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月末结转金蝶是自动结转吗
一鸣老师
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提问时间:08/23 16:16
#建筑#
只有损益类科目是自动结转的哈
阅读 1627
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老师,如果收到专票,应付职工薪酬-职工教育经费。这个科目上是含税额还是不含税额
若素老师
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提问时间:11/08 10:18
#建筑#
你好,进项可以抵扣,你这个要是一般纳税人就是。贷方是含税的,借方是不含税的。
阅读 1626
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老师,建筑公司年底给客户送礼买的礼品,可以抵扣进项吗?没有专票
一鸣老师
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提问时间:02/06 14:35
#建筑#
这个没法抵扣进项的哈
阅读 1626
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老师,我们是建筑业。别人借我们资质做工程。我们开给业主的发票是建筑服务,借资质单位给我们也开一张票建筑服务,且都是相同工程名称。这样可以吗?有税务风险吗?
邹刚得老师
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提问时间:12/12 09:39
#建筑#
你好,严格来说是不可以的。 有税务风险的(会涉及虚开发票)
阅读 1625
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老师这个题就是他要保留小数点儿多少位儿,因为我保留小数点儿三位儿,然后算出来的数跟这个不太一样,这个298.78,我算的是298.2。他的这个问题出在哪儿,哎呀。
小敏敏老师
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提问时间:03/06 10:26
#建筑#
你好,用300分别和括号里的数字相乘,得出的数保留2位相加得298.78。
阅读 1624
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老师好,广东全电发票开具“建筑服务*安装服务”时,按要求填写,打印出来的发票的备注栏只有跨地市标注,工程名称和工程地址出现在发票的中间位置,这样子可以吗
朴老师
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提问时间:12/26 18:46
#建筑#
同学你好这个是在备注栏的
阅读 1624
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老师您好,请问我开了一份异地的项目发票,(项目地在武汉,经营地在长沙)我需要开完发票的当月缴纳企业所得税吗?如下图所示 应该如何申报这份发票的企业所得税呢? 外管证我们应该如何申报呀?
小小霞老师
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提问时间:04/07 15:10
#建筑#
你好,你这个在电子税务局申请跨地区报验就可以的
阅读 1623
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请问利润表的10-12月季报表,本期数和上期数怎么填,本期数指的是本季度发生数字么。上期数指的是1-9月的累计数么,年报的利润表的本期数是指本年1-12月的累计发生数字,上期数字指的是上个年度的1-12月的累计发生数字么
郭老师
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提问时间:01/11 12:00
#建筑#
本期填写的是今年一到12月份,上期填写的是去年一到12月份。
阅读 1623
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建筑公司将临时工外包,供应商开具现代服务业6%税率-咨询服务费的发票,是否有涉税风险。
文文老师
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提问时间:08/06 14:53
#建筑#
这是不合适 ,应开建筑服务
阅读 1621
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A为总包公司,从专户发工资给分包B(工资及工程款已结清),劳务公司C开劳务发票给B,请问B怎么录入会计分录? 借:合同履约成本——工程施工——人工费 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:应付职工薪酬——工资 借:应付职工薪酬——工资 贷:? 借:主营业务成本 贷:合同履约成本——工程施工——人工费@甘金惠?A为总包公司,从专户发工资给分包B(工资及工程款已结清),劳务公司C开劳务发票给B,请问B怎么录入会计分录? 这笔业务怎么做可以平账,想不明白
霞霞老师
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提问时间:05/14 14:07
#建筑#
您好!稍等,老师看看呢
阅读 1621
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请问工地项目人员报销办公用品计入什么科目
文文老师
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提问时间:11/24 10:17
#建筑#
可计入 管理费用-办公费或工程施工
阅读 1621
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老师环评中,污染因子识别具体的方法有吗
耿老师
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提问时间:10/22 21:28
#建筑#
你好!环评中污染因子识别的具体方法包括以下几种: 1. **等标排放量法**:该方法通过计算建设项目的等标排放量(Pi),选择排放量大的污染物作为主要污染因子。计算公式为Pi=qi/coi,其中qi为单位时间排放量,coi为大气环境质量标准。 2. **现状评价因子筛选法**:根据调查的水质参数,选取能够反映水域水质状况的常规水质参数和特征水质参数作为现状评价因子。这些参数通常包括PH、溶解氧、高锰酸盐指数等常规水质参数,以及特定项目的特征水质参数。 3. **工程分析及污染源调查**:通过对项目的工程分析和污染源调查,分解和列出建设项目在施工过程、生产运行、服务期满后等不同阶段的产生和排放的所有污染因子。将项目实施中形成制约的关键环境因素或条件作为环境影响评价的重点内容。 4. **物料成分分析**:通过对物料的成分分析,识别出可能产生的污染因子。例如,在水泥生产线项目中,通过对大理岩、猫土、粉煤灰、铁矿废渣等原料的化学成分分析,可以识别出硫和氮等污染因子。 5. **工艺分析**:通过分析生产工艺,确定可能产生的污染因子。例如,在水泥熟料回转窑锻烧过程中,可能会产生氮氧化物等污染因子。 6. **污染特征分析**:通过分析污染物的排放形式(有组织排放、无组织排放等)、浓度、排放量以及污染源强度等,来识别污染因子。 7. **投影寻踪聚类方法**:应用投影寻踪聚类方法分析环境影响指标的数据资料,依据数据内在特性确定各评价指标的相对权重,从而识别出关键因子。 8. **综合分析法**:结合环境现状评价因子(如环境空气、地表水、地下水、声环境和生态评价因子等)、项目排放因子以及项目特征污染因子等,进行综合分析后确定评价因子。 综上所述,环评中的污染因子识别是一个复杂而系统的过程,需要综合考虑多种方法和因素。通过科学合理的方法和技术手段,可以有效地识别出建设项目可能产生的污染因子,为环境保护和管理提供有力支持。
阅读 1620
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老师好,请老师解答一下: 请问我开了一份异地的项目发票,(项目地在武汉,经营地在长沙)我需要开完发票的当月缴纳企业所得税吗?如下图所示 应该如何申报这份发票的企业所得税呢? 外管证我们应该如何申报呀?
bamboo老师
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提问时间:04/07 16:08
#建筑#
您好 要在湖北电子税务局外经证报验 然后在湖北电子税务局里面做预缴 您这个是完税凭证 应该是已经缴纳过了啊
阅读 1619
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老师!我一个公司2个账户,一个中行,一个建行,原来都是分开做账,申报财务报表是合并一块的,现在想把这2个账套合并一块,现在问题是中行未分配利润、银行存款、短期借款都有余额,不想要中行这个账套了。是手工账
郭老师
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提问时间:04/07 16:55
#建筑#
你好,正确的里面是有余额吗?
阅读 1619
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1、什么是纯劳务? 2、什么是建筑劳务?
朴老师
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提问时间:09/27 11:00
#建筑#
纯劳务是指企业雇佣其他企业的劳动力提供劳动,通过付出报酬完成交易,不需要提供货物或服务。 纯劳务可以减少纠纷,提高国际贸易发展,让劳动者更快获得财富并保障权益。纯劳务是指企业之间在传统劳务劳动行为上进行的贸易行为,这类劳动表现形式为企业按照一定的价格雇佣其他企业的劳动力。由受雇者提供劳动,受雇者支付一定的报酬,劳动力不需要提供货物,也不需要提供任何服务,只需提供劳动力本身的劳动力就可以完成交易。纯劳务可以有效避免传统贸易出现的货物质量不佳的问题,从而减少利益相关者之间的纠纷
阅读 1619
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老师,普票怎么网上核验
刘艳红老师
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提问时间:07/05 11:42
#建筑#
您好, 在电子税务局上面可以查到
阅读 1618
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老师好,我们是建筑行业,请问异地项目预缴工会经费按多少比例缴纳呢?按合同金额交还是什么?
王超老师
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提问时间:12/06 11:22
#建筑#
你好 这个是按照默认2%的 这个是按照你们预计的应付工资的
阅读 1616
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老师好,建筑业劳动生产率一般是多少?
邹老师
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提问时间:07/01 17:42
#建筑#
你好,你是指一般纳税人建筑业,增值税税率的意思 ?
阅读 1613
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老师复印机作为固定资产折旧用什么方法
易 老师
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提问时间:01/11 11:02
#建筑#
同学您好,通常都是 同学您好,折旧 参考文件第六十条:除国务院财政、税务主管部门另有规定外,固定资产计算折旧的最低年限如下: 1、房屋、建筑物,为20年; 2、飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备,为10年; 3、 与生产经营活动有关的器具、工具、家具等,为5年; 4、飞机、火车、轮船以外的运输工具,为4年; 5、电子设备,为3年。 年折旧率 = (1 - 预计净残值率)÷ 预计使用寿命(年)× 100% 月折旧额 = 固定资产原价× 年折旧率 ÷ 12
阅读 1613
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老师你好,我想咨询一个关于融资租赁的现实业务问题,A是承租方,B是融资租赁公司,C是EPC总包方,我们公司是A公司,A是因为需要建设一个光伏电站需要融资,B融资租赁公司放款是直接付到EPC总包方,EPC总包方按照采购的材料将票据开给B融资租赁公司,A公司需要按期支付租金及利息,B融资租赁公司收到每期的租金及利息之后才开具对应金额的发票给A公司,现在项目建成了,A公司需要计提相应的折旧,但是A公司并没有收到全部的发票,或者说收到的发票金额会比折旧的金额少,这个账务应该怎么处理呢?
朴老师
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提问时间:07/09 08:50
#建筑#
租赁开始日:按准则确认使用权资产与租赁负债,借 “使用权资产”“租赁负债 —— 未确认融资费用”,贷 “租赁负债 —— 租赁付款额”(有预付付现再贷记银行存款 )。 计提折旧:项目建成达可使用状态次月起,按估计寿命、残值、方法提折旧,借成本 / 费用科目,贷 “使用权资产累计折旧”,无需等全发票。 收发票时:按发票金额,借 “租赁负债 —— 租赁付款额”“应交税费 —— 进项税额”(可抵税时),贷 “银行存款”“租赁负债 —— 未确认融资费用”(分摊金额 )。 差异应对:发票金额<折旧额,会计正常提折旧,税务汇算清缴时对无票折旧做纳税调增,后续发票到齐差异消除,日常多沟通发票开具进度降风险
阅读 1612
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计入工程施工——间接费用——招待费的费用,在汇算清缴时候是和管理费用——招待费的费用一起核算吗
新新老师
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提问时间:12/09 12:03
#建筑#
你好。你好,是的,扣除标准一起核算的。
阅读 1612
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老师好!建筑公司为一般纳税人,劳务分包为清包工,这样是简易计税,请问税率是多少?
易 老师
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提问时间:11/28 15:43
#建筑#
你好清包工一般纳税人简易是3%
阅读 1612
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非异地项目,向甲方开票9%,收到劳务分包3%的专票,劳务分包跟项目不在一个地方。劳务分包的专票是可抵扣的还是可分包扣除的呢
暖暖老师
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提问时间:09/13 00:51
#建筑#
你好可以的,非简易计税可以抵扣
阅读 1611
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收到工程合同如何做账 开发票了又怎么做账
小菲老师
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提问时间:07/04 13:22
#建筑#
同学,你好 收到合同不做分录 开具发票 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费
阅读 1611
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会计小白请教老师: 建筑公司包工包料的工程按多少的税率开具发票? 百度了一下看到说按9个点的也有,按照11个点的也有,按照13个点的也有恳请老师给个准确答复!
暖暖老师
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提问时间:01/31 13:13
#建筑#
如果材料是自产的,应当分别核算货物的销售额和建筑服务的销售额,货物一般纳税人税率为13%,小规模纳税人征收率3%,建筑服务一般纳税人税率为9%,小规模纳税人征收率为3%
阅读 1611
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被**方跟我说已经百分百提供进项票了为什么还要额外收税点,我该怎么说
波德老师
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提问时间:07/05 13:41
#建筑#
同学你好,你就和他们说收税点不好走账
阅读 1610
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1.房地产开发公司售楼部的泛光照明工程,是指什么?2.售楼部当做商铺出售时,这些泛光照明工程怎么处理?
思顿乔老师
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提问时间:12/07 23:26
#建筑#
泛光照明工程是指利用灯光来照亮建筑物、景观、雕塑等物体的外部,以增强它们的视觉效果和美感。泛光照明工程通常使用高亮度的 LED 灯具或其他光源,通过合理的灯光设计和布置,使物体的外观在夜间更加引人注目
阅读 1610
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老师,项目财务人员卖了废材料收到的钱,又直接支出项目其他费用及材料费,(比如支出共计20万,其中卖材料钱支付15万,备用金支付5万),那么支出的成本20万还需要还需要扣除15万吗
冉老师
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提问时间:08/17 08:30
#建筑#
你好,学员,扣除的,学员
阅读 1610
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就是这么可情况,我们1月份以前是小规模纳税人,1月份以后办成一般纳税人,在小规模的时候,我们签订了税率为3个点的机械租赁合同(具体工作内容就是土石方的开挖和回填),我们提供挖机带人工,挖机柴油费自己出,这种情况我还能不能开具3个点的专票 我看过税法上的清包工定义,感觉我们可以是清包工,也可以不是 我们是建筑劳务有限公司
bamboo老师
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提问时间:03/29 09:17
#建筑#
您好 机械租赁的话 不带人13% 带人9% 您这种应该是机械租赁带人 不是劳务性质了
阅读 1606
收藏 7
老师好!供应商给我们提供了材料票,送货单,购销合同,我们还需要做出入库单吗?
鲁老师
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提问时间:07/20 13:56
#建筑#
最好还是做个入库单,代表你们入库了
阅读 1606
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