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老师好!我一个公司有2个帐户,其中中行就是公司贷款开的帐户,每月扣贷款利息,我现在帐是分开记的,包括未分配利润都是分开的,就是一个公司各个银行的所有帐都是分开的,税务局财务申报是合并的,今年帐想合并一块,怎么调
微微老师
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提问时间:04/07 19:15
#建筑#
您好,相同的账目的数相加在一起即可。
阅读 1553
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老师您好!市政工程,最快也要1—2年才付款,有些项目合同,也是完工后半年,一年才签合同,对于我公司来讲,都是老板自己贴料工费干项目,对下成本已经发生,对上又没签合同,怎么确认收入呢?怎么做账才合法?
朴老师
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提问时间:06/08 15:18
#建筑#
一、收入核算 1、收到预付工程款时 借:银行存款 贷:预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借:预收账款/应收账款 贷:工程结算收入 3、结转收入 借:主营业务收入 贷:主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷:本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借:工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 2.发生的材料费用 借:管理费用/原材料 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 3.支付人工费 借:工程施工--人工费 贷:现金(或应付工资等) 4.发生的机械费用 借:工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税(进项税额)(指的租赁) 贷:银行存款(或累计折旧等) 5.发生的其他直接费 借:工程施工--其他直接费 贷:银行存款(或现金等) 6.月末确认收入和成本 借:主营业务成本(按当期确认的合同成本) 工程施工——合同毛利 (倒挤) 贷:主营业务收入(按当期确认的工程结算收入) 7.工程完工决算后,应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵,冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工
阅读 1553
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老师我们购买二手车、对方开的专票可以抵扣吗。
朴老师
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提问时间:12/20 12:24
#建筑#
同学你好 这个可以抵扣
阅读 1553
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老师好,朋友的建筑公司,有一个说是经侦大队的打电话说让把账带过去,一般会是什么事情?
李达老师
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提问时间:08/12 18:51
#建筑#
经侦大队主要负责对生产、销售假冒伪劣商品犯罪案件,侵犯知识产权犯罪案件,妨害公司、企业的管理秩序的犯罪案件,部分扰乱市场经济秩序犯罪案件、部分侵犯财产犯罪案件的侦查、指导、协调工作。负责县局驻县相关行政执法部门公安联络室的联络、协调工作。 一、负责辖区内经济犯罪案件的侦办; 二、全面落实上级经侦部门打击经济犯罪的统一部署和其他各项工作的安排; 三、组织侦办上级交办的经济犯罪案件; 四、开展调研工作,掌握辖区内经济犯罪情况,分析研究经济犯罪的动态并提出对策; 五、及时受理对经济犯罪案件的举报工作,抓好经侦队伍建设和基础业务工作; 六、协助、协调好外地市公安机关侦办的经济犯罪案件和承办上级交办的其他事项。 七、负责对党政机关、企事业单位内部治安保卫工作的监督、指导,维护好内部单位安全与稳定。
阅读 1552
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请问工程项目上的餐费计入工程施工的间接费用吗?相当于入项目成本了,后面还要调增交企业所得税吗?
一鸣老师
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提问时间:12/09 10:04
#建筑#
是的,餐费计入工程施工的间接费用,后期转入主营业务成本抵减利润的呀
阅读 1551
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工程需要的材料,购买后开的材料发票需要备注工程名称和工程地址吗?
邹老师
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提问时间:10/26 21:48
#建筑#
你好,购买材料的发票,不需要备注 建筑施工内容的发票,才需要备注工程名称和工程地址的
阅读 1551
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老师,项目付款进度表中的付款内容怎么填写
郭老师
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提问时间:02/04 13:03
#建筑#
你好,支付的具体的是什么项目?
阅读 1550
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你好,老师。 我想请问纳税调增只对调增的部分计算税金,是吧?
一鸣老师
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提问时间:11/04 14:51
#建筑#
是把调增的部分加入利润总额计算税金,
阅读 1550
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老师,这题不是净现值越大方案越好吗?
软软老师
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提问时间:05/15 14:05
#建筑#
童鞋 你好 这个是比较两个互斥方案得成本 因此净现值小的方案好
阅读 1549
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老师,异地项目发农民工工资直接做工资表,发放申报个税是吗?不买社保,没有劳务发票
紫藤老师
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提问时间:09/06 16:48
#建筑#
你好,异地项目发农民工工资直接做工资表,发放申报个税的
阅读 1549
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你好老师!申报增值税的时候出现比对不通过?怎么处理
李老师(1)
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提问时间:11/16 10:22
#建筑#
你好,一般我们在申报的时候,这个附表一你可以选择把它上面的内容全部清除掉,然后不要去保存那个表,直接保存主表,去申报,嗯,你可以按照我的来试一下。
阅读 1548
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老师去银行开基本户 要签三方协议吗? 方便之后的操作
王雁鸣老师
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提问时间:08/07 16:00
#建筑#
同学你好,不需要的,到时候在电子税务局网上操作即可。
阅读 1548
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电票可以没有收款人,审核人吗
家权老师
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提问时间:05/06 15:31
#建筑#
你好,可以没有的哈。有开票人就行
阅读 1547
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发票由十万版升到百万版有什么要求
易 老师
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提问时间:12/14 12:47
#建筑#
(一)有固定的生产经营场所,且对其拥有产权;(二)注册资金在1000万元以上的;(三)年实现应税销售额在亿元以上,且经常需要开具销售额在百万元以上专用发票的;(四)在生产经营中,没有发生虚开发票和其他违规行为的。
阅读 1547
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园林绿化工程可以再分包吗
文文老师
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提问时间:10/26 21:46
#建筑#
园林绿化工程可以再分包
阅读 1545
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老师详细回答,建筑实际工作中,比如别人用我们资质,包了一个活,合同10万,收取一定管理费,税金,老师这个管理费一般是额外收取吗?怎么做账法? 税金扣除按照多少扣除,比如我们需要给甲方开具9发票,借用我们资质方我应该扣多少税金?我没在实际工作中碰到过……不知道怎么处理怎么描述? 还有我想收取的管理费我不给人家开发票吗?我账务咋么处理?比如按照1收取的话。老师列举实际工作实例回答。
朴老师
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提问时间:08/04 07:13
#建筑#
管理费也是从工程款里扣的 和税费一样的扣 税费看你们综合税率是多少 管理费一般是2%左右
阅读 1545
收藏 6
企业公路建设项目需要申请拨款,需要去建管处和国库审批,这些是什么意思,又是个什么流程
秦枫老师
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提问时间:07/27 18:52
#建筑#
同学,你们招投标中标的这个市政道路工程,是市财政局拨款的。所以你们每一次工程申请工程进度款都需要得到监管局或者是建管处的批准,具体的流程你要问是建管处,审批流程走完之后,会到到财政局,财政局会统一时间拨付。
阅读 1542
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老师,我们是建筑施工企业,计提工资和发放的分录怎么写
家权老师
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提问时间:09/23 16:15
#建筑#
1.按考勤或产量统计表计提工资 借:管理费用/制造费用/销售费用/工程施工-直接费用-工资 贷:应付职工薪酬-工资 2.计提公司部分社保和公积金 借:管理费用-社保费-各项社保,公积金 贷:应付职工薪酬——各项社保,公积金(企业部分) 3.发放工资时扣社保和个税 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应付款—各项社保,公积金(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 4上交杜保 借:应付职工薪酬——各项社保,公积金(企业部分) 其他应付款—社保,公积金(个人部分) 贷:库存现金/银行存款 5上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款
阅读 1541
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老师,请问建筑行业一般纳税人给别人提供劳务分包,提供纯劳务也是按建筑行业的9%的税率吗?
朴老师
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提问时间:12/20 13:34
#建筑#
同学你好 对的 也是按照百分之九 建筑劳务也是百分之九
阅读 1539
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老师,12月份公司进项大于销项,年末还用结转到应交税费—应交增值税—转出未交增值税吗??
新新老师
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提问时间:12/29 11:06
#建筑#
是的,是的,需要结转这里。
阅读 1539
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请问老师,房建建筑行业的企业所得税负率一般在哪个范围?
邹老师
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提问时间:11/13 17:00
#建筑#
你好,这个就需要看你当地税局对这个行业参考税负率水平是多少了 企业所得税在0.5%-1%左右,仅供参考
阅读 1539
收藏 6
老师好 请问建筑公司有哪些税收政策以及税收优惠有哪些,如何账务处理?以及日常涉及哪些业务账务处理?期待回复
王璐璐老师
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提问时间:01/16 10:16
#建筑#
你好 在看题目的哈 稍等哈
阅读 1538
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老师,分公司开票收入达到500万,直接升为一般纳税人,那企业所得税汇总到总公司,会影响总公司也升为一般纳税人吗?
王超老师
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提问时间:09/16 11:32
#建筑#
你好 不会的,这个两边是独立的,不会影响到你们的
阅读 1538
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我想问一下 如果我们先开发票出去 就要确认收入吗?工程还没干 甲方要求开发票 就要确认收入吗
明&老师
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提问时间:02/04 12:08
#建筑#
同学你好,可以先开票,先不确认收入。满足条件时再确认。
阅读 1537
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业主把工程款打到共管账户里面,共管账户的户名是建设方,然后里面的钱怎么出来,是直接把共管账户里面的钱打到建设方的基本户,还是打到其他的户也可以
郭老师
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提问时间:09/01 17:15
#建筑#
你好,你们是需要支付什么业务的吗?可以公户直接支付出去。
阅读 1535
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对于报销发票,请问包含哪些内容的发票尽量不要使用,比如发票内容包含礼品、娱乐等
宋生老师
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提问时间:07/04 11:51
#建筑#
你好,其实实际有发生就可以。 娱乐服务这些也行,只是一般都会有扣除限额。
阅读 1534
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通讯科技公司,营业执照范围包括通讯施工,包工包料的工程,是不是给甲方开工程款施工费之类的就行,然后材料的进项也都可以正常使用,并不是营业执照也得有材料销售才能用材料之类的进项。是这样吗
宋生老师
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提问时间:06/06 14:54
#建筑#
你好!是的,这样就可以了 偶尔可以,但是经常发生,就建议你去增加营业范围
阅读 1534
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个税申报收入是按税前工资来填?还是按税后工资来填呢?比如基本工资6500,扣除社保392.22,拿到手的工资是6107.78 在填个税表时,是填6500?还是填6107.78?
郭老师
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提问时间:08/03 15:59
#建筑#
你好,按照税前的应发工资6500。
阅读 1534
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收**项目的管理费,分录如何做
邹老师
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提问时间:07/06 09:07
#建筑#
你好,收**项目的管理费 借:银行存款 ,贷:其他业务收入 , 应交税费—应交增值税(销项税额)
阅读 1534
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百分之十三的机械租赁公司,开票给百分之九的建筑公司,可以抵扣么
文文老师
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提问时间:05/23 15:48
#建筑#
可以的,百分之十三的机械租赁公司,开票给百分之九的建筑公司,可以抵扣
阅读 1533
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