财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

1公司高管实际已经离职不在单位工作这种情况公司每月发放工资所得税能否扣除？ 2如果高管离职仍属于董事会成员每年只是来开开会每月仍发放工资这种能否所得税前扣除
郭老师 | 提问时间：05/21 13:47

#税务#

1你每个月给他申报个税，交了社保的话可以 2可以

阅读 82

收藏 0
老师，我们去年2024.12月漏报了一笔五万的视同销售收入，要补在2024.12所属期增值税申报表，请问补了这笔收入之后，可能会产生税额跟滞纳金，这部分税额滞纳金我可不可以留在2025年当期进行留抵进项税额抵欠？我们公司是有留抵进项税额的
郭老师 | 提问时间：05/21 13:46

#税务#

可以的，可以这么做的。但是附加税需要正常缴纳。

阅读 84

收藏 0
老师，去年新办企业，做汇算，第三季度才开始有数，汇算计算资产总额的时候是后两个季度平均数按四个季度还是两个季度平均计算。
宋生老师 | 提问时间：05/21 13:43

#税务#

你好，是按2个季度的平均。

阅读 18

收藏 0
老师，别的医院的人来我们医院进修，这个进修费开发票是现代服务还是生活服务？
暖暖老师 | 提问时间：05/21 13:39

#税务#

你好这里属于现代服务才对的

阅读 14

收藏 0
你好老师有个供应商没有办法开发票长期以来会有财务风险吗
宋生老师 | 提问时间：05/21 13:38

#税务#

你好，你们没有发票，不能税前扣除。

阅读 27

收藏 0
我们是小规模纳税人，请问汇算清缴的时候107行选一般企业还是根据报表选择小企业会计准则
宋生老师 | 提问时间：05/21 13:32

#税务#

你好，选小企业会计准则就可以了。

阅读 25

收藏 0
一般纳税人商贸公司，购进砂石，然后销售时候增值税税率是多少呢
宋生老师 | 提问时间：05/21 13:30

#税务#

你好，这个是13%的税率。

阅读 36

收藏 0
之前核销后，款又收回来了，汇算清缴的时候这笔收款填在哪里？
小菲老师 | 提问时间：05/21 13:27

#税务#

同学，你好这个是做分录的，不调整汇算清缴的

阅读 18

收藏 0
老师，请教一下，老板是A公司的法人，同时又是B公司的股东之一，他想拿A公司的设备投资入股B公司，需要先将设备转让给他个人然后再入股吗？
小菲老师 | 提问时间：05/21 13:19

#税务#

同学，你好是需要的

阅读 30

收藏 0
老师，小规模如何客户要求开三个点专票，就不能开一个点对吧
朴老师 | 提问时间：05/21 13:19

#税务#

嗯，这个双方协商就可以了

阅读 18

收藏 0
2022年暂估成本，发票在2024年汇算清缴之前回来，滞纳金算多长时间的？
朴老师 | 提问时间：05/21 13:15

#税务#

2022 年暂估成本，发票在 2024 年汇算清缴之前回来，无需缴纳滞纳金。因为按规定，企业当年度实际发生的成本费用，在汇算清缴时补充提供有效凭证的，可在发生当年税前扣除，不存在滞纳税款情况。

阅读 32

收藏 0
老师好我们公司去年纳税信用等级都还是a级今年就变成M级了说100208评价年度内无生产经营业务收入是怎么回事？我明明有收入啊每个月也在交增值税去年开票都有700多万？
高辉老师 | 提问时间：05/21 13:12

#税务#

你好，评级错误联系专管员让给重新评下

阅读 18

收藏 0
老师您好，我们公司账户被冻结了，4月对公账户一分钱都没进来，公司账户对应一个网店，一个月回款才14000。我们为什么会缴纳6000的销项税呢？
郭老师 | 提问时间：05/21 13:08

#税务#

你看一下，你账上确认的收入是多少？没有收到钱不一定不确认收入。根据权责发生制，对方确认收货了的情况下，你就应该确认收入。

阅读 37

收藏 0
我们一般纳税人，注册资本500万，人数90人，总资产末超5000万，能享受小微企业所得税政策吗
朴老师 | 提问时间：05/21 13:04

#税务#

一般纳税人符合一定条件也可享受小微企业所得税政策。根据相关规定，小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过 300 万元、从业人数不超过 300 人、资产总额不超过 5000 万元等三个条件的企业。你公司人数 90 人，总资产未超 5000 万，若从事国家非限制和禁止行业，且年度应纳税所得额不超过 300 万元，就可享受小微企业所得税优惠政策；若年度应纳税所得额超过 300 万元，则无法享受。

阅读 30

收藏 0
老师，若单位人员的工资每月计提，发放时不按时发，请问个税系统是按计提数还是实际发放数申报？
郭老师 | 提问时间：05/21 13:02

#税务#

根据个人所得税税法的规定发放的次月申报个税。

阅读 17

收藏 0
跨月进项增值税专票4月开错税号是否影响缴纳税？
郭老师 | 提问时间：05/21 12:57

#税务#

需要抵扣几月份的，如果抵扣4月份的话有影响他的开票截止日期必须是4月底，现在来不及了。

阅读 20

收藏 0
老师，您好！别人租我司的运输车辆，需要我司提供驾驶员的，我司是一般纳税人，请问给承租方开票时，是按13%开具有形动产租赁服务类发票还是按9%开具交通运输服务发票呢？
朴老师 | 提问时间：05/21 12:53

#税务#

应按 9% 开具交通运输服务发票。判断依据在于：一项销售行为若既涉及服务又涉及货物等，为混合销售。从事货物生产、批发或零售的单位和个体工商户的混合销售，按销售货物缴增值税；其他单位和个体工商户的混合销售，按销售服务缴增值税。您司提供运输车辆并配备驾驶员，实质是利用运输工具完成运输服务，虽有车辆租赁行为，但整体属于提供交通运输服务，而非单纯的有形动产租赁。所以，作为一般纳税人，应按 9% 税率开具交通运输服务发票。

阅读 41

收藏 0
想问下出口退税汇率用哪个
小菲老师 | 提问时间：05/21 12:51

#税务#

同学，你好有选择截图吗

阅读 20

收藏 0
老师您好：我公司21年替境外股东缴纳了以前年度股利支付的企业所得税和滞纳金，已经记入了未分配利润不在当年利润表反应，还需要在21年汇算清缴时单独列支吗？因为这一部分滞纳金是在21年缴纳的，是由于以前年度的股利支付产生的。
朴老师 | 提问时间：05/21 12:46

#税务#

企业所得税：若以前年度未扣除且符合规定，21 年汇算清缴可纳税调减，否则不可重复扣除。滞纳金：21 年缴纳的滞纳金需在汇算清缴时纳税调增（填入 A105000 表第 20 行），不得税前扣除。

阅读 214

收藏 1
老师你好我们的基本户没有在税务登录，现在登录提示会触发违法程序，我这里怎么处理比较合适呢
刘艳红老师 | 提问时间：05/21 12:45

#税务#

您好，你绑定公账就可以了，搜三方协议

阅读 11

收藏 0
老师，一般纳税人销售黑蜂蜂蜜的税率是多少
刘艳红老师 | 提问时间：05/21 12:41

#税务#

1010303030100000000 天然蜂蜜畜禽产品 9%

阅读 23

收藏 0
老师，一般纳税人销售新疆灰枣的税率是多少
刘艳红老师 | 提问时间：05/21 12:35

#税务#

1010115020000000000 干制水果干制水果 9%

阅读 10

收藏 0
我们和甲方签的建筑合同，我们找农民工干活，干完活后我们的甲方把农民工工资不经过我们单位账号直接发到民工工资卡上，这部分工资需要申报个税吗？需要民工给我们开票吗？
小菲老师 | 提问时间：05/21 12:33

#税务#

同学，你好需要申报个税对方需要开票

阅读 29

收藏 0
老师，一般纳税人销售粽子的税率是多少
刘艳红老师 | 提问时间：05/21 12:31

#税务#

1030299000000000000 其他食品其他食品 13%

阅读 22

收藏 0
老师，你好，请问一般纳税人一年的报税顺序是什么呀
刘艳红老师 | 提问时间：05/21 12:30

#税务#

您好，汇算清缴填表的顺序通常分为以下几个步骤：填写收入或支出表和期间费用明细表。这两张表小微企业自动填列季报数据，不允许修改，如果需要调整可以向税局申请，按明细填报。填写各纳税调整项目明细表，包括但不限于《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》、《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》、《投资收益纳税调整明细表》等。填列《A105000纳税调整项目明细表》，每填完一项后，会自动跳转到该表，审查无误，点击保存即可。填写《符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优患明细表》、《研发费用加计扣除优惠明细表》等。填写《A100000企业所得税年度纳税申报表A类》（主表），根据上述报表自动生成，纳税调整项影响利润总额，继而影响所得税减免优惠明细表。填写企业所得税弥补亏损明细表和减免所得税优惠明细表，根据前面计算的调整后的利润总额自动跳转生成。填写高新技术企业优惠情况及明细表（高企必须填报近三年财务数据）。填写《A100000企业所得税年度纳税申报表A类》（跨地区汇总纳税企业总机构填写以下报表）。填写跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表。填写《A100000企业所得税年度纳税申报表A类》（最终主表：根据上述第七项利润总额及减免所得税报表自动生成，保存即可）。填写其他报表，如《受控外国企业信息报告表》。

阅读 21

收藏 0
汇算清缴招待费用问题 24年收入734971.08*0.5%=3674.86 招待费3763.15*60%=2257.89 那么是不是用3763.15-2257.89=1505.26需要补税金？
小菲老师 | 提问时间：05/21 12:26

#税务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 12

收藏 0
开票人和收款人是一个人行吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/21 12:23

#税务#

您好，有些单位要求高不行，一般单位还是可以的

阅读 26

收藏 0
请问一下，我现在做4月的进项发票勾选，但是3月有几张发票当时没有勾选认证的，现在怎么补勾选？当时是没有付款，就没有做进项抵扣
朴老师 | 提问时间：05/21 12:23

#税务#

1. 登录电子税务局进入您所在地区的电子税务局系统。 2. 进入税务数字账户相关模块在电子税务局首页点击【税务数字账户】，然后点击【发票业务】 - 【发票勾选确认】 - 【抵扣类勾选】。 3. 变更税款所属期在 “抵扣类勾选” 界面点击右上角【变更属期】，在下拉框中选择 3 月（上一税款所属期），点击提交，在弹框提示税款所属期变更为 3 月时，点击【确定】完成变更操作。 4. 重新勾选发票完成变更后，返回 “抵扣类勾选” 模块，筛选出 3 月未勾选认证的发票，进行勾选确认操作。 5. 重新申报增值税（如有必要）如果您之前已完成 3 月所属期的增值税申报，在完成发票补勾选后，可能需要重新申报增值税，确保申报数据准确。

阅读 51

收藏 0
老师，汇算清缴时税金及附加和所得税需要调增吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/21 12:08

#税务#

您好，不用，这个税不用去调了

阅读 13

收藏 0
老师，请问我企业汇算清缴，我这边有什么科目要特别注意的？风险比较大？
宋生老师 | 提问时间：05/21 12:05

#税务#

你好，这个主要是你没有发票的部分要调。另外就是有一些有扣除的比例要求，注意一下就行。

阅读 28

收藏 0

没有找到问题？直接来提问