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明年报考会计中级,有2019和2020年度的继续教育没有学,影响吗?
刘艳红老师
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提问时间:12/11 20:41
#中级职称#
您好, 这个要看你们那边的政策,要几年的,如果要一年的就没事,要五年的就要补好
阅读 215
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这个会计分录分别怎么做 A企业为增值税一般纳税人,增值税税率为13%,存货按实际成本计价核算,本月发生有关增值税(本题不考虑应交的其他税费)业务如下: (1)购入生产用材料一批,增值税专用发票上注明的价款为300000元,增值税税率13%,增值税额为39000元,另支付运输企业运输费用1000元,增值税税率9%,增值税额 90元,材料已经到达并验收入库,款项均未支付。 (2)购入不需要安装的设备一台,增值税专用发票注明其价款为600000元,增值税额 78000元,价税款签发一张期限3个月,面值为 678000元的商业承兑汇票支付。 (3)企业管理部门委托外单位修理机器设备,取得对方开具的增值税专用发票上注明的修理费用40000元,增值税额5200元,款项以银行汇票支付。
于老师
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提问时间:12/11 19:01
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: (1) 借:原材料301000 应交税费——应交增值税(进项税额)39090 贷:应付账款340090 (2) 借:固定资产600000 应交税费——应交增值税(进项税额)78000 贷:应付票据678000 (3) 借:管理费用40000 应交税费——应交增值税(进项税额)5200 贷:银行存款45200 祝您学习愉快!
阅读 729
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老师说这个25是个收益,算净利润时加上了25。他是个收益怎么理解呢。??
廖君老师
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提问时间:12/11 18:39
#中级职称#
您好,您看这是所得税费用货方,就是减少了费用,增加了利润25,利润就是收益嘛
阅读 160
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老师请问一下,自然人电子税务局扣缴端5月份之前是代账会计报的个税我是不是查不到明细?5月之后的我在自己电脑上可以查看的到
朴老师
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提问时间:12/11 18:08
#中级职称#
一般情况下,5 月之前代账会计报的个税在你自己电脑上可能查不到明细,因为数据存储在本地,系统不会自动同步其他电脑的申报数据,且你没将之前的数据备份恢复到自己电脑。5 月之后自己电脑申报的可以查到。
阅读 190
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老师,形成控股合并是指50%以上份额吗?
朴老师
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提问时间:12/11 18:06
#中级职称#
50% 以上的表决权份额会形成控股合并,但在实际情况中,还需要考虑是否存在实质控制的其他因素。
阅读 177
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11月份做了一个客户100万的无票收入,并申报纳税,我12月份怎么冲回?
羊小羊老师
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提问时间:12/11 18:06
#中级职称#
需依合理原因(如销售退回或折让)备好相关证明,在会计核算上冲减收入与成本,税务申报时于 “未开票收入” 栏填负数并按当地税务规定处理(可能需先审核)。
阅读 193
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老师请问一下,我们是装修公司,工人发工资是怎么报个税的呀?是在哪里报?
张瑞雪老师
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提问时间:12/11 18:04
#中级职称#
你好,那些工人是你们的员工么,是申报成工资还是劳务?在个税客户端申报,就是你们每个月申报工资的那个软件上。
阅读 196
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有限责任公司与股份有限公司的区别?股份有限公司与有限责任公司如果出现资不抵债的情况怎么处理?老师,请问下这个咋个区别
羊小羊老师
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提问时间:12/11 18:01
#中级职称#
有限责任公司股东人数上限为 50 人,资本不划分为等额股份,股权转让有限制;股份有限公司发起人 2 - 200 人,资本划分为等额股份,股份可自由转让;两者出现资不抵债时都可以申请破产,以公司全部资产偿债,股东在出资或认购股份范围内承担有限责任。
阅读 266
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老师这个分录为啥影响所有者权益也就是净利润呢?
钟存老师
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提问时间:12/11 17:10
#中级职称#
因为所得税费用 也就是贷方科目 影响净利润的
阅读 188
收藏 1
陈静芳老师,在再麻烦问您了。老师上面那个公允净利润为啥+10可不可以对应这句黄色的理解?
陈静芳老师
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提问时间:12/11 16:56
#中级职称#
是这样理解的,递延所得税资产或负债一般都会影响所得税费用,只要影响到利润表的项目都会影响净利润
阅读 152
收藏 1
老师,我想问下,就是在网上买券,企业职工不同的人购买不同的商品,该如何开发票
文文老师
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提问时间:12/11 16:44
#中级职称#
这种通常是开预付卡名称的发票
阅读 180
收藏 1
老师这个10为啥要交税,+10
Fenny老师
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提问时间:12/11 16:37
#中级职称#
你好 这是预计的费用,没有实际发生,税法上现在还不承认该笔费用,需要纳税调增。
阅读 194
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股权转让,股东把公司20%的股份转让给其他股东,那公司会计该怎么做账?
郭老师
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提问时间:12/11 16:19
#中级职称#
你好,之前股东有投资的话,借实收资本老股东,贷实收资本新股东。
阅读 217
收藏 1
老师 四川成都的继续教育可以补吗 明年想考中级
刘艳红老师
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提问时间:12/11 16:04
#中级职称#
您好,可以补申报的,找线下机构做下就可以
阅读 376
收藏 0
老师电子发票怎样查询商品编码?也就是税收分类码
文文老师
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提问时间:12/11 15:45
#中级职称#
是指开票时如何选择商品编码 ?
阅读 245
收藏 1
老师这个题的2022年12月31日的投资收益我算的跟答案不一样,不知道错哪了 我的理解先算摊余成本=期初摊余成本1120.89*(1+6%实际利率)-应收票面利息100=65.29 65.29*6%实际利率算投资收
卫老师
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提问时间:12/11 15:02
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本题属于到期一次还本付息,所以计算摊余成本时不应该减去应收票面利息。您写的这个公式是分期付息下摊余成本的计算方式。 祝您学习愉快!
阅读 202
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老师,收货做分录:借:库存商品,贷:分期收款发出商品,然后结转成本,借:主营业务成本,贷:分期收款发出商品。这两个分录有问题吗?我资产负债表里的库存数据与实际库存数据不一致。
朴老师
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提问时间:12/11 14:59
#中级职称#
这两个分录有问题。第二个结转成本的分录错误,正确的应该是 “借:主营业务成本,贷:库存商品”。 因为这个错误,导致资产负债表中库存数据比实际库存数据偏高,账实不符。应冲销错误分录,按正确方式记账来调整。
阅读 219
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公司的私户收到股东的打款内账会计怎么做账
郭老师
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提问时间:12/11 14:57
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 公司对应的应该都是公户,正常来说应该是股东直接将钱打到公司公户上,作为追加投资处理,公司的分录为: 借:银行存款 贷:实收资本 资本公积——股本溢价 祝您学习愉快!
阅读 248
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老师好,麻烦问下,之前是在河北进行的会计信息采集,今年不是统一由全国会计服务平台重新采集嘛,我是录入的北京的工作信息,那么我25年能在北京报考中级么 是否还需要调转
郭老师
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提问时间:12/11 14:41
#中级职称#
需要调转 这个全国统一会计信息采集里面可以做调转,可以做会计信息采集,可以做变更。
阅读 706
收藏 3
老师,您好,结转废品净损失是什么意思,能通俗解释下吗?还有它的分录是什么?谢谢
小赵老师
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提问时间:12/11 14:37
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 废品净损失是指在生产过程中产生的不合格产品(即废品)所造成的经济损失。这些损失包括了废品的成本减去回收价值后的差额,以及处理废品发生的费用。通俗来说,就是生产出了不能用的产品,需要计算这些坏掉的产品给企业带来了多少损失。 结转废品净损失的会计分录通常为: 第一步,可修复废品损失 借:废品损失-x×产品 贷:基本生产成本-x×产品 第二步,发生可修复废品的修复费用 借:废品损失-xx产品 贷:原材料、制造费用等 第三步,回收废品残料价值以及应向责任人索赔款项 借:原材料 其他应收款 贷:废品损失-xx产品 第四步,根据废品损失明细帐归集的废品损失,结转分配废品净损失。 借:基本生产成本-x×产品 贷:废品损失-xx产品 祝您学习愉快!
阅读 300
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继续教育什么时候截止?
东老师
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提问时间:12/11 14:18
#中级职称#
你好,这个是到12月31号截止的
阅读 312
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个体户付款,要别人提供发票吗
郭老师
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提问时间:12/11 14:07
#中级职称#
你好,查账征税的需要,没有发票抵扣不了生产经营所得。
阅读 342
收藏 1
老师,我医院房屋2025年门头装修改造53万,墙体维修45万,还有病房维修预算大概80万,这是三个独立的项目,可以分别一次性进去基建项修费吗?不进长期待摊去每年摊销,这样可以吗?房屋不是自有的
小锁老师
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提问时间:12/11 14:01
#中级职称#
您好,这个是可以的,分别一次性计入,能
阅读 297
收藏 1
老师,注销企业,税务注销完了,注销执照,最后是银行是吗?
刘艳红老师
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提问时间:12/11 13:50
#中级职称#
您好,是的,最后是公账
阅读 212
收藏 1
出差买的柴油玻璃火入什么科目,已经消耗完了
刘艳红老师
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提问时间:12/11 13:42
#中级职称#
您好,计入管理费用-差旅费里面
阅读 177
收藏 0
老师,凭证的左上抬头处的公司名称,比如京东,有一部分凭证名称是jd,一部分是京东中文,这个有无影响?
朴老师
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提问时间:12/11 12:22
#中级职称#
有影响。 财务核算:易导致记账混淆、账目核对困难,影响准确性和效率。 税务合规:有税前扣除风险和税务稽查风险。 内部控制:体现财务管理混乱,增加审计风险。 法律风险:会削弱证据效力,可能导致败诉,还可能面临合规处罚。
阅读 272
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出差购买的油桶和对讲机,用完拿回来了金额在200左右,入什么科目
文文老师
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提问时间:12/11 11:41
#中级职称#
可计入管理费用-低值易耗品
阅读 201
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中级实务。阴影这里出售固定资产,为啥贷方不写固定资产呢老师
小菲老师
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提问时间:12/11 11:33
#中级职称#
同学,你好 因为固定资产已经转到固定资产清理这个科目里面了
阅读 175
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出差外地去当地租车的通行费和油费入到车辆使用费还是差旅费
小锁老师
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提问时间:12/11 10:47
#中级职称#
您好,这个的话是属于差旅费的,这个
阅读 259
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收益率和折现率有关系吗?内含收益率有折现吗?
小锁老师
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提问时间:12/11 10:47
#中级职称#
您好,这个是有关系的,因为收益率,说白了就是另外一方的折现率,内含收益率也有折现的
阅读 280
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