财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，问下公司员工和公司不是签订的劳动合同，而是自己申请的以个体户，每月给公司开发票的形式支付的工资的形式，请问这个在给他申报个税是是申报劳务所得吗？
苏晓燕老师 | 提问时间：11/09 15:12

#实务#

您好，如果以个体户开票方式，您企业什么也不用做，

阅读 33

收藏 0
老师，这个题目为什么乘了2个50%
朴老师 | 提问时间：11/09 15:08

#实务#

这是双重优惠叠加 1. 第一个50%：该公司是“小型微利企业”，2024年城镇土地使用税适用减按50%征收的优惠政策； 2. 第二个50%：无偿使用土地的纳税义务发生在4月底（当年仅使用8个月），需按实际使用月份占全年的比例（8/12≈66.67%）计税，但解析里简化为按半年（50%）计算（注：实际应为8/12，这里是题目解析的简化处理）。最终公式：6000㎡×6元/㎡×(8/12)×50%（小微优惠）×50%（月份简化）=0.6万元。

阅读 66

收藏 0
股东实缴了注册资金，怎么拿回？
刘艳红老师 | 提问时间：11/09 15:08

#实务#

您好，这个不能拿回的，除非是股权转让，对方把钱一起给你

阅读 13

收藏 0
一般纳税人2018年从个人处购买汽车当时取得二手车销售统一发票35.6万，2025年11月，单位又出售给个人13万，可以按销售自己使用过的固定资产，选择简易计税3%减按2%开普票吗？
朴老师 | 提问时间：11/09 15:05

#实务#

可以，按销售自己使用过的固定资产，适用简易计税3%减按2%开普票（放弃减税可开3%专票）。

阅读 12

收藏 0
老师，个人找税局代开10w块钱的普票，要缴纳多少税？
刘艳红老师 | 提问时间：11/09 15:04

#实务#

您好，开的是哪方面的发票

阅读 13

收藏 0
老师，阿里国际站在哪里可以筛选确认收货时间呢目前国际站推送数据按季度推送，可我们是一般纳税人，不知道每个月有哪些订单确认收货，主要订单比较多也不可能每个去筛选确认收货时间
董孝彬老师 | 提问时间：11/09 15:03

#实务#

您好，阿里国际站没有直接筛选确认收货时间的功能，您需要登录卖家后台进入“交易-管理订单”，筛选订单状态为“已结束的订单”并利用时间筛选器选择您需要的月份（例如2024年5月1日至2024年5月31日），然后导出该月份所有交易完成的订单数据来获取确认收货记录用于报税。

阅读 15

收藏 0
税务务现在是不是最新规定，每个季度要报送收入和经营业信息？那公司是一般纳税的，只要按订单开好发票就可以吧，到时和美团上报税务的销售金额一致就可以？
暖暖老师 | 提问时间：11/09 14:57

#实务#

你好，没开具发票的也要申报的

阅读 27

收藏 0
暖暖老师，辛苦继续解答下呗！那怎么处理呢？租赁的事儿
暖暖老师 | 提问时间：11/09 14:54

#实务#

你好需要算不确认收入才可以的

阅读 27

收藏 0
老师好，请问这样的国际航班的单子可以直接入账吗？
董孝彬老师 | 提问时间：11/09 14:54

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 15

收藏 0
老师您好！请问个问题，就是我们公司挂老板的往来账，其他应收款借方余额7万，其他应付款贷方余额15万，那请问怎么样冲一下这个账呢？
董孝彬老师 | 提问时间：11/09 14:54

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 12

收藏 0
老师，阿里国际站在哪里可以筛选确认收货时间呢
董孝彬老师 | 提问时间：11/09 14:51

#实务#

您好，阿里国际站不能直接按确认收货时间筛选订单，因为它是批发平台流程长，您可以在搜索产品时用左边的“发货时间”筛选供应商比如选≤7天，或者在卖家后台的“交易-订单管理”里按“Shipped”状态看哪些货已发出正等买家确认。

阅读 10

收藏 0
老师小规模纳税人劳务公司给建筑公司开了27万3个点的专票！！！那劳务公司后面增值税是按多少交给税务局？
小林老师 | 提问时间：11/09 14:41

#实务#

你好，正在回复题目

阅读 25

收藏 0
老师好，请问餐饮企业购买的筷子，纸巾、餐盒，牙签计入什么会计科目？
家权老师 | 提问时间：11/09 14:36

#实务#

那些计入主营业务成本就行

阅读 13

收藏 0
公司23年买的车，才看到发票，现在入固定资产，从本月开始折旧，可以吧
暖暖老师 | 提问时间：11/09 14:17

#实务#

你好可以的，入账晚了，计提折旧也晚

阅读 34

收藏 0
老师，地产有一整栋烂尾楼，是毛呸房。我司装修这栋楼，整栋楼大概1000套房子，大概每套装修费是5万，估计装修下来5千万左右，装修完后我司进行康养业务。这边是海边空气好环境好！让会员过来住。以此进行营业！请问这5000万的装修费我如何入账？
暖暖老师 | 提问时间：11/09 14:14

#实务#

你好计入长期待摊费用，核算，摊销入成本

阅读 36

收藏 0
有一个进项发票前面抵扣了，这个月对方开了红字发票。我当时抵扣的时候是借库存商品应交税费应交进项税贷预付账款，现在我要做进项税转出分录是借预付账款贷库存商品贷应交税费未交增值税进项税转出对不对
暖暖老师 | 提问时间：11/09 14:02

#实务#

你好你的会计分录是对的

阅读 140

收藏 1
单位2018年从个人处购买汽车当时取得二手车销售统一发票35.6万，2025年11月，单位又出售给个人13万，可以按销售自己使用过的固定资产，选择简易计税3%减按2%开普票吗？
朴老师 | 提问时间：11/09 13:58

#实务#

可以。你单位2018年从个人处购汽车仅取得二手车销售统一发票，无法抵扣进项税额，该汽车属于“不得抵扣且未抵扣进项税额的自用固定资产” 。出售时符合按简易计税3%征收率减按2%计税的条件，且默认只能开具普通发票。

阅读 167

收藏 1
知道，这样做违规，但是如果是医生的朋友领取这部分费用呢，而且公司行政部制作了课程表等辅助资料，
董孝彬老师 | 提问时间：11/09 13:49

#实务#

您好，这个前景能不能给一下呀，方便一起沟通

阅读 37

收藏 0
请问老师，我们公司有一笔用于消防的费用，总金额比较大，50万，没走公户付款，老板自己垫付，记账原始凭证就是会计自己手写了一个费用付款的，由老板签字，这明显不合规，老板也明确了，没有任何发票和合同，就是给的红包，我现在接手账目，该怎么处理，是调整出来，还是按照实际入账，纳税调增
董孝彬老师 | 提问时间：11/09 13:39

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 26

收藏 0
请列一下这道题的分录谢谢
朴老师 | 提问时间：11/09 13:31

#实务#

长江公司（债权人）分录：借：库存商品 600 应交税费—进项税额 78 坏账准备 1550 投资收益 228 贷：应收账款 2000 黄河公司（债务人）分录：借：应付账款 2000 贷：主营业务收入 600 应交税费—销项税额 78 其他收益 1322 借：主营业务成本 420 贷：库存商品 420

阅读 60

收藏 0
老师，这个税二的这里所说的不得扣除与前面所说的股息红利免税是什么区别？
小林老师 | 提问时间：11/09 13:16

#实务#

你好，正在回复题目

阅读 60

收藏 0
现金流量表是会计报表的一种，反映了企业在特定期间内的现金流入和流出情况，用于评估企业的现金流量状况。
周老师 | 提问时间：04/28 16:45

#会计实务#

现金流量表是会计报表的一种，用于反映企业在特定期间内的现金流入和流出情况。它分为三个部分：经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。经营活动现金流量包括与企业日常经营活动相关的现金流入和流出，如销售商品或提供劳务所收到的现金、支付给供应商的现金、支付给员工的现金等。这部分现金流量反映了企业经营能力和盈利能力的状况。投资活动现金流量包括与企业投资活动相关的现金流入和流出，如购买或出售固定资产、购买或出售投资性房地产、收到或支付的股息和利息等。这部分现金流量反映了企业投资决策和资本运作的情况。筹资活动现金流量包括与企业筹资活动相关的现金流入和流出，如发行或回购股票、发行或偿还债券、获得或偿还贷款等。这部分现金流量反映了企业融资能力和财务结构的状况。通过分析现金流量表，可以评估企业的现金流量状况和经营能力。如果经营活动现金流量净额为正，说明企业经营活动产生了现金流入，具有良好的经营能力；如果经营活动现金流量净额为负，说明企业经营活动产生了现金流出，可能存在经营困难的情况。同时，还可以通过比较不同期间的现金流量表，了解企业现金流量的变化趋势，为决策提供参考依据。需要注意的是，现金流量表只反映了企业的现金流量情况，不能直接反映企业的盈利能力。在分析企业的财务状况时，还需要综合考虑其他会计报表，如资产负债表和利润表。

阅读 849

收藏 4
高级会计师的评定标准是什么？
李老师 | 提问时间：04/28 15:53

#会计实务#

高级会计师（Certified Public Accountant, CPA）的评定标准通常由各国的会计师协会或监管机构制定。以下是一般性的评定标准，具体情况可能因地区而异： 1. 学历要求：通常要求申请人具备相关会计或财务领域的本科或硕士学位。 2. 工作经验要求：通常要求申请人在会计或财务领域具有一定的工作经验，如3-5年以上。 3. 考试要求：通常要求申请人通过一系列的会计专业考试，以测试其在财务报表分析、审计、税务、管理会计等领域的知识和技能。 4. 遵守道德规范：申请人需要遵守相关的职业道德规范，包括诚信、保密、独立性等。 5. 继续教育要求：一旦成为高级会计师，申请人需要持续参加相关的继续教育活动，以保持专业知识的更新和发展。请注意，以上仅为一般性的评定标准，具体的评定要求可能因地区和国家而有所不同。建议您查阅当地会计师协会或监管机构的相关规定以获取更准确的信息。

阅读 698

收藏 3
调整以前期间主营业务收入的目的是什么？
周老师 | 提问时间：04/28 15:06

#会计实务#

调整以前期间主营业务收入的目的是确保财务报表的准确性和真实性。这种调整通常发生在当前会计期间，但与之前会计期间的主营业务收入相关。调整主要是为了纠正之前会计期间中可能存在的错误、遗漏或误报的收入项目，以确保财务报表反映了正确的经济实际情况。调整以前期间主营业务收入的原因可能包括： 1. 错误记录：在之前的会计期间中，可能会发生由于错误记录或计算错误导致的主营业务收入错误。通过调整，可以纠正这些错误，确保报表中的收入准确反映实际情况。 2. 遗漏收入：有时，一些主营业务收入可能在之前的会计期间中被遗漏。这可能是由于错误的分类、遗漏的交易或其他原因导致的。通过调整，可以将这些遗漏的收入纳入到正确的会计期间中。 3. 误报收入：有时，主营业务收入可能被错误地报告在错误的会计期间中。这可能会导致财务报表中的收入不准确。通过调整，可以将这些误报的收入重新分配到正确的会计期间中。总之，调整以前期间主营业务收入的目的是确保财务报表准确反映实际的经济情况，提高财务报告的可靠性和可比性。这对于投资者、债权人和其他利益相关方来说是非常重要的。

阅读 554

收藏 2
兰考契税是在哪个时期实行的？
李老师 | 提问时间：04/28 13:12

#会计实务#

兰考契税是在英国历史上的一个时期实行的税收制度。它是由威廉一世在11世纪末期引入的，最初是为了筹集资金来支持他的军事行动。兰考契税是一种地租税，即征收土地使用权的费用。根据这个制度，土地所有者需要向国王支付一定的费用以获得土地的使用权。这个制度在英国持续了几个世纪，直到18世纪末期才被废除。

阅读 510

收藏 2
如果一笔存款的年利率为3%，存款期限为6个月，计算存款到期后的利息是多少？
王一老师 | 提问时间：04/28 13:01

#会计实务#

根据题目给出的信息，我们可以使用以下公式来计算存款到期后的利息：利息 = 存款金额 × 年利率 × 存款期限其中，存款金额是指存款的数额，年利率是指每年的利率，存款期限是指存款的时间长度。假设存款金额为X元，则利息 = X × 3% × 6/12 = X × 0.03 × 0.5 = 0.015X 元。所以，存款到期后的利息是0.015X元。

阅读 708

收藏 3
资产负债表可以反映企业的财务状况和偿债能力，帮助投资者、债权人和管理层评估企业的经营状况。
王一老师 | 提问时间：04/28 13:00

#会计实务#

是的，资产负债表是会计报表中的重要组成部分，它可以提供企业特定时点的财务状况信息。通过资产负债表，投资者、债权人和管理层可以了解企业的资产、负债和所有者权益的情况，从而评估企业的经营状况和偿债能力。资产负债表的主要作用包括： 1. 反映企业的财务状况：资产负债表列出了企业的资产、负债和所有者权益，可以清楚地展示企业的财务状况。投资者、债权人和管理层可以通过分析资产负债表，了解企业的资金状况、债务水平和净资产情况。 2. 评估企业的偿债能力：资产负债表可以帮助债权人评估企业的偿债能力。债权人可以通过分析企业的负债和所有者权益的比例，判断企业是否有足够的资金来偿还债务。 3. 辅助投资决策：投资者可以通过资产负债表了解企业的资产结构和负债结构，从而判断企业的投资价值。投资者可以根据资产负债表的信息，评估企业的盈利能力、资本结构和风险水平，从而做出投资决策。总之，资产负债表是企业财务报告中非常重要的一部分，它可以提供有关企业财务状况和偿债能力的关键信息，帮助投资者、债权人和管理层评估企业的经营状况。

阅读 722

收藏 3
企业申请的专利应如何进行会计核算？
李老师 | 提问时间：04/28 12:46

#会计实务#

企业申请的专利应根据会计准则的规定进行会计核算。根据《企业会计准则》第10号——无形资产的规定，专利是企业的一种无形资产，应当按照以下步骤进行会计核算： 1. 初次确认：当企业申请专利成功后，应按照实际发生的费用或公允价值确认专利的初始价值。如果无法可靠估计，则初始价值可以暂时按照申请费用计量。 2. 摊销：企业应按照专利的使用寿命，将其摊销到相关期间的费用中。摊销方法可以选择直线摊销法或合理的使用量摊销法。 3. 减值测试：企业应当定期进行减值测试，以确定专利是否存在减值迹象。如果专利的可收回金额低于其账面价值，就需要进行减值准备的计提。 4. 处置：如果专利被出售、报废或者到期，企业应根据实际情况进行处置，并根据处置结果调整专利的账面价值。需要注意的是，会计核算中的专利费用应当包括专利申请费、专利权维持费、专利权转让费等直接与专利相关的费用。同时，企业应当按照相关法律法规的要求，及时履行专利登记、维护等手续，确保专利的合法性和有效性。以上是关于企业申请的专利如何进行会计核算的基本步骤，具体的会计处理还需要根据企业的具体情况和会计准则的要求进行具体操作。

阅读 530

收藏 2
展位装修费的会计处理方式是资本化还是费用化？
王一老师 | 提问时间：04/28 12:28

#会计实务#

展位装修费的会计处理方式通常是费用化。根据会计准则，展位装修费属于一次性费用，其效益期限较短，通常在展会结束后即失去了使用价值。因此，展位装修费应当被视为费用，按照费用的性质进行会计处理。具体地，展位装修费应当在发生时计入当期费用，列入利润表中的费用项目，例如营业费用或市场推广费用等。这样可以准确反映企业在展会中的实际成本，并及时反映在财务报表中。需要注意的是，如果展位装修费属于较大规模的投资，且具有较长的使用寿命，可以考虑将其资本化处理，即将其作为固定资产列入资产负债表并分期摊销。但这种情况相对较少见，一般情况下，展位装修费应当费用化处理。

阅读 645

收藏 3
存款期限对定期存款利息的计算有何影响？是越长期限利息越高还是越短期限利息越高？
王一老师 | 提问时间：04/28 12:20

#会计实务#

存款期限对定期存款利息的计算有直接影响。一般情况下，存款期限越长，利息越高；存款期限越短，利息越低。这是因为银行在计算利息时会考虑到存款的时间价值。较长的存款期限意味着客户将资金锁定在银行较长的时间，银行可以更多地利用这笔资金进行投资和借贷活动，从而获得更多的收益。因此，银行愿意给予较长期限存款更高的利息。另一方面，较短期限的存款意味着客户可以更快地取回资金，银行的使用时间也更短，所以银行给予的利息会相对较低。需要注意的是，具体的利率水平和利息计算方式可能因银行和地区而异。因此，在进行定期存款时，应仔细阅读银行的相关规定和合同，以了解具体的利率和计算方式。

阅读 836

收藏 4

没有找到问题？直接来提问