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老师你好,我想问下去年年底暂估今年没回票,调增交税的话,账务怎么处理?小企业会计准则
文文老师
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提问时间:05/21 16:16
#税务#
该暂估还要支付款项吗
阅读 21
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搅拌车的折旧年限是10年还是4年?
文文老师
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提问时间:05/21 16:12
#税务#
搅拌车的折旧年限通常是10年
阅读 49
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1.投资的一家子公司注销了,投资160万只收回来65万,投资损失,汇算清缴需要填哪些报表? 2.投资另一家子公司收益分红了2000万,实收金额2000万。 利润表里投资收益是1905万,那汇算清缴应该怎么填写
朴老师
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提问时间:05/21 16:12
#税务#
一、子公司注销产生投资损失汇算清缴报表填报 《A105030 投资收益纳税调整明细表》 在该表中填写与该项投资相关的信息,包括初始投资成本 160 万、收回金额 65 万等内容,准确反映投资损失情况,系统会据此计算纳税调整金额。 《A105000 纳税调整项目明细表》 《A105030 投资收益纳税调整明细表》调整后的金额会自动关联到《A105000 纳税调整项目明细表》中 “投资收益” 行次,进行整体纳税调整。 《A100000 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A 类)》 最终相关调整数据会反映到主表《A100000》中,影响应纳税所得额的计算。 可能涉及《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》(A105090) 若符合资产损失相关条件,还需在《A105090》表中准确填报投资损失的具体情况,说明损失原因、金额计算过程等,以便税务机关审核。 二、子公司分红汇算清缴填报 核对差异原因:先查明利润表中投资收益 1905 万与实际分红收到 2000 万存在差异的原因,可能是会计核算方法(如权益法核算存在调整)或时间性差异等导致。 《A105030 投资收益纳税调整明细表》 填写该项投资的分红情况,将实际收到的分红 2000 万准确填入对应栏次,并根据差异原因调整纳税金额。如果是会计与税法确认收入时间不同造成的差异,要按税法规定确认应税收入。 《A105000 纳税调整项目明细表》 经《A105030 投资收益纳税调整明细表》调整后的投资收益数据,会在《A105000》表 “投资收益” 行次体现,调整应纳税所得额。 《A100000 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A 类)》 最终调整后的结果反映到主表,正确计算企业应缴纳的企业所得税。
阅读 21
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老师我咨询一下我去年有个员工工资重复计提了,没有发也没有申报个税,12月份没有发现申报汇算得时候发现了我直接申报企业所得税调增可以吗,还是怎么处理
郭老师
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提问时间:05/21 16:10
#税务#
汇算清缴,纳税调增,然后在今年账上借应付职工薪酬工资贷利润分配未分配利润。
阅读 20
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老师您好!求工商年报申报网址辽宁
文文老师
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提问时间:05/21 16:07
#税务#
直接百度:国家企业信用信息公示系统
阅读 21
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请问公司账上没钱,除了跟法人借钱,还可以跟其他个人借吗?需要签借款合同吗
刘艳红老师
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提问时间:05/21 16:06
#税务#
您好,可以借的,签订借款合同就可以
阅读 22
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老师您好,现在塑料制品包装袋小规模纳税人税率多少啊。
文文老师
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提问时间:05/21 16:05
#税务#
塑料制品包装袋小规模纳税人税率1%
阅读 13
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公司主营建材,但是经营范围有土石方工程施工、园林绿化工程施工,这样可以开建筑服务*安装费吗
宋生老师
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提问时间:05/21 16:05
#税务#
你好,可以的操作能力。
阅读 30
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电局上进账留底金额2万,跟自己做账系统上是0.8万存在1.2万差异, 现在查出来是电局上2021年做了进账勾选,但是账务系统上没做,那这种情况在2024年12月,怎么做分录调整呢?
郭老师
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提问时间:05/21 16:05
#税务#
你好,当时是加税合计做了成本费用的吗?是的话,建应交税费,应交增值税进项贷利润分配,未分配利润汇算清缴,需要纳税调增。
阅读 23
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汇算清缴补交了24年的业务招待费609.18,怎么做账呢
刘艳红老师
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提问时间:05/21 16:02
#税务#
您好, 借:利润分配-未分配 贷:应交税费 借:应交税费 贷:银行存款
阅读 27
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老师,我们是小规模纳税人,成立有5年了,税务局未核定垃圾处理费,怎么办
宋生老师
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提问时间:05/21 16:02
#税务#
你好,这个没关系,他没有核定,你就不用管他。
阅读 18
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老师请问下职工福利费2024年账载和实际发生金额为97646.22,上年全年工资总额611886.75*0.14=85664.15,要调增11982.07元,但是福利费里面还有26375元是员工宿舍房租是没有发票的,那我要调增的金额是11982.07+26375元吗?
朴老师
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提问时间:05/21 16:01
#税务#
是的,调增金额为 11982.07 + 26375 元 。一是超工资总额 14% 扣除限额的 11982.07 元需调增;二是无发票的房租 26375 元,因无合法凭证不能扣除,也要调增。
阅读 21
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辛苦图片这个老师说下谢谢
妮老师
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提问时间:05/21 15:59
#税务#
你好,社保公司部分按照社保基数计提,个人部分就代扣代缴
阅读 13
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老师,增值税附表二的35行和第2行有什么关系吗,35行显示的数据是不是本月所有做了抵扣勾选的发票数据,比如我这个月做了抵扣勾选的发票有10份,不抵扣勾选的发票有5分,免退税勾选的有4份,那35行跟2行显示的分别是几份
朴老师
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提问时间:05/21 15:58
#税务#
增值税附表二第 35 行 “本期认证相符的增值税专用发票”,反映本期所有认证相符的增值税专用发票,包括申报抵扣、不申报抵扣等各种用途的发票。第 2 行 “其中:本期认证相符且本期申报抵扣”,只是第 35 行中本期实际用于申报抵扣的部分。 在你所说的情况中,第 35 行显示的份数是所有认证相符的发票份数,即 19 份(10 份抵扣勾选 + 5 份不抵扣勾选 + 4 份免退税勾选)。第 2 行显示的是本期认证相符且本期申报抵扣的发票份数,即 10 份抵扣勾选的发票(假设都符合申报抵扣条件)。
阅读 26
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老师,手足护理是属于生活服务类吗?税收有什么优惠政策
宋生老师
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提问时间:05/21 15:58
#税务#
你好,是的,是属于生活服务,你这个是小微企业可以享受小微企业的优惠
阅读 26
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老师你好,请问我24年1-5月收到进项发票金额10万,用到23年汇算清缴里面做成本了,因为23年收入多,前几天刚补交了一点企业所得税税款,到时做账时我真实在24年成本里面。我现在需要做啥调整吗?现在已经是25年了,我公司税务系统里面还有成本发票40万呢?请问我如何做税务风险最小呢?
郭老师
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提问时间:05/21 15:58
#税务#
你好,2024年的时候,借利润分配未分配利润贷银行存款做的是这个汇算清缴。2023年是纳税调减了是吗?是的话,2024年这些不算成本,不属于2024年的成本,它也不影响你汇算清缴。
阅读 35
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麻烦图片这个老师说下谢谢
apple老师
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提问时间:05/21 15:56
#税务#
同学你好,我给你解答
阅读 17
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差旅住宿费发票能抵扣增值税吗
文文老师
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提问时间:05/21 15:55
#税务#
员工 差旅住宿费发票能抵扣增值税
阅读 20
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老师,请问下商务净水机是不是可以归类在电子设备里?2台总价在1.6万,还是说要归类在器具、工具、家具等这类呢?2024年我的账都是累计折旧,只是当时建卡片是放在器具、工具、家具等这类,现在要做2024年的汇算清缴,填哪个类别合适呢?
朴老师
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提问时间:05/21 15:52
#税务#
商务净水机归类为 “器具、工具、家具” 更合适 。电子设备通常强调以电子技术为核心实现功能,如电脑、服务器等;商务净水机主要是通过物理或化学过滤方式净化水质,其核心功能并非基于电子技术 。 汇算清缴时,按会计核算情况,放在 “器具、工具、家具” 类别即可
阅读 49
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老师你好,农产品批发公司凉面、凉皮税率是9%吗?
文文老师
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提问时间:05/21 15:52
#税务#
农产品批发公司凉面、凉皮税率是9%。
阅读 41
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固定资产一次性扣除已在季度申报时调减了,年度汇算清缴时还需要调减吗?
朴老师
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提问时间:05/21 15:48
#税务#
同学你好 汇算清缴调增多折旧的哦
阅读 260
收藏 0
老师,您好,企业所得税汇算清缴的时候增值税收入和企业所得税主营业务收入不一致,原因是去年一季度申报的是不含税销售收入,其余季度都是按含税的收入申报,账务处理的话没有算增值税部分,直接借:银行存款,贷主营业务收入。现在我可以直接在企业所得税纳税申报表上调整吗?然后顺便修改财务报表 还是要怎么处理呀
郭老师
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提问时间:05/21 15:46
#税务#
可以的,纳税调减财务报表不用修改 账务处理做到今年
阅读 137
收藏 1
有客户要求纳税证明是什么呀?还没有交钱呢
朴老师
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提问时间:05/21 15:46
#税务#
同学你好 是完税证明吧?还是你们之前业务的纳税证明?
阅读 14
收藏 0
什么情况下只交城建税,免交两个教育费附加
宋生老师
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提问时间:05/21 15:46
#税务#
比如小微企业没有达到起征点但是开了专票
阅读 25
收藏 0
老师 所有者权益变动表中 所有者权益金额和资产负债表中金额不一致 是错的吗 本年所有者权益是对的 加上去年的看不对了
朴老师
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提问时间:05/21 15:45
#税务#
一、是否错误? 是。所有者权益变动表与资产负债表的所有者权益金额必须一致,否则存在填报错误。 二、不一致常见原因: 上年数未衔接:变动表 “上年年末余额” 与资产负债表上年期末数不一致(如漏记前期调整)。 本年变动漏填:未填利润分配、资本公积变动、其他综合收益等影响权益的项目。 取数错误:资产负债表未包含全部权益类科目,或变动表项目数据与账务不符。 三、快速核对方法: 对比期初数:确认变动表 “上年年末余额”= 资产负债表上年期末数。 计算变动额: 资产负债表期末余额 - 期初余额 = 变动表本年增减变动合计 若不等,逐项核对利润分配、资本公积等项目。 四、解决建议: 逐笔核对权益类科目明细账(如实收资本、未分配利润)。 确保变动表包含所有权益变动(如分红、增资、其他综合收益)。 利用财务软件校验勾稽关系,修正错误数据。
阅读 38
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你好。请问注册新公司。企业类型是公司还是个人独资企业
宋生老师
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提问时间:05/21 15:44
#税务#
你好,这个企业自己选择注册什么类型。
阅读 29
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企业所得税和附加税城建设的计税基础是什么?
文文老师
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提问时间:05/21 15:43
#税务#
企业所得税按利润总额 附加税城建设的计税基础按增值税与消费税
阅读 13
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个体户经营所得的是核定征收的,增值税按季收入申报,想问需不需要报年度财务报表!
刘艳红老师
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提问时间:05/21 15:36
#税务#
您好,不用,个体没有财务报表
阅读 30
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老师,经纪代理公司法人请问可以去税务局代开劳务派遣服务发票吗?
刘艳红老师
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提问时间:05/21 15:36
#税务#
您好,这种税务局一般会让公司自已开
阅读 17
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应付账款还有几毛钱的余额应该怎么调账呢
文文老师
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提问时间:05/21 15:35
#税务#
可转到营业外收入
阅读 17
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