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老师公司租员工车使用，员工在税务局给公司代开的发票，这张发票公司可以入账进行税前扣除吗？
小菲老师 | 提问时间：06/19 10:08

#实务#

同学，你好嗯嗯，可以的

阅读 4

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老师请问如果本来B公司欠A公司100万工程款，A公司给B公司开具100万的工程款发票，由此产生的税费双方协商由B公司承担（包括企业所得税），比如开具100万所产生的税费是15万，那么A公司给B公司要怎么开票才能涵盖所产生的15万税费
郭老师 | 提问时间：06/19 10:07

#实务#

一般就是开1,000,000的发票，然后税费额外支付，也就是支付的税点不开发票，你如果涵盖了150,000的话，他的税款又高了

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外贸企业可以免退税，生产企业可以免费退。比如公司进了一辆车。外贸企业就不可以退税？而生产企业可以退，是吗？外贸企业买的这辆车在什么情况下可以退税？
宋生老师 | 提问时间：06/19 10:07

#实务#

你好，是的，就是这样理解。一般生产企业才能退税。

阅读 15

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老师，我们公司出版图书，请人制作了配套的课件和讲题视频，然后学生和老师点击浏览的时候会产生一笔流量费收入，对方会将这笔收入转给我们，请问我们开发票可以开什么项目？
家权老师 | 提问时间：06/19 10:07

#实务#

直接开其他现代服务*查阅费

阅读 14

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老师，假设申报的工资薪金1000元(包括970工资，个人社保30元)，但发放工资时不扣个人社保那30元，账务处理应该怎么做，求详细的流程分录，谢谢！
宋生老师 | 提问时间：06/19 10:07

#实务#

你好，你这个不行的，外账上必须扣了。

阅读 11

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老师我这个分析怎么不对，管理费用咋不考虑
金老师 | 提问时间：06/19 10:06

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：管理费用是被投资单位的，这是考虑投资单位的投资收益和营业外收入祝您学习愉快！

阅读 18

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我司为劳务公司，收到劳务*加工服务的发票如何入账
家权老师 | 提问时间：06/19 10:06

#实务#

借：银行存款贷：主营业务收入销项税

阅读 12

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老师，我们是小规模纳税人，我们是建筑设计行业，我们是不是需差额征收企业？
文文老师 | 提问时间：06/19 10:06

#税务#

不是差额征收企业

阅读 9

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别人给我公司开的发票，我公司提交了红字发票，对方公司也确认了。分录怎么写？
家权老师 | 提问时间：06/19 10:06

#实务#

借：原材料等负数贷：应付账款负数应交税费-增值税-进项转出正数

阅读 8

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老师你好，我们公司去年预缴的企业所得税，今年汇算清缴时是亏损，去年预缴的税就退回来了，请问如何做分录？
文文老师 | 提问时间：06/19 10:06

#实务#

借：银行存款贷：未分配利润或所得税费用

阅读 5

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老师您好，这两笔分录合并在一起写可以吗？我这样写是否正确？借；应付账款250 贷：固定资产清理 145 / 银行存款 1 / 应交税费-应交增值税（销项税额）26 /其他收益 78
郭老师 | 提问时间：06/19 10:05

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以的，不提倡，不符合惯例祝您学习愉快！

阅读 16

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老师，差旅费报销，会计分录记账时我司要求中间要走其他应付款后再银行存款。请问这样可以写在一张记账凭证里吗？还是说要分开记两张凭证？借:管理费用-差旅费1000 贷:其他应付款-人名1000 借:其他应付款-人名1000 贷:银行存款1000 这样可以吗？
家权老师 | 提问时间：06/19 10:05

#实务#

就那样做一张凭证就行

阅读 6

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为什么C选项对呢不是应当实施实质性程序麽嘛实质性程序包含细节测试啊
宋生老师 | 提问时间：06/19 10:03

#CPA#

注册会计师在面对被审计单位未能有效应对特别风险时，应实施细节测试，并考虑其他可能的应对措施。这个说法没什么问题了。

阅读 23

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你好老师，报考中级前必须信息采集，这个采集里面的工作经历这的工作开始时间是指在本单位的开始时间还是一开始上班的时间，还是开始从事会计职业的时间？我从事会计换了好几家公司，那我这个工作经历怎么填写？从前到后添加完一个单位的工作经历保存了然后再增加一家吗？
暖暖老师 | 提问时间：06/19 10:03

#中级职称#

你好，说的是开始做会计的时间的这个，都需要添加上的

阅读 22

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现在要新接一家公司的帐，我之前都是用金蝶精斗云，但是这家公司用的是用友U8+，有些技术问题不懂。这个登录界面的登录时间，会影响我查询凭证的结果吗？现在我想要查22年至今的账，我选择的登录时间是24年6月，点进去显示不存在的年度，这是为什么？因为这个账套根本没有24年的帐？
小菲老师 | 提问时间：06/19 10:03

#实务#

同学，你好显示不存在年度，代表账套里面没有这个年度的账

阅读 14

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企业代缴了个税，银行扣款了，然后做工资表忘了把个税收回，后面过几个月发现，员工离职了把个税通过公户转入，会计分录怎么做？
家权老师 | 提问时间：06/19 10:01

#实务#

借：银行存款贷：应交税费-个税

阅读 7

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关于认缴的注册资金要变成实缴是什么时候开始实施？是不是需要去减资
文文老师 | 提问时间：06/19 10:01

#实务#

24年就已经开始实施了。可以减资的

阅读 7

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这道题目问的是2020年12月31日递延所得税资产账户的余额是多少。请问老师这个400是根据哪个事项产生的暂时性差异
卫老师 | 提问时间：06/19 10:00

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是根据事项（2）长江公司根据企业会计准则规定在当期确认的成本费用为400万元，但是预计未来期间可税前扣除的金额为680万元，超过了该公司当期确认的成本费用。根据规定，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。　　借：递延所得税资产　　　170（680×25％）　　　　贷：所得税费用　　　　　　　　100（400×25％）　　　　　　资本公积——其他资本公积　70（280×25％）股票期权是以权益结算的股份支付，其会计处理时是确认费用和资本公积。因此不能从资产和负债的角度分析。其可以从费用的角度分析【比照经营亏损来理解】，现在会计上确认费用400，税法上不让当期扣除，而是让未来扣除，因此是可抵扣暂时性差异。要确认递延所得税资产。费用比照资产来说的话，期末其账面价值=0，计税基础=未来可税前扣除的金额680，因此应确认递延所得税资产680*25%=170 祝您学习愉快！

阅读 17

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这个C选项感觉没错了就是应当包括所有已经注意到的没控缺陷
宋生老师 | 提问时间：06/19 10:00

#CPA#

这个确实是对的，只是不完整被审计单位管理层在书面声明中需确认已向注册会计师披露所有内部控制缺陷，并单独说明其中的重大缺陷和重要缺陷

阅读 20

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老师，工厂进货原材料产生的运输费是计入什么会计科目的
家权老师 | 提问时间：06/19 10:00

#CPA#

那个运费还是计入原材料科目

阅读 17

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购入办公室饮用水收到发票入哪个科目？
文文老师 | 提问时间：06/19 10:00

#实务#

购入办公室饮用水收到发票入办公费

阅读 6

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个税倒推工资计算器2023是用来计算个人所得税的工具吗？
周老师 | 提问时间：12/26 10:37

#会计实务#

是的，个税倒推工资计算器2023是用来计算个人所得税的工具。个人所得税是根据个人的收入水平和税率来计算的，而个税倒推工资计算器可以根据个人所得税的税率表和计算公式，通过输入个人税后收入，反推出对应的税前工资。这个工具可以帮助个人了解自己的税负水平，也可以用来进行薪资谈判或者进行个人财务规划。

阅读 1405

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应付账款在贷方表示什么
欧阳老师 | 提问时间：12/26 10:36

#会计实务#

应付账款在贷方表示增加应付账款的发生。

阅读 3587

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年化利息怎么算的
秦老师 | 提问时间：12/26 10:20

#会计实务#

年化利息是指将一年期间的利息收入或支出转化为年度利率的计算方法。假设某笔资金在一年期间产生了利息收入或支出，如果要计算年化利息，可以使用以下公式：年化利息 = (利息收入或支出 / 本金) * 100% 其中，利息收入或支出是指一年期间实际获得或支付的利息金额，本金是指投资或贷款的初始金额。举个例子，假设某笔资金在一年期间产生了1000元的利息收入，初始投资金额为10000元，那么年化利息可以这样计算：年化利息 = (1000 / 10000) * 100% = 10% 这表示该笔资金的年化利率为10%。这个计算方法可以帮助比较不同投资或贷款产品的收益率或成本。

阅读 3333

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房地产成本还包括与房地产相关的税费、手续费以及利息支出等。
王一老师 | 提问时间：12/26 10:09

#会计实务#

是的，房地产成本包括与房地产相关的税费、手续费以及利息支出等。在购买或建造房地产时，除了房屋本身的成本，还需要考虑到相关的费用和支出。以下是对这些费用的解释： 1. 税费：购买或建造房地产时，可能需要支付一些税费，如土地增值税、契税、印花税等。这些税费应当计入房地产的成本中。 2. 手续费：购买或建造房地产时，可能需要支付一些手续费，如律师费、代理费、评估费等。这些手续费应当计入房地产的成本中。 3. 利息支出：如果购买房地产时需要借款，那么支付的利息也应当计入房地产的成本中。利息支出是购买或建造房地产所需资金的成本之一。这些费用和支出应当根据会计准则进行记录和核算。在编制财务报表时，应当将这些费用和支出合理地分配到相应的房地产项目中，以准确反映房地产的实际成本。

阅读 1153

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负债是指企业对外部债权人承担的经济责任或义务。
欧阳老师 | 提问时间：12/26 10:08

#会计实务#

负债是指企业对外部债权人承担的经济责任或义务。负债可以分为两类：长期负债和短期负债。长期负债是指企业在一年以上的时间内需要偿还的债务，例如长期借款、应付债券等。这些债务通常需要按照约定的期限进行偿还，并且会产生利息费用。短期负债是指企业在一年内需要偿还的债务，例如短期借款、应付账款等。这些债务通常需要在一年内偿还，且不会产生利息费用。企业在编制财务报表时，需要按照会计准则的规定，将负债按照其到期日进行分类，并计量其金额。负债的计量通常采用公允价值或摊余成本法，具体取决于负债的性质和会计准则的规定。负债的确认通常是基于实际发生的交易或事项，例如借款合同、购买商品或服务的发票等。在确认负债时，需要确保相关的交易或事项已经发生，并且能够可靠地计量其金额。负债的披露是指在财务报表中明确列示企业的负债情况。披露内容通常包括负债的种类、金额、到期日、利率、担保情况等。负债的披露有助于用户了解企业的财务状况和偿债能力。总之，负债是指企业对外部债权人承担的经济责任或义务，包括长期负债和短期负债。在会计实务中，需要正确确认、计量和披露负债，以确保财务报表的准确性和可靠性。

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旅游大数据处理流程是什么
王一老师 | 提问时间：12/26 10:06

#会计实务#

旅游大数据处理流程通常包括以下几个步骤： 1. 数据采集：收集各种与旅游相关的数据，包括客户信息、预订信息、消费记录、行为数据等。数据来源可以包括在线预订平台、酒店管理系统、旅游景点门票销售系统等。 2. 数据清洗：对采集到的数据进行清洗和预处理，包括去除重复数据、处理缺失值、纠正错误数据等。确保数据的准确性和完整性。 3. 数据存储：将清洗后的数据存储到数据库或数据仓库中，以便后续的分析和挖掘。常用的数据库包括关系型数据库（如MySQL）和非关系型数据库（如MongoDB）。 4. 数据分析：利用统计学和数据挖掘技术对存储的数据进行分析，提取有价值的信息和洞察。常用的数据分析方法包括描述性统计、关联分析、聚类分析、分类与预测等。 5. 数据可视化：将分析得到的结果以图表、报表等形式进行可视化展示，使得数据更加直观和易于理解。常用的数据可视化工具包括Tableau、Power BI等。 6. 数据应用：根据数据分析的结果，制定相应的决策和策略，优化旅游产品和服务，提升客户满意度和盈利能力。例如，根据客户行为数据进行个性化推荐，优化旅游线路规划等。 7. 数据监控与优化：持续监控数据的质量和准确性，及时发现和解决数据质量问题。同时，根据实际情况对数据处理流程进行优化和改进，提高数据处理效率和精度。需要注意的是，旅游大数据处理流程是一个持续的过程，需要不断地收集、清洗、分析和应用数据，以不断优化旅游业务和提升竞争力。

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普票和专票什么区别
欧阳老师 | 提问时间：12/26 10:04

#会计实务#

普票和专票是指增值税发票的两种不同类型。 1. 普通发票（普票）是指一般纳税人开具的增值税发票。普票适用于一般商品销售和服务提供的交易，包括普通商品销售、服务业务等。普票的税率根据不同的商品或服务而有所不同。 2. 专用发票（专票）是指特定行业或特定交易类型的增值税发票。专票适用于特定行业或特定交易类型，如建筑工程、房地产交易、金融保险、电信等。专票的税率也根据不同的行业或交易类型而有所不同。总的来说，普票适用于一般销售和服务交易，而专票适用于特定行业或特定交易类型。在实际操作中，企业需要根据自身业务类型和行业要求选择开具普票还是专票。

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应付工资是指企业根据员工实际出勤情况和工资计算规则，计算出应支付给员工的工资金额。问题：应付工资属于哪种负债？
王一老师 | 提问时间：12/26 09:53

#会计实务#

应付工资属于短期负债。短期负债是指企业在一年内到期需要偿还的债务，应付工资是企业向员工承诺的待支付款项，通常在一个工资支付周期内就会到期。因此，应付工资应被归类为短期负债。

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在分配结转工资费用的过程中，为什么需要使用借方和贷方？
周老师 | 提问时间：12/26 09:51

#会计实务#

在分配结转工资费用的过程中，需要使用借方和贷方是因为会计是一种双向记账系统，每一笔交易都需要同时记录借方和贷方。借方和贷方是会计中用来记录资产、负债、所有者权益、收入和费用变动的两个方面。在分配结转工资费用的过程中，借方和贷方的使用如下： 1. 借方：表示资产的减少、负债的增加、所有者权益的减少、费用的增加或收入的减少。在分配结转工资费用的过程中，借方用来记录工资费用的增加。 2. 贷方：表示资产的增加、负债的减少、所有者权益的增加、费用的减少或收入的增加。在分配结转工资费用的过程中，贷方用来记录工资费用的减少。通过使用借方和贷方，可以确保会计方程始终平衡，即资产等于负债加所有者权益。同时，借方和贷方的使用也可以提供准确的财务信息，使管理者能够了解工资费用的变动情况，并作出相应的决策。

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