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老师请问,公司平时的日常开支挂在管理费用下哪个二级明细啊
邹老师
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提问时间:09/27 10:07
#建筑#
你好,公司平时的日常开支,具体是什么支出呢?
阅读 1641
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请问工地项目人员报销办公用品计入什么科目
文文老师
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提问时间:11/24 10:17
#建筑#
可计入 管理费用-办公费或工程施工
阅读 1640
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老师,去年做了工资表,今年5月份又收到发票,我账应该怎么做,汇算清缴怎么改
新新老师
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提问时间:07/12 09:30
#建筑#
没有发票的时候,暂估 有发票的时候,把帐估红冲按发票入账。
阅读 1640
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建筑行业小规模纳税人,2023年的城建税,教育费附加,地方教育费附加,印花税,有减半增收吗?请悠然老师解答
朴老师
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提问时间:01/15 12:50
#建筑#
同学你好 这个看当地政策 目前还没出来
阅读 1640
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建筑行业开局建安票时计提所得税,个税,工会,残保金,环保税,印花税的会计分录是怎么做的,支付款以上税款时有如何做账,麻烦老师详细写下计提和付款时的会计分录
朴老师
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提问时间:07/05 11:47
#建筑#
借:所得税费用(根据利润计算) 贷:应交税费——应交所得税 借:税金及附加 贷:应交税费——应交个人所得税(工程结算收入×适用税率) 贷:应交税费——工会经费(工资总额×2%) 贷:应交税费——残保金(根据当地规定计算) 贷:应交税费——环保税(根据排放量或相关标准计算) 贷:应交税费——印花税(合同金额×印花税率) 支付上述税款时的会计分录为: 借:应交税费——应交所得税 借:应交税费——应交个人所得税 借:应交税费——工会经费 借:应交税费——残保金 借:应交税费——环保税 借:应交税费——印花税 贷:银行存款 工会经费、残保金的具体计提和缴纳方式可能因地区而异。另外,个人所得税的计算基数和税率也需按照当地的规定执行。同时,印花税的征税范围广泛,不仅仅局限于建安合同,还包括其他各类合同、产权转移书据等。在实际操作中,需根据具体情况进行准确的会计处理和税务申报。 如果涉及预缴增值税及附加税,会计分录如下: 预缴增值税时: 借:应交税费——预交增值税 贷:银行存款 月末时: 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——预交增值税 附加税计提时: 借:税金及附加 贷:应交税费——城市维护建设税 贷:应交税费——教育费附加 缴纳时: 借:应交税费——城市维护建设税 借:应交税费——教育费附加 贷:银行存款
阅读 1639
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建筑类开票后收到工程预付款怎么记账?
木木老师
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提问时间:08/23 16:03
#建筑#
借银行存款,贷预收账款,同时贷应交税费、增值税。
阅读 1639
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劳务公司开的劳务票金额都要申报相对应的个税吗
青老师
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提问时间:02/08 10:48
#建筑#
你好; 如果是公司开的; 不用你报个税的
阅读 1638
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供应商跨月给我们开了红字发票,怎么做账
郭老师
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提问时间:11/22 11:21
#建筑#
你好,如果之前已经认证了借应付账款,贷库存商品,应交税费、应交增值税进项转出。
阅读 1638
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劳务公司,当月工资不计提直接发放可以吗
邹老师
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提问时间:08/11 10:57
#建筑#
你好,正常情况下,应当先计提,然后发放才是的
阅读 1638
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老师公司去年买了台小轿车,今年准备卖掉是不是我们得当成处置固定资产一样交销项税
家权老师
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提问时间:04/07 16:31
#建筑#
是的,就是那样的思路
阅读 1637
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老师好,建安印花税是按不含税收入还是按价税合计缴纳啊?
邹老师
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提问时间:01/11 15:09
#建筑#
你好,合同里面有价税分别体现吗
阅读 1637
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老师我把之前待抵扣的税都用了那这个价要不要转成本?
郭老师
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提问时间:04/07 15:09
#建筑#
你好,你这个是认证抵扣了,你是不允许抵扣还是怎么了?
阅读 1636
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老师你好,请问建筑企业的科目余额 “合同结算” 应该在资产负债表哪个报表科目列式?谢谢
新新老师
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提问时间:01/31 11:58
#建筑#
你好 “合同结算”科目既不是资产也不是负债,是一个具有双重性质的会计科目。 根据新收入准则相关规定,“合同结算”科目核算同一合同下属于在某一时段内履行履约义务涉及与客户结算对价的合同资产或合同负债。期末余额在借方的,根据其流动性,在资产负债表中分别列示为“合同资产”或“其他非流动资产”项目;期末余额在贷方的,根据其流动性,在资产负债表中分别列示为“合同负债”或“其他非流动负债”项目。
阅读 1636
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老师,我是想问认证发票勾选平台怎么操作呢
易 老师
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提问时间:09/16 18:19
#建筑#
发票勾选认证步骤: 1.首先打开税务局网上发票勾选网址,输入税控盘密码进行登录。 2.登录进系统后点确认勾选菜单。 3.点勾选确认之后就会出现未认证发票可以选择确认。 4.勾选上需要认证的发票点确认。 5.出现提示信息你勾选的汇总确认。勾选确认之后需要提交就可以了。
阅读 1636
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老师您好!市政工程,最快也要1—2年才付款,有些项目合同,也是完工后半年,一年才签合同,对于我公司来讲,都是老板自己贴料工费干项目,对下成本已经发生,对上又没签合同,怎么确认收入呢?怎么做账才合法?
朴老师
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提问时间:06/08 15:18
#建筑#
一、收入核算 1、收到预付工程款时 借:银行存款 贷:预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借:预收账款/应收账款 贷:工程结算收入 3、结转收入 借:主营业务收入 贷:主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷:本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借:工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 2.发生的材料费用 借:管理费用/原材料 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 3.支付人工费 借:工程施工--人工费 贷:现金(或应付工资等) 4.发生的机械费用 借:工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税(进项税额)(指的租赁) 贷:银行存款(或累计折旧等) 5.发生的其他直接费 借:工程施工--其他直接费 贷:银行存款(或现金等) 6.月末确认收入和成本 借:主营业务成本(按当期确认的合同成本) 工程施工——合同毛利 (倒挤) 贷:主营业务收入(按当期确认的工程结算收入) 7.工程完工决算后,应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵,冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工
阅读 1635
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椭圆形是否可看成是圆形呢,这个12.5mm是怎么来的呀?
石泽芳老师
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提问时间:12/31 08:47
#建筑#
同学你好,这个值是通过对大量人体样本的手掌和上肢尺寸数据进行统计分析,再结合安全裕度确定的,得到12.5mm这个标准。你给图片没有给出12.5mm具体的计算过程哦
阅读 1634
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建筑行业预料项目增值税、附加税、印花税计算公式
邹老师
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提问时间:10/13 19:25
#建筑#
你好 预缴增值税=不含税价款*增值税预征率 附加税=预缴的增值税*附加税税率 印花税=相关合同金额*印花税税率
阅读 1634
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老师,工程建造发生的勘查费,造价咨询费,设计费,工程结算审核费,监理费等,这些属于工程项目的什么费用?
冉老师
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提问时间:09/29 14:28
#建筑#
你好学员,记入间接费用
阅读 1634
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老师,您好,我们企业是施工方,房地产开发企业给我们一张购房抵用券,抵用券写的是老板个人的名字,这个会计上怎么处理呢?
郭老师
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提问时间:07/05 10:09
#建筑#
你好,也就是这个房屋以后会过户给你老板,是这个意思吧?
阅读 1633
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老师,我们是在2022年12月升一般纳税人,如果在2022年11月取得的进项发票可以抵扣进项吗?
新新老师
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提问时间:11/22 09:38
#建筑#
你好 原来小规模时报过税的 不能抵扣
阅读 1632
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房地产开发公司的吊牌,是用来做什么的?
易 老师
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提问时间:12/08 21:55
#建筑#
同学您好,房地产开发公司的吊牌一般用于展示公司的名称、标志、口号、宣传语等品牌形象信息,以及公司的开发项目、楼盘、产品等信息。 吊牌通常被悬挂在公司办公室、售楼处、工地等场所,以及用于宣传活动和展会等场合。
阅读 1630
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老师,我们是建筑公司 有30个人的工资可以通过个体户来发吗?然后个体户开发票给公司?如果可以发,合同内容是什么?开的发票税目是什么?
一鸣老师
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提问时间:02/07 11:57
#建筑#
这个跟个体户签订劳务分包合同就是
阅读 1630
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建筑业的企业所得税的税负率是多少?
庚申老师
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提问时间:01/31 10:21
#建筑#
一般纳税人增值税负率大概是2%—3.5%,企业所得税负率大概是1%—3% 仅供参考,各地不一
阅读 1629
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如果一张绿化工程图纸“设计范围”里面有苗木,设计范围外面也有苗木,那该张图纸的苗木清单中的数量,是设计范围之内的苗木数量,还是指整张绿化工程图纸所有苗木的数量?
郭老师
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提问时间:03/07 07:46
#建筑#
设计范围之内的苗木数量 你上面写了设计范围外也有苗木 这张图纸只有设计内的 外面的不管
阅读 1627
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老师好!供应商给我们提供了材料票,送货单,购销合同,我们还需要做出入库单吗?
鲁老师
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提问时间:07/20 13:56
#建筑#
最好还是做个入库单,代表你们入库了
阅读 1626
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老师 给客户送了 手机,买了手机的发票怎么入账
金金老师
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提问时间:10/04 17:56
#建筑#
您好,计入到管理费用的业务招待费
阅读 1626
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消防工程类开票时,科目是,借:预付账款,贷:工程结算,应交税费-应交增值税。 这里的预付账款二级科目可以应该怎么设置呢?
新新老师
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提问时间:08/02 16:10
#建筑#
二级科目就是收款单位的名称。
阅读 1626
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老师,小规模目前普票增值税免税,还用把这部分税额,记入营业外收入吗
新新老师
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提问时间:06/24 18:11
#建筑#
。开免税发票不体现应交税费了。也不结转到营业外收入。
阅读 1626
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老师:请问捐赠款到学校,需要调整企税吗?
郭老师
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提问时间:11/19 17:00
#建筑#
你好,如果不是公益性的捐赠,需要的全部调整。公益性的捐赠按利润的12%抵扣所得税,超过的在以后三年内抵扣。
阅读 1626
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老师 请问管理和法规中有两个点:安全生产费和安全文明费开工后各多长时间和比例,有点混
刘艳红老师
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提问时间:08/18 11:10
#建筑#
安全文明施工费: 预付时间:发包人应在工程开工后的28天内预付安全文明施工费。 预付比例:预付比例为安全文明施工费总额的50%,其余部分应按照提前安排的原则进行分解,并与工程进度款同期支付
阅读 1625
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