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老师,小规模纳税人上个季度的增值税已结转到营业外收入,现在发票冲红,结转的增值税也要冲红吗?怎么写分录?不然应交税费科目余额是负数,谢谢还有申报系统应怎么操作
郭老师
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提问时间:07/06 18:01
#建筑#
借应收账款负数 贷主营业务收入,负数 应交税费,应交增值税负数 借应交税费应交增值税负数 贷营业外收入负数,如果只有这一个销售额然后去你的增值税申报表里面有一个10栏,在这里面前负数销售额就行
阅读 67
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施工企业自行承担支付给工人的赔偿款可以直接计入工程成本吗?还是计入管理费用
家权老师
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提问时间:07/06 11:46
#建筑#
那个计入管理费用就行
阅读 64
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付工地人员工资,一次性付了半年的工资,比如7月份付他1-6月工资,那我这边要怎么给他申报工资?之前1-6月都没有申报过
文文老师
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提问时间:07/05 14:53
#建筑#
8月申报7月个税时,将发放工资合并到一个月申报
阅读 80
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老师,企业向个人签的租车协议,但个人还在贷款期间,协议能否规定个人还贷款和保险的钱找企业报销,给还贷款的话就可以便宜租金,这样可以嘛
小菲老师
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提问时间:07/05 14:11
#建筑#
同学,你好 是可以的
阅读 78
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老师请问工会经费指的是什么怎么算工会经费
小邓子老师
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提问时间:07/05 12:22
#建筑#
工会经费是指工会组织依法取得并用于开展职工服务、维护权益、组织活动及发展工运事业的专项资金,是工会运作的物质基础 根据《工会法》,经费来源包括: 会员缴纳的会费(个人工资的0.5%); 单位按工资总额2%拨缴的经费(主要来源); 政府补助、工会所属企业收入及其他收入
阅读 99
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本月收到预收工程款,未开票,需要做未开票收入,次月在开出发票,分别怎么写分录
邹老师
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提问时间:07/05 11:38
#建筑#
你好 本月 预收工程款,借:银行存款,贷:预收账款 做无票收入分录,借:预收账款,贷:主营业务收入,应交税费—应交增值税 次月 先把上面的无票收入分录红冲,然后根据开票再做收入分录
阅读 85
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境内单位派遣员工参与境外工程项目,由境内单位按月支付的工资薪金。在个税角度,属于境内所得还是境外所得?
郭老师
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提问时间:07/05 10:05
#建筑#
你好,这个是境外所得
阅读 1727
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境外缴纳的个税如何在汇算清缴时抵免,抵免限额如何计算,请举例说明?
朴老师
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提问时间:07/05 07:55
#建筑#
一、抵免规则 居民个人境外已缴个税,可从当期应纳税额抵免,抵免限额为境外所得依我国税法算的应纳税额;超限额部分,可在未来 5 个纳税年度结转抵免 。 二、抵免限额计算(分国分项) 综合所得:抵免限额 = 境内外综合所得应纳税额 ×(境外综合所得收入额 ÷ 境内外综合所得收入额合计 ) 经营所得:抵免限额 = 境内外经营所得应纳税额 ×(境外经营所得应纳税所得额 ÷ 境内外经营所得应纳税所得额合计 ) 其他分类所得:抵免限额 = 境外该类所得依我国税法算的应纳税额 三、举例(以综合所得为例 ) 中国居民李某,2024 年境内工资等综合所得应纳税所得额 80 万,从 B 国取得劳务报酬(属综合所得),收入额 24 万(已扣 20% 费用 ),在 B 国已缴个税 5 万 。 境内外综合所得应纳税所得额合计:80 + 24 = 104 万 查税率表算境内外综合所得应纳税额(假设适用 30% 税率、速算扣除数 52920 ):104 万 ×30% - 52920 = 259080 元 B 国综合所得抵免限额:259080×(24÷(80 + 24) )≈ 49934.68 元 抵免:已缴 5 万(50000 元 ),当期抵 49934.68 元,超限额 65.32 元可结转后续 5 年抵免 。
阅读 522
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老师,我之前是做建筑行业的会计,后面可以去那几个行业,我只会做全盘账,但是那些什么高端的经营各种规划好难的不会,而且快40岁了,没有中级会计证,光伏行业,学校实操好像没有,不知道去哪个行业做会计,现在建筑行业好像不行了,担心发不了工资,拖欠工资,做不了多久又倒闭了
妮老师
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提问时间:07/04 23:34
#建筑#
你好,会计行业大原理是相通的,有经验,建议你提升下证书,年龄不是问题,只要愿意决心去做一定会做好,愿你考虑清楚方向就去行动
阅读 90
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老师,我之前是做建筑行业的会计,后面可以去那几个行业,我只会做全盘账,但是那些什么高端的经营各种规划好难的不会,而且快40岁了,没有中级会计证,光伏行业,学校实操好像没有
小锁老师
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提问时间:07/04 23:23
#建筑#
您好,这个的话,实操是不多的,你现在是想做行业账还是啥
阅读 77
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老师您好,商贸业开具发票,填出库单时,是填销售价还是成本价?
文文老师
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提问时间:07/04 17:10
#建筑#
填出库单时,是填销售价
阅读 79
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老师,农民工专户怎么开
文文老师
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提问时间:07/04 16:56
#建筑#
你好,是指到银行开立专户 ?
阅读 79
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老师怎么在住建局的网站报建筑产值?可以指导下吗
郭老师
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提问时间:07/04 15:57
#建筑#
登陆住建局官网的建筑业产值统计系统或企业年报平台,使用统一信用代码(社会组织机构代码)登录。首次登录需完善企业基本信息,包括省份、市/区等选项。 数据录入 根据系统指引填写产值数据,包括利润总额(允许为负数)、施工进度等信息。需如实选择施工类型(如房屋建筑、市政工程等),并上传施工许可、验收证明等材料。 审核提交 数据录入后提交审核,若审核通过则完成填报;若未通过需查看退回理由并修改数据后重新提交
阅读 80
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分公司独立核算自负盈亏,和总公司同市不同区,分公司所得税要汇总到总公司去报,唯一在分公司可以报的就是增值税及财报,这种属于小微还是非小微呢
宋生老师
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提问时间:07/04 15:28
#建筑#
你好,这种,一般都是默认非小微。
阅读 80
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**业务 我们**别人单位,现在甲方要求提供工资表,但是他们不申报个税,实际人员是我们公司提供可以吗?还是必须要被**方的公司提供?
郭老师
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提问时间:07/04 12:23
#建筑#
应该你们提供,实际工程是你们来做的。
阅读 80
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建筑行业的印花税是按合同价还是不含税价算
郭老师
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提问时间:07/04 12:03
#建筑#
合同里面有含税的,还有不含税的,按照不含税的
阅读 72
收藏 0
对于报销发票,请问包含哪些内容的发票尽量不要使用,比如发票内容包含礼品、娱乐等
宋生老师
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提问时间:07/04 11:51
#建筑#
你好,其实实际有发生就可以。 娱乐服务这些也行,只是一般都会有扣除限额。
阅读 1487
收藏 6
老师,我们是专业分包,项目上要求我们开设农民工专户,听说专户发票开具的不一样,怎么开呢?
刘艳红老师
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提问时间:07/04 10:59
#建筑#
您好,这个开劳务*劳务费就可以
阅读 84
收藏 0
老师您好,商贸业,第二季度收入高,成本少,交的所得税有点多,可以把库存里的材料先结转一部分成本吗?相当于提前出库了?
文文老师
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提问时间:07/04 09:41
#建筑#
可以先结转一部分成本
阅读 71
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老师!我们是施工单位,项目抵债取得的房产!办理房产证产生的契税和印花税账务处理怎么做
宋生老师
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提问时间:07/04 08:45
#建筑#
你好,这个i是你们自己负担的是吗
阅读 90
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老师,公司要给工地人发工资,要怎么发给他们呢?让他们提供劳务票还是直接申报他们的工资呢
家权老师
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提问时间:07/04 08:30
#建筑#
直接发工资申报个税就行
阅读 82
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你好,老师,工程公司,现在在外地的施工项目,工资由甲方代发,要求我公司为人员申报个人所得税,这个合理吗?
朴老师
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提问时间:07/04 07:53
#建筑#
甲方要求你公司为人员申报个人所得税是合理的。 虽然工资由甲方代发,但你公司作为与这些人员存在劳动合同关系或实际用工关系的单位,是 “有权决定支付” 所得的单位,属于法定的扣缴义务人,需履行个人所得税申报缴纳义务。同时,根据相关规定,跨省异地施工单位或省内异地施工单位,都应就其所支付的工程作业人员工资、薪金所得,向工程作业所在地税务机关办理全员全额扣缴明细申报。
阅读 79
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老师好,甲方代付项目农民工工资,现在是2025年7月一次性发放5月—6月两个月工资.6月没报5月份个税,现在能一次性把两个月的工资申报了吗?该如何申报呢?
郭老师
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提问时间:07/03 20:40
#建筑#
七月份发放八月份申报个税就想上一个月没有发工资吗?没有的话零申报。 一次发了两个月的,你申报两个月
阅读 87
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想问下截图中这句话涉及哪条税收法规?具体该怎么理解,麻烦解释下。
乐伊老师
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提问时间:07/03 20:32
#建筑#
同学你好,这是适用增值税零税率政策: 境内单位提供国际运输服务、航天运输服务,以及向境外单 位提供的完全在境外消费的研发服务、合同能源管理服务、设计服务、广播影视节目(作品)的制作和发行服务、软件服务、电路设计及测试服务、信息系统服务、业务流程管理服务、离岸服 务外包业务、转让技术以及财政部和国家税务总局规定的其他服务,适用增值税零税率政策。 完全在境外消费指的是: 1.服务的实际接受方在境外,且与境内的货物和不动产无关; 2.无形资产完全在境外使用,且与境内的货物和不动产无关; 3.财政部和国家税务总局规定的其他情形。
阅读 884
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这个6月认证进项税额是什么意思?是在平台上勾选认证的税额吗
宋生老师
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提问时间:07/03 16:50
#建筑#
你好,是的,这个是勾选认证的金额。
阅读 84
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我们与劳务公司签订的劳务费,这个交印花税按印花税什么税目来交呢
文文老师
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提问时间:07/03 16:34
#建筑#
若是建筑劳务,按建筑合同
阅读 84
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老师,您好,我想问一下,固定资产(汽车)折旧年限到了,但是还有净残值,是现在做固定资产清理,还是报废或是出售的时候做啊
文文老师
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提问时间:07/03 16:08
#建筑#
报废或是出售的时候做
阅读 1256
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老师建筑行业被**方已经开发票了,怎样确认收入?甲方给代发工资怎样做分录?
宋生老师
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提问时间:07/03 15:00
#建筑#
你好,你们是被**方吗
阅读 89
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老师,建筑服务异地预交,我们给甲方开票27万,9%,然后我们的劳务分包给我们开票27万,3%,是不是,就不用预交增值税了?
家权老师
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提问时间:07/03 14:40
#建筑#
不预交,但是还是要申报的
阅读 72
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建筑公司投标保函需要交印花税吗
文文老师
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提问时间:07/03 14:32
#建筑#
投标保函,不需要交印花税
阅读 75
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