财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师你好！我11月开了一张负数发票冲10月的，又开了一张正数发票，10月开的时候没有预缴税，直接进项抵扣了，11月开的发票预缴了税金，（工程款9%的发票）12月报税时营业为0，预缴的税留底了，税局说可以抵下期的，请问我预缴的税这个会计科目要怎么做
朴老师 | 提问时间：12/26 10:17

#建筑#

11 月预缴时：借：应交税费 - 预交增值税（金额）贷：银行存款（金额）月末结转：借：应交税费 - 未交增值税（金额）贷：应交税费 - 预交增值税（金额）

阅读 72

收藏 0
员工今年的工资全年估计10万申报了个税，但是年底我估计才发4-5万余下的以后慢慢发，我怎么做账？
小菲老师 | 提问时间：12/26 10:08

#建筑#

同学，你好借：管理费用-工资这个是预估要发的工资数贷：应付职工薪酬借：应付职工薪酬贷：银行存款实际支付的工资数

阅读 68

收藏 0
老师，建筑工程，合同没有写明付款时间的，但是工程已经完工的，是不是也要到增值税纳税义务时间了。
郭老师 | 提问时间：12/26 09:54

#建筑#

对的，是的，纳税义务已经发生。

阅读 160

收藏 1
上个月计提工资的时候，有个应发工资2万，代扣代缴5千，实发1万5，我直接计提的借：主营业务成本15000（因为是建筑劳务公司）贷：应付职工薪酬15000 代扣代缴的个税5000我没计提，是项目部会计代付的，然后项目部会计把代付的个税的完税证明拿到总部报销，那我怎么改正上个月的错误分录？
郭老师 | 提问时间：12/26 09:34

#建筑#

借主营业务成本5000 贷应付职工薪酬工资5000，借应付职工薪酬工资5000 贷应交税费个税5000，借应交税费个税5000，贷其他应付款5000，借其他应付款5000贷银行存款5000。

阅读 88

收藏 0
建筑企业外地预缴，扣除分包款预缴，和不扣除分包款，在最后核算的话是不是缴纳的税金其实是一样的？
郭老师 | 提问时间：12/26 09:34

#建筑#

你好，你是一般计税的吗？如果是的话一样。

阅读 144

收藏 1
我们是建筑劳务公司，有一个工人被派到别人那里干活了，但是干活的工资是我们公司公账银行发的，后面那个人把工人的工资转给我们老板微信了，这应该怎么做账啊
朴老师 | 提问时间：12/26 09:14

#建筑#

发工资时：借：其他应收款 - [对方公司名称]（工资总额）贷：银行存款收到**转账并存入银行时：借：银行存款贷：其他应收款 - [对方公司名称] 如果先收**款暂未存银行：借：其他货币资金 - **钱包贷：其他应收款 - [对方公司名称] 存银行时：借：银行存款贷：其他货币资金 - **钱包

阅读 187

收藏 0
老师，之前买的几千块钱的材料没做合同，需要补齐吗
宋生老师 | 提问时间：12/26 08:26

#建筑#

你好，是的，最好是补充做完整

阅读 121

收藏 1
老师，建筑装饰公司，已支付劳务费，但是还没取得发票，可以暂估入账吗？
郭老师 | 提问时间：12/26 07:36

#建筑#

你好可以的可以做的

阅读 113

收藏 0
老师，给**方开了68万的发票，进款也进来了68万，我们老板和人家协商税金及管理费扣款54500元，，但是提供成本票632200元，总上述描述有个问题，老板扣的税金54500元并不是按照实际去扣税的，多扣3万元作为老板的利润，这样的话这部分钱还在我们公户里这部分钱老板选择不倒回来，选择放在账上做周转使用可以吗
廖君老师 | 提问时间：12/25 22:34

#建筑#

您好，当然可以的，贷：其他应付款，就是老板借给公司的

阅读 120

收藏 1
装饰装修公司，跨地区经营，即公司在深圳市，装修装饰工程项目所在地在东莞市，现在需要开票填跨地区经营基本信息，这个需要预缴增值税附加税以及工程项目的企业所得税？
小锁老师 | 提问时间：12/25 21:48

#建筑#

您好，这个的话是需要预交的，要这些

阅读 60

收藏 0
老师，在建项目转固会计分录借:固定资产贷:资本公积现在有偿转让资产，该怎么做账呢？要结转成本吗
东老师 | 提问时间：12/25 20:48

#建筑#

您好，您说的有偿转让是什么意思？是把这个固定资产给卖了吗？

阅读 69

收藏 0
老师，我们是小规模**方，结算工程款的时候被**方就把税费管理费扣了我的账务处理借:应收账款贷:工程结算借:银行存款应交税费—应交增值税等工程施工—管理费贷:应收账款这样可以吗？
朴老师 | 提问时间：12/25 20:09

#建筑#

这种账务处理有一定合理性，但也有问题。第一步确认工程收入是正确的。第二步中，银行存款记录实际收款没问题；税费部分核算自己承担的税费情况较复杂，要注意合规；管理费计入工程施工不合适，应计入管理费用。正确处理：确认收入时，借：应收账款，贷：主营业务收入；收款时，借：银行存款、管理费用 - **管理费、应交税费 - 应交增值税，贷：应收账款。

阅读 132

收藏 0
提问：老师您好！机械租赁费的专用发票可以按简易征收3%开具吗
郭老师 | 提问时间：12/25 19:34

#建筑#

你好营改增之前买的可以之后的不行

阅读 65

收藏 0
老师，请问修理个小雨棚的工程项目，在单位上需要收那些工程资料？发票，合同，工程签证单还有啥？就简单的小工程项目
岁月静好老师 | 提问时间：12/25 19:17

#建筑#

您好，对于修理小雨棚的小工程，单位主要收取合同（含补充协议）、发票、付款申请单、工程签证单、开工报告、材料进场验收记录、竣工验收资料（交工证书和质量验收报告）。

阅读 87

收藏 0
老师，我想咨询下没有烟证把销售烟的发票开出去会怎样
朴老师 | 提问时间：12/25 18:23

#建筑#

没有烟证销售烟并开发票是违法的。行政处罚：烟草专卖局会没收违法所得和烟草制品，并处销售总额 20% - 50% 的罚款；税务机关会对违规开票行为进行罚款，一般在 1 万元以下。刑事处罚：非法销售金额达 5 万元以上等情况会触犯非法经营罪，面临刑事处罚。商业信誉受损：会使企业信誉受损，影响商业合作。

阅读 86

收藏 0
老师好一般房地产开发项目开发成本各占总成本比例是多少?
宋生老师 | 提问时间：12/25 17:42

#建筑#

土地成本：土地成本是房地产开发成本中占比最大的构成部分，通常占总成本的30%-50% 。土地成本包括土地出让金、土地增值税、土地使用权出让合同约定的附加费用等。建安工程费用：建安工程费用是指房屋建造过程中所发生的建筑工程、设备及安装工程费用等，约占整个成本的40%左右。前期工程费：前期工程费主要指房屋开发的前期规划、设计费、可行性研究费、地质勘查费以及“三通一平”等土地开发费用，一般不会超过6% 。市政公共设施费用：市政公共设施费用包含基础设施和公共配套设施建设费两部分，在我国一般在20%-30%左右。管理费用：管理费用主要是房地产开发企业为组织和管理房地产开发所发生的各种费用，通常占总收入的3%到5% 。销售费用：销售费用主要包括市场推广、销售人员薪酬、广告宣传等费用，也占总收入的3%到5%

阅读 1532

收藏 0
老师施工方给房开企业开票，这个土地增值税项目编号用施工方用写吗
家权老师 | 提问时间：12/25 17:09

#建筑#

那个需要放开企业提供，没提供就不写

阅读 112

收藏 0
老师年终奖并入综合所得计算纳税的话是还可以用没扣完的专项附加扣除来抵扣的吗
宋生老师 | 提问时间：12/25 16:48

#建筑#

你好，是的，是可以扣除的。

阅读 115

收藏 0
老师比如发10000的工资需要缴纳多少个税是这样测算的吗？（10000-5000）*10%-210=290
文文老师 | 提问时间：12/25 16:41

#建筑#

你好，如果单独只考虑一月，且无附加扣除，无社保，是这样的。

阅读 124

收藏 1
您好，老师，甲方用酒抵我们的工程款，我们后期打算抵给别人，我们怎么做账？
东老师 | 提问时间：12/25 16:11

#建筑#

你好，你们拿到酒以后借库存商品贷应收账款后面你们又递给了别人借应付账款贷主营业务收入应交税费应交增值税销项税额借主营业务成本贷库存商品

阅读 121

收藏 1
老师机器设备可以几万一台的可以不按月提折旧吗？
宋生老师 | 提问时间：12/25 16:06

#建筑#

不可以的会计上需要折旧

阅读 105

收藏 0
老师，我们的个税申报，为什么找不到三险一金的专项扣除选项？
家权老师 | 提问时间：12/25 15:31

#建筑#

直接在填工资金额里边填报，不需要先采集

阅读 97

收藏 0
建筑行业，该项目施工只涉及到机械费，人工费，油费，这个应该怎样账务处理。附件都需要附什么
宋生老师 | 提问时间：12/25 15:13

#建筑#

你支付的这些费用，如果是自己公司的员工就用工资，其他的都需要发票。计入工程施工合同成本。a项目人工费/机械费/加油费等

阅读 81

收藏 0
老师、法院判决的工伤赔偿可以税前扣除吗？工人2021年受伤现在才判下来。
家权老师 | 提问时间：12/25 14:57

#建筑#

你好，那个可以税前扣除的，计入福利费

阅读 121

收藏 1
老师，自己200多平的房屋出租给自己公司，5000元租金可以不
文文老师 | 提问时间：12/25 14:50

#建筑#

你好，200多平的房屋出租给自己公司，月租5000元租金，可以

阅读 117

收藏 0
建筑小规模公司，本季度在两个异地（南通，安徽）有工程，南通开了30万的票，安徽开了15万的票，合计本季度开票45完，我想问下两个地方要预交吗？因为我了解小规模开超30万只要预交的
耿老师 | 提问时间：12/25 14:24

#建筑#

你好！具体看项目所属地税务局规定，实际工作中南通开了30万一般会要求预交，安徽开了15万当地一般不会要求预交

阅读 116

收藏 0
有建材批发:墙壁瓷片、砖零售:装饰用建筑陶零售，建筑装饰材料零售，地板砖零售:石材零售，涂料零售(不含危险化学品):木门、窗、楼梯零售:木质装饰材料零售:卫生洁具零售;浴盆、盥洗盆零售(依法须经批准的项日，经相关部门批准后方可开展经营活动)经营范围可以开钢制散热器（柱式）的发票吗
东老师 | 提问时间：12/25 13:58

#建筑#

您好，这个是干嘛用的呢？

阅读 130

收藏 1
帮其他人代垫发的工资应该怎么入账啊，就是别人在我们这里走的账，后面还回来的时候是和项目的劳务费一起还回来的，开在了一张发票上，和劳务费加起来一次打过来的款。
宋生老师 | 提问时间：12/25 13:50

#建筑#

你好，你们如果是垫付的话，这个是支付的时候。借其他应收款贷，银行存款收回的时候做相反的凭证。

阅读 137

收藏 1
老师我账户收到利息，我能不能做成，借：银行存款70.1元贷：财务费用~手续费70.1元，可以吗
宋生老师 | 提问时间：12/25 13:33

#建筑#

你好，可以的，操作没问题。

阅读 113

收藏 0
老师，建筑行业以项目结算书确定收入有相关税务文件吗
郭老师 | 提问时间：12/25 13:27

#建筑#

完工进度国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》（国税函〔2008〕875号）第二条规定，企业在各个纳税期末，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，应采用完工进度（完工百分比）法确认提供劳务收入。（一）提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1.收入的金额能够可靠地计量； 2.交易的完工进度能够可靠地确定； 3.交易中已发生和将发生的成本能够可靠地核算。（二）企业提供劳务完工进度的确定，可选用下列方法： 1.已完工作的测量； 2.已提供劳务占劳务总量的比例； 3.发生成本占总成本的比例。（三）企业应按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定劳务收入总额，根据纳税期末提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前纳税年度累计已确认提供劳务收入后的金额，确认为当期劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前纳税期间累计已确认劳务成本后的金额，结转为当期劳务成本。

阅读 72

收藏 0

没有找到问题？直接来提问