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A公司和B公司同一个法人（老板），A公司做电商平台，A和B公司都向C公司进货，但是B公司不在电商平台销售，B公司进货是为了给A公司一起拿去在电商平台卖的。由于B公司账户没有资金，要先向A公司借钱去进货卖给A公司，以下几个问题：一、B公司可以平价开票卖给A公司吗？二、账上B欠A钱，A欠B钱，可以做分录互相抵消吗？还是得A还钱给B,B收了货款再还A ，这样倒腾一遍把账平掉？
朴老师 | 提问时间：07/04 11:24

#实务#

一、B 公司可以平价开票给 A 公司，但需满足独立交易原则（如提供市场价格依据证明合理性），否则可能被税务机关认定为关联交易定价不合理，存在调整风险。二、账上 B 欠 A、A 欠 B 的款项，若双方同意且无合同限制，可以直接做分录互相抵消（需书面确认抵消金额等），无需实际资金倒腾；若选择资金流转平账也合规，但会增加操作流程。

阅读 61

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出租房屋印花税税目是租赁合同按千分之一交印花税是吧
文文老师 | 提问时间：07/04 11:24

#实务#

是租赁合同按千分之一交印花税。

阅读 38

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24年工会经费忘了交了，现在交的分录怎么做，年度汇算清缴的报表影响在哪。需要调整吗？，
家权老师 | 提问时间：07/04 11:24

#实务#

计提工会：借:利润分配-未分配利润贷：应付职工薪酬-工会经费，上缴借：应付职工薪酬-工会经费贷：银行存款。

阅读 11

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个体户经营所得怎么申请退税？
刘艳红老师 | 提问时间：07/04 11:24

#实务#

您好，这个要去窗口申请，网上没有

阅读 6

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老师，保安服务一般纳税人平时是差额纳税的公司，是不是也可以全额开具5%的专票呢
家权老师 | 提问时间：07/04 11:24

#实务#

不能全额开5%的，只是管理费部分才能开5%

阅读 3

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你好老师，红冲造成负数现在该怎么报税
文文老师 | 提问时间：07/04 11:24

#实务#

收入直接填写负数，但这种通常要大厅申报

阅读 2

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老师帮忙看一下这样做可以吗
家权老师 | 提问时间：07/04 11:23

#税务#

没明白为啥是调整销项税呢？

阅读 5

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老师，请问往年的企业所得税是亏损的，今年企业所得税（申报2024年）汇算清缴有利润并缴纳了企业所得税后该如何做账？
文文老师 | 提问时间：07/04 11:22

#实务#

只需要做补缴的企业所得税分录

阅读 6

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我们是一般纳税人进项5吨，出库4.9吨，中途有运输损耗0.1吨，我按照发票5吨金额直接把库存都结转了，差的0.1吨就是在里面一起结转了销售成本了不用单独计算科目了吧？
家权老师 | 提问时间：07/04 11:22

#实务#

是的，就是那样处理就行

阅读 3

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会计分录序时簿显示的日期是当月月底，和所填制凭证显示的具体日子不一样。
宋生老师 | 提问时间：07/04 11:22

#实务#

你好，你的问题是什么呢

阅读 2

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分公司的人在总公司交社保，社保费由分公司支付给总公司代缴，由分公司发工资，请问分公司在支付这笔社保费会计分录的时候~原始凭证是什么？
宋生老师 | 提问时间：07/04 11:21

#实务#

你好，这个你们是分开核算，分开做账是吗

阅读 64

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发出的货款有异常被客户罚款，罚款的金额怎么减出来？是含税的总货款直接减罚款金额还是未税的货款减罚款金额？
文文老师 | 提问时间：07/04 11:21

#税务师#

含税的总货款直接减罚款金额

阅读 5

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老师好，本公司是做水利设计项目的。在今年行业审计抽查抽到我公司23年开出发票32000元，当时与业主也确认过的，业主款也合部打清，因抽查审计，得出业主多支付了14元，款已打还业主，业主也开回了浙江省资金入来结算电子票据（注名此项目名称退设计费），象这种情况作为公司财务要怎么处理14元呀
朴老师 | 提问时间：07/04 11:21

#实务#

冲减收入：因属于多收的设计费，需冲减 2023 年对应项目的主营业务收入（若 2023 年账已结，通过 “以前年度损益调整” 科目处理，最终结转至未分配利润）。分录（当年处理）：借：主营业务收入 14 元贷：银行存款 14 元增值税处理：若原发票已缴纳增值税，需按规定向税务机关申请退还或抵减当期税款（14 元对应的税额），并调整增值税申报表。凭证留存：将业主开具的《浙江省资金往来结算电子票据》（注明退设计费）与退款银行回单作为原始凭证，附在记账凭证后，留存备查。

阅读 5

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老师，我们公司卖了这个二手车给个人，怎么做账两万卖的？
宋生老师 | 提问时间：07/04 11:20

#实务#

你好，你们公司是做二手车生意的吗

阅读 27

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老师您好，知道应当知道行政内容是什么意思
朴老师 | 提问时间：07/04 11:20

#中级职称#

知道：公民、法人等实际清楚行政行为（像处罚决定、许可内容）的具体信息，比如收到文书并查看了内容。应当知道：虽没实际知晓，但依常理、法定程序（如文书依法送达），推定其理应了解行政行为内容，比如文书送达到了，即便没拆看，也认为 “应当知道”

阅读 25

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我们是生产销售医疗设备的要开一个产品维修的费用我们变更经营范围之后没有维修这一项是不是不能开产品维修那我开什么项目呢
宋生老师 | 提问时间：07/04 11:20

#税务#

你好，偶尔开一次一般没问题。长期要开，就去变更。

阅读 17

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老师，问一下，目前我们公司准备注销了，发现有一笔20年前的应付账款，还没付，不知道是借款，还是什么，之前是手工账，现在都差不清楚了，这个怎么办？
宋生老师 | 提问时间：07/04 11:20

#实务#

你好，你计入营业外收入算了。

阅读 14

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老师，股东转股份税务如何操作？
文文老师 | 提问时间：07/04 11:20

#税务#

需要税局办理股权转让手续，交印花税等。再去做工商变更

阅读 2

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老师，现在都是在电子税务局查进项和销项，是不是发票就直接可以打印出来作为附件了，不是以前的那种一式几联的那样的
家权老师 | 提问时间：07/04 11:19

#税务#

是的，就是那样子的哈

阅读 11

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老师好，2025年6月收到2024年10-12月工会经费退费，会计分录怎么写？2024年12月分录计提工会经费分录是借：管理费用-工会经费贷：应付职工薪酬-工会经费 2025年1月缴纳工会经费分录是借：应付职工薪酬-工会经费贷：银行存款
家权老师 | 提问时间：07/04 11:19

#实务#

你们公司有工会组织吗？

阅读 7

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老师，刚成立公司，申报企业所得税本年累计不能为0，不能申报怎么办
刘艳红老师 | 提问时间：07/04 11:19

#实务#

您好，填个小小的数字申报就可以

阅读 6

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现金流量表是会计报表的一种，反映了企业在特定期间内的现金流入和流出情况，用于评估企业的现金流量状况。
周老师 | 提问时间：04/28 16:45

#会计实务#

现金流量表是会计报表的一种，用于反映企业在特定期间内的现金流入和流出情况。它分为三个部分：经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。经营活动现金流量包括与企业日常经营活动相关的现金流入和流出，如销售商品或提供劳务所收到的现金、支付给供应商的现金、支付给员工的现金等。这部分现金流量反映了企业经营能力和盈利能力的状况。投资活动现金流量包括与企业投资活动相关的现金流入和流出，如购买或出售固定资产、购买或出售投资性房地产、收到或支付的股息和利息等。这部分现金流量反映了企业投资决策和资本运作的情况。筹资活动现金流量包括与企业筹资活动相关的现金流入和流出，如发行或回购股票、发行或偿还债券、获得或偿还贷款等。这部分现金流量反映了企业融资能力和财务结构的状况。通过分析现金流量表，可以评估企业的现金流量状况和经营能力。如果经营活动现金流量净额为正，说明企业经营活动产生了现金流入，具有良好的经营能力；如果经营活动现金流量净额为负，说明企业经营活动产生了现金流出，可能存在经营困难的情况。同时，还可以通过比较不同期间的现金流量表，了解企业现金流量的变化趋势，为决策提供参考依据。需要注意的是，现金流量表只反映了企业的现金流量情况，不能直接反映企业的盈利能力。在分析企业的财务状况时，还需要综合考虑其他会计报表，如资产负债表和利润表。

阅读 568

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高级会计师的评定标准是什么？
李老师 | 提问时间：04/28 15:53

#会计实务#

高级会计师（Certified Public Accountant, CPA）的评定标准通常由各国的会计师协会或监管机构制定。以下是一般性的评定标准，具体情况可能因地区而异： 1. 学历要求：通常要求申请人具备相关会计或财务领域的本科或硕士学位。 2. 工作经验要求：通常要求申请人在会计或财务领域具有一定的工作经验，如3-5年以上。 3. 考试要求：通常要求申请人通过一系列的会计专业考试，以测试其在财务报表分析、审计、税务、管理会计等领域的知识和技能。 4. 遵守道德规范：申请人需要遵守相关的职业道德规范，包括诚信、保密、独立性等。 5. 继续教育要求：一旦成为高级会计师，申请人需要持续参加相关的继续教育活动，以保持专业知识的更新和发展。请注意，以上仅为一般性的评定标准，具体的评定要求可能因地区和国家而有所不同。建议您查阅当地会计师协会或监管机构的相关规定以获取更准确的信息。

阅读 517

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调整以前期间主营业务收入的目的是什么？
周老师 | 提问时间：04/28 15:06

#会计实务#

调整以前期间主营业务收入的目的是确保财务报表的准确性和真实性。这种调整通常发生在当前会计期间，但与之前会计期间的主营业务收入相关。调整主要是为了纠正之前会计期间中可能存在的错误、遗漏或误报的收入项目，以确保财务报表反映了正确的经济实际情况。调整以前期间主营业务收入的原因可能包括： 1. 错误记录：在之前的会计期间中，可能会发生由于错误记录或计算错误导致的主营业务收入错误。通过调整，可以纠正这些错误，确保报表中的收入准确反映实际情况。 2. 遗漏收入：有时，一些主营业务收入可能在之前的会计期间中被遗漏。这可能是由于错误的分类、遗漏的交易或其他原因导致的。通过调整，可以将这些遗漏的收入纳入到正确的会计期间中。 3. 误报收入：有时，主营业务收入可能被错误地报告在错误的会计期间中。这可能会导致财务报表中的收入不准确。通过调整，可以将这些误报的收入重新分配到正确的会计期间中。总之，调整以前期间主营业务收入的目的是确保财务报表准确反映实际的经济情况，提高财务报告的可靠性和可比性。这对于投资者、债权人和其他利益相关方来说是非常重要的。

阅读 403

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兰考契税是在哪个时期实行的？
李老师 | 提问时间：04/28 13:12

#会计实务#

兰考契税是在英国历史上的一个时期实行的税收制度。它是由威廉一世在11世纪末期引入的，最初是为了筹集资金来支持他的军事行动。兰考契税是一种地租税，即征收土地使用权的费用。根据这个制度，土地所有者需要向国王支付一定的费用以获得土地的使用权。这个制度在英国持续了几个世纪，直到18世纪末期才被废除。

阅读 339

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如果一笔存款的年利率为3%，存款期限为6个月，计算存款到期后的利息是多少？
王一老师 | 提问时间：04/28 13:01

#会计实务#

根据题目给出的信息，我们可以使用以下公式来计算存款到期后的利息：利息 = 存款金额 × 年利率 × 存款期限其中，存款金额是指存款的数额，年利率是指每年的利率，存款期限是指存款的时间长度。假设存款金额为X元，则利息 = X × 3% × 6/12 = X × 0.03 × 0.5 = 0.015X 元。所以，存款到期后的利息是0.015X元。

阅读 473

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资产负债表可以反映企业的财务状况和偿债能力，帮助投资者、债权人和管理层评估企业的经营状况。
王一老师 | 提问时间：04/28 13:00

#会计实务#

是的，资产负债表是会计报表中的重要组成部分，它可以提供企业特定时点的财务状况信息。通过资产负债表，投资者、债权人和管理层可以了解企业的资产、负债和所有者权益的情况，从而评估企业的经营状况和偿债能力。资产负债表的主要作用包括： 1. 反映企业的财务状况：资产负债表列出了企业的资产、负债和所有者权益，可以清楚地展示企业的财务状况。投资者、债权人和管理层可以通过分析资产负债表，了解企业的资金状况、债务水平和净资产情况。 2. 评估企业的偿债能力：资产负债表可以帮助债权人评估企业的偿债能力。债权人可以通过分析企业的负债和所有者权益的比例，判断企业是否有足够的资金来偿还债务。 3. 辅助投资决策：投资者可以通过资产负债表了解企业的资产结构和负债结构，从而判断企业的投资价值。投资者可以根据资产负债表的信息，评估企业的盈利能力、资本结构和风险水平，从而做出投资决策。总之，资产负债表是企业财务报告中非常重要的一部分，它可以提供有关企业财务状况和偿债能力的关键信息，帮助投资者、债权人和管理层评估企业的经营状况。

阅读 486

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企业申请的专利应如何进行会计核算？
李老师 | 提问时间：04/28 12:46

#会计实务#

企业申请的专利应根据会计准则的规定进行会计核算。根据《企业会计准则》第10号——无形资产的规定，专利是企业的一种无形资产，应当按照以下步骤进行会计核算： 1. 初次确认：当企业申请专利成功后，应按照实际发生的费用或公允价值确认专利的初始价值。如果无法可靠估计，则初始价值可以暂时按照申请费用计量。 2. 摊销：企业应按照专利的使用寿命，将其摊销到相关期间的费用中。摊销方法可以选择直线摊销法或合理的使用量摊销法。 3. 减值测试：企业应当定期进行减值测试，以确定专利是否存在减值迹象。如果专利的可收回金额低于其账面价值，就需要进行减值准备的计提。 4. 处置：如果专利被出售、报废或者到期，企业应根据实际情况进行处置，并根据处置结果调整专利的账面价值。需要注意的是，会计核算中的专利费用应当包括专利申请费、专利权维持费、专利权转让费等直接与专利相关的费用。同时，企业应当按照相关法律法规的要求，及时履行专利登记、维护等手续，确保专利的合法性和有效性。以上是关于企业申请的专利如何进行会计核算的基本步骤，具体的会计处理还需要根据企业的具体情况和会计准则的要求进行具体操作。

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展位装修费的会计处理方式是资本化还是费用化？
王一老师 | 提问时间：04/28 12:28

#会计实务#

展位装修费的会计处理方式通常是费用化。根据会计准则，展位装修费属于一次性费用，其效益期限较短，通常在展会结束后即失去了使用价值。因此，展位装修费应当被视为费用，按照费用的性质进行会计处理。具体地，展位装修费应当在发生时计入当期费用，列入利润表中的费用项目，例如营业费用或市场推广费用等。这样可以准确反映企业在展会中的实际成本，并及时反映在财务报表中。需要注意的是，如果展位装修费属于较大规模的投资，且具有较长的使用寿命，可以考虑将其资本化处理，即将其作为固定资产列入资产负债表并分期摊销。但这种情况相对较少见，一般情况下，展位装修费应当费用化处理。

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存款期限对定期存款利息的计算有何影响？是越长期限利息越高还是越短期限利息越高？
王一老师 | 提问时间：04/28 12:20

#会计实务#

存款期限对定期存款利息的计算有直接影响。一般情况下，存款期限越长，利息越高；存款期限越短，利息越低。这是因为银行在计算利息时会考虑到存款的时间价值。较长的存款期限意味着客户将资金锁定在银行较长的时间，银行可以更多地利用这笔资金进行投资和借贷活动，从而获得更多的收益。因此，银行愿意给予较长期限存款更高的利息。另一方面，较短期限的存款意味着客户可以更快地取回资金，银行的使用时间也更短，所以银行给予的利息会相对较低。需要注意的是，具体的利率水平和利息计算方式可能因银行和地区而异。因此，在进行定期存款时，应仔细阅读银行的相关规定和合同，以了解具体的利率和计算方式。

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