票条件的可以去税局代开,开票是义务不是权利,无需授权如果只是偶尔发生可以直接开具相关发票,如预计后续常有这项业务,税法规定有纳税义务发生应开票,没有限制企业开票的规定,但实为了规范经营,可以在经营范围里增加这项服务。
阅读 1661
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老师您好,总包没有工程款付,用房子抵工程款,能不能抵给个人?
文文老师
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提问时间:07/06 17:04
#建筑#
理论上是可以的,过户才能完成所有权的确认
阅读 1660
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全年一次性奖金会计分录如何做?
一鸣老师
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提问时间:12/26 17:46
#建筑#
跟工资一样的计提和发放
阅读 1660
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一般纳税人的建筑公司来人工费发票是多少税点,如果包工包料是多少税点,纯清包工是多少税点
王超老师
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提问时间:06/18 09:42
#建筑#
你好,纯劳务属于清包工,可以简易计税3%包工包料,一般纳税人9%纯材料,那就是销售材料了,是13%的税率
阅读 1660
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您好老师:比如24年1月份税务系统报应交增值税100万,实际未交,税务系统显示该企业欠税款100万。6月份交30万欠增值税款,借方科目是应交增值税—销项税对吗
邹老师
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提问时间:07/05 09:03
#建筑#
你好,如果是一般纳税人,缴纳增值税的时候,借方是计入:应交税费—未交增值税 明细 科目核算
阅读 1658
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老师,分包的工程,分包去预缴税款,总包也需要预缴吗
提莫老师
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提问时间:08/17 08:35
#建筑#
你好,都需要预交税,总包是扣除支付给分包的款后预交
阅读 1658
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请问老师,工程百分比法结转成本,的具体怎么操作?需要准备提供什么资料作为佐证?
宋生老师
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提问时间:07/04 14:30
#建筑#
您好!这个一般是要进度表或者结算单
阅读 1657
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老师好,建筑业劳动生产率一般是多少?
邹老师
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提问时间:07/01 17:42
#建筑#
你好,你是指一般纳税人建筑业,增值税税率的意思 ?
阅读 1657
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请问老师,施工造成别的项目工人受伤,看的医药费可以到公司来报销吗?
悠然老师01
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提问时间:08/13 17:24
#建筑#
学员你好,可以到公司报销,计入营业外支出
阅读 1656
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A为总包公司,从专户发工资给分包B(工资及工程款已结清),劳务公司C开劳务发票给B,请问B怎么录入会计分录? 借:合同履约成本——工程施工——人工费 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:应付职工薪酬——工资 借:应付职工薪酬——工资 贷:? 借:主营业务成本 贷:合同履约成本——工程施工——人工费@甘金惠?A为总包公司,从专户发工资给分包B(工资及工程款已结清),劳务公司C开劳务发票给B,请问B怎么录入会计分录? 这笔业务怎么做可以平账,想不明白
霞霞老师
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提问时间:05/14 14:07
#建筑#
您好!稍等,老师看看呢
阅读 1655
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老师您好,我们是建筑企业,甲方要求先开票。我们增值税收入和企业所得税收入不一致,请问会计账收入确认的分录怎么填写?现在要报季度的企业所得税,如果按照增值税收入报要多交太多税款,我们想按照完工进度开确认收入。我现在没有完工进度的依据,要问老板要,但是我不确定问老板要什么作为依据,之前都是按增值税收入报的,这次不一样了。可以给我一个能够确认收入的模板吗?
朴老师
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提问时间:07/04 16:24
#建筑#
假设合同总价款为 100 万元,截至本期末完工进度为 60%,已发生成本 40 万元。 1.发生成本时:借:工程施工 - 合同成本 400,000贷:银行存款/应付账款等 400,000 2.确认收入和成本:借:主营业务成本 400,000工程施工 - 合同毛利 200,000贷:主营业务收入 600,000 关于完工进度的依据,您可以向老板要以下资料: 1.工程进度报告,包括已完成的工程量、未完成的工程量等详细说明。 2.监理单位出具的工程进度确认文件。 3.甲方对工程进度的确认函。
阅读 1654
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