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我于2020年报考税务师，已经五年了，想在还有会计与法律没过，请问2020已过税法要重报吗？
宋生老师 | 提问时间：05/16 10:33

#实务#

你好，是的，是需要重新报了。

阅读 25

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公司从A公司承揽了室内精装业务，然后B公司将此业务交给了C公司。经过协商B公司同意A公司将款项直接付给C公司。 A公司与B公司签订合同，B公司与C公司签合同，三方签订协议说明款项A公司支付C公司。这样有税收风险吗？
郭老师 | 提问时间：05/16 10:31

#税务#

那你们之间的发票怎么开？

阅读 47

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老师，人力成本包括工会经费吗？
文文老师 | 提问时间：05/16 10:30

#实务#

人力成本包括工会经费。

阅读 44

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小规模下月转一般纳税人，这月是不是得把税报了？
文文老师 | 提问时间：05/16 10:23

#实务#

下月才是一般纳税人，可下月再报小规模

阅读 53

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做代账，在国外能代账国内的账吗
文文老师 | 提问时间：05/16 10:23

#实务#

只要IP接受，我们就可以做了的，对吧

阅读 23

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老师想问下，外账一般处理的是哪方面的问题
郭老师 | 提问时间：05/16 10:22

#实务#

嗯，劳务成本在每月末结转对吧劳务成本—工资薪金

阅读 25

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老师，发放工资时代扣的工会会费，现金流应该指向什么呀？是支付给职工以及为职工支付，还是支付其他与经营活动有关？
宋生老师 | 提问时间：05/16 10:19

#实务#

你好这个是支付的其他与生产经营有关的

阅读 60

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企业计提盈余公积会导致企业可供分配利润减少请问这句话为什么是不对可供分配利润= 当年实现的净利润（或净亏损）+ 年初未分配利润（或- 年初未弥补亏损）+ 其他转入但盈余公积是按照净利润计提的，计提后净利润不就减少了吗？
张老师 | 提问时间：05/16 10:12

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：因为可供分配的利润是一定的，就是实现的利润，如果没有亏损的话计提盈余公积会导致未分配的利润减少的，这是一个随时变动的金额可供分配的利润=当年实现的净利润+年初未分配利润+盈余公积补亏+其他调整因素后的金额未分配利润=年初未分配利润+本期净利润-提取的盈余公积-分配的股利祝您学习愉快！

阅读 14

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老师，你看下，这道题答案是不是也错了
朴老师 | 提问时间：05/16 10:11

#实务#

在 2019 年末计提存货跌价准备时，是基于当时资产负债表日的情况来确定可变现净值。2019 年 12 月 31 日市场销售价格为每台 1.3 万元，所以无合同部分按 1.3 万元来计算可变现净值是符合准则规定的。虽然 2020 年 4 月 6 日实际销售价格为每台 1.2 万元，但在 2019 年末计提存货跌价准备这个时点，无法预知后续实际销售价格会低于当时的市场价格，所以当时按 1.3 万元计算是合理的，不能因为后续实际销售价格的变化就说 2019 年末答案计算错误。

阅读 37

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购专利是什么意思，买了以后是怎么用。
文文老师 | 提问时间：05/16 10:03

#实务#

字面意思，就是购买别人的专利

阅读 37

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员工工资比生育津贴高，员工在休产假时，工资已经正常发放给员工了，企业收到生育津贴时不给员工发放了，会计怎么入账呢？收到的生育津贴是冲费用吗
宋生老师 | 提问时间：05/16 10:02

#税务#

你好，是的这个冲减费用

阅读 50

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老师，您好！请问单位参加城镇职工基本养老保险缴费基数，这个缴费基数指的是工资总额吗？
文文老师 | 提问时间：05/16 09:59

#税务#

不是工资总额，是申报的基数总和

阅读 44

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我司为总包方，项目结束后甲方不能现金支付剩余工程款，甲方以建成的房产以房抵债，我方债权额占抵债标的物的86%，甲方占剩余14%；现甲方愿意无偿将其持有的14%赠与我司，请问老师1：这个业务涉及到哪个准则；2、我方收到无偿赠与怎样进行账务处理；3、接收的赠与部分暂不办理产权变更是否需要缴纳税金
李老师A | 提问时间：05/16 09:59

#建筑#

首先，在甲方以房产抵债时，假设房产的公允价值能够可靠计量，且我方债权额占抵债标的物的 86%，应将抵债房产的 86% 部分确认为固定资产，同时冲减应收账款等债权科目。需要注意的是，即使暂不办理产权变更，上述纳税义务通常也已经产生。具体的税务处理可能因地区政策差异等因素有所不同，建议您咨询当地税务机关或专业税务顾问，以确保税务处理的合规性。借：固定资产（房产公允价值 ×86%）坏账准备（如有）营业外支出 —— 债务重组损失（倒挤差额，若为贷方差额则计入营业外收入 —— 债务重组利得）贷：应收账款等债权科目对于甲方无偿赠与的 14% 部分，应按照房产公允价值的 14% 确认为营业外收入。借：固定资产（房产公允价值 ×14%）贷：营业外收入 —— 捐赠利得

阅读 1554

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初级考试可以带水进考场吗
家权老师 | 提问时间：05/16 09:56

#初级职称#

那个是可以带的，没问题的

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老师，请问建安企业的零时工怎么处理可以合理。找劳务公司派遣吗，发票和工资怎么付
家权老师 | 提问时间：05/16 09:55

#实务#

最好是找劳务公司合作，你们付款凭发票做账

阅读 53

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老师我的企业所得税和个人所得税感觉还是不会，，有没有什么巧妙的方法能把他搞清楚呀，，我是考初级
文文老师 | 提问时间：05/16 09:55

#实务#

通过做题目来加强熟悉度与理解度。若题目基本都能做出来，说明掌握得不错

阅读 23

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老师，我想问一下考试的情况，初级考试的话，如果第一课考完了，就提交，第一课的时间会不会积累到下一课呢
文文老师 | 提问时间：05/16 09:55

#实务#

《初级会计实务》科目考试时长为105分钟，《经济法基础》科目考试时长为75分钟，两个科目连续考试，时间不能混用。

阅读 33

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老师，一般纳税人公司（建筑公司）购进苗木，再销售出去税率是13还是9呢？
文文老师 | 提问时间：05/16 09:54

#实务#

一般纳税人公司（建筑公司）购进苗木，再销售出去税率是 9

阅读 37

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老师我的企业所得税和个人所得税感觉还是不会，，有没有什么巧妙的方法能把他搞清楚呀
宋生老师 | 提问时间：05/16 09:53

#实务#

我是考初级，老师

阅读 25

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我公司期货套保业务，在合同上明确了基差交易，收益是固定的，那么期末还用做公允价值变动损益核算吗？
文文老师 | 提问时间：05/16 09:52

#实务#

收益是固定的，期末不用做公允价值变动损益核算

阅读 38

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缴纳城市维护建设税怎么算？麻烦会的老师详细解答一下宋生老师，朴老师，家权老师，暖暖老师，小菲老师咔咔老师都不要接手
郭老师 | 提问时间：05/16 09:47

#实务#

城建税计算是增值税、消费税含税计征的吗？

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商品房购房合同印花税的税率是多少？
欧阳老师 | 提问时间：04/13 18:05

#会计实务#

根据《中华人民共和国印花税暂行条例》规定，商品房购房合同的印花税税率为0.03%。也就是说，购买商品房时，根据房屋总价计算印花税的税额，税率为0.03%。例如，购买商品房总价为100万元，那么印花税的税额为100万元 × 0.03% = 300元。

阅读 392

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财务分析和预测：财务会计需要对公司的财务数据进行分析和解读，为公司的经营决策提供财务预测和建议。
秦老师 | 提问时间：04/13 18:05

#会计实务#

财务分析和预测是会计实务中非常重要的一部分，它可以帮助企业了解自身的财务状况，并为未来的经营决策提供依据。下面是一些财务分析和预测的方法和步骤： 1. 财务比率分析：通过计算和比较不同财务指标的比率，如盈利能力比率、偿债能力比率、运营能力比率等，来评估公司的财务状况。这些比率可以帮助分析师了解公司的盈利能力、偿债能力和运营效率等方面的情况。 2. 财务趋势分析：通过比较不同年度的财务数据，观察和分析公司的财务趋势。这可以帮助分析师了解公司的财务状况的变化趋势，从而预测未来的发展方向。 3. 财务预测模型：通过建立财务预测模型，结合历史数据和市场情况，预测未来的财务状况。这可以帮助企业制定合理的经营计划和预算，以及为投资者提供有关公司未来发展的信息。 4. 财务风险评估：通过对公司的财务数据进行风险分析，评估公司面临的财务风险。这可以帮助企业制定风险管理策略，并为投资者提供关于公司风险的信息。 5. 财务建议和决策支持：基于财务分析和预测的结果，为公司的经营决策提供建议和支持。这可以帮助企业制定合理的经营策略，优化资源配置，并提高经营绩效。总之，财务分析和预测是会计实务中的重要环节，它可以帮助企业了解自身的财务状况和未来的发展趋势，为经营决策提供依据和支持。

阅读 365

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消费税的计税依据是根据商品或服务的销售额来确定的吗？
欧阳老师 | 提问时间：04/13 17:42

#会计实务#

是的，消费税的计税依据是根据商品或服务的销售额来确定的。消费税是一种间接税，它是根据商品或服务的销售额来计算的，通常以一定的税率乘以销售额来确定应纳税额。销售额是指销售商品或提供服务所获得的收入。在计税过程中，需要将销售额减去适用的减免额或免税额，然后再乘以税率来计算消费税的金额。

阅读 322

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展位装修费应计入固定资产会计科目还是费用会计科目？
秦老师 | 提问时间：04/13 16:08

#会计实务#

展位装修费应计入固定资产会计科目。展位装修费是为了提升展位的形象和吸引力而发生的费用，属于一次性支出，但是它对于企业的经营活动有长期效益。根据会计原则的相关规定，这类支出应当被资本化，即计入固定资产会计科目。具体操作上，展位装修费应当计入固定资产的初始成本中，并按照固定资产的折旧政策进行折旧。这样可以在未来的几个会计期间内逐渐摊销这笔费用，反映其对企业经营活动的贡献。需要注意的是，如果展位装修费只是一些小修小补的费用，没有形成新的固定资产或者对现有固定资产进行重大改造，那么可以将其计入费用会计科目，按照费用发生时的原则进行处理。

阅读 389

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个税起征点是多少？（2020年）
李老师 | 提问时间：04/13 15:14

#会计实务#

2020年个税起征点是5000元。也就是说，个人的月收入在5000元以下不需要缴纳个人所得税。超过5000元的部分需要按照相应的税率进行缴纳个人所得税。

阅读 345

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预算编制中如何处理不确定性因素？
欧阳老师 | 提问时间：04/13 13:47

#会计实务#

在预算编制过程中，不确定性因素是无法完全避免的，但是可以通过以下几种方法来处理： 1. 建立预算容忍度：在预算编制过程中，可以根据历史数据和经验，设定一定的预算容忍度，即允许预算与实际发生的偏差范围。这样可以在一定程度上应对不确定性因素的影响。 2. 制定多个预算方案：针对不同的不确定性因素，可以制定多个预算方案，以应对不同的情况。例如，可以制定一个乐观的预算方案和一个保守的预算方案，以应对市场波动或经济不确定性。 3. 使用灵活的预算调整机制：在编制预算时，可以考虑设立一些灵活的预算调整机制，以便在不确定性因素发生变化时能够及时调整预算。例如，可以设立一个预算调整委员会，定期评估和调整预算。 4. 进行风险评估和管理：在预算编制过程中，应对可能的不确定性因素进行风险评估和管理。通过识别和评估潜在的风险，可以采取相应的措施来减少风险对预算的影响。 5. 建立预算预留：在预算编制过程中，可以设立一定的预算预留，作为应对不确定性因素的储备。这样可以在不确定性因素发生时，使用预算预留来弥补预算的偏差。总之，预算编制中处理不确定性因素需要灵活性和适应性。通过制定多个预算方案、设立预算容忍度、使用灵活的预算调整机制、进行风险评估和管理以及建立预算预留等方法，可以有效地应对不确定性因素对预算的影响。

阅读 419

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承兑汇票转付的会计分录中，哪些科目会受到影响？
欧阳老师 | 提问时间：04/13 13:28

#会计实务#

在承兑汇票转付的会计分录中，以下科目会受到影响： 1. 银行存款：承兑汇票转付是通过银行进行的，因此银行存款科目会受到影响。转付时，银行存款会减少。 2. 应付账款：承兑汇票转付是用于支付应付账款的一种方式，因此应付账款科目会受到影响。转付时，应付账款会减少。 3. 现金：如果在承兑汇票转付过程中需要支付现金，那么现金科目也会受到影响。转付时，现金会减少。 4. 汇票负债：承兑汇票转付后，原本应由转付方承兑的汇票负债将转移到承兑方的名下，因此汇票负债科目会受到影响。转付时，汇票负债会减少。需要注意的是，以上科目的具体变动情况会根据具体的交易情况而有所不同。建议在进行会计分录时，根据具体情况进行科目的调整和处理。

阅读 411

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电费开票是否需要缴纳企业所得税？
王一老师 | 提问时间：04/13 13:03

#会计实务#

电费开票不需要缴纳企业所得税。企业所得税是根据企业的利润额计算的，而电费是企业的日常运营成本之一，不属于利润范畴。因此，电费开票不会产生企业所得税的缴纳义务。

阅读 442

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一件产品的利润计算公式是：利润 = 销售收入 - 成本。其中，销售收入是指产品的售价乘以销售数量，成本是指产品的生产成本和销售成本之和。
秦老师 | 提问时间：04/13 11:42

#会计实务#

是的，利润计算公式为利润 = 销售收入 - 成本。销售收入可以通过将产品的售价乘以销售数量来计算。售价是指每个产品的销售价格，销售数量是指销售的产品数量。成本包括生产成本和销售成本。生产成本是指生产产品所需的直接材料、直接人工和制造费用等。销售成本是指销售产品所需的销售费用、分销费用和营销费用等。利润是指企业在销售产品后，所获得的净收益。利润计算公式中的销售收入减去成本，即为企业所获得的利润。在实际应用中，需要根据具体情况来确定售价、销售数量以及生产成本和销售成本的具体金额，然后使用利润计算公式进行计算。

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