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请问，小规模季度开票超过30万，要如何交税？
橙子 | 提问时间：05/15 22:32

#初级职称#

你好，超过30万的话需要全额缴纳增值税

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老师，我们公司购买无形资产版权使用费花了2000元，这个要怎么记分录啊
文文老师 | 提问时间：07/25 15:54

#初级职称#

可计入无形资产价值中

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这些题怎么样计算。。
暖暖老师 | 提问时间：06/21 18:19

#初级职称#

9. 甲公司当年应缴纳的印花税税额为： - 领受房屋产权证、工商营业执照、土地使用证各1件，每件5元，共计：3\times5=15（元） - 与乙公司订立转移专用技术使用权书据1份，所载金额为200万元，税率为0.03%，应纳税额为：2000000\times0.03\%=600（元） - 订立产品购销合同1份，所载金额为500万元，税率为0.03%，应纳税额为：5000000\times0.03\%=1500（元） - 订立借款合同1份，所载金额为600万元，税率为0.005%，应纳税额为：6000000\time0.005\%=300（元）当年应缴纳的印花税税额总计：15+600+1500+300=2415（元） 10. 该公司当年应缴的房产税为： - 房产原值为4000万元 - 当地政府规定允许减除房产原值的扣除比例30% - 税率为1.2% 则应缴纳的房产税为：4000\times(1-30\%)\times1.2\%=33.6（万元）

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这个196题，最后算固定资产科目余额，怎么不减掉刚开始的累计折旧呢老师
沈洁老师 | 提问时间：05/15 17:05

#初级职称#

你好，报表中固定资产科目余额是“固定资产”科目的原值的，固定资产净值才扣除累计折旧的

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个体户税务注销了，还需要报工商年报吗
朴老师 | 提问时间：05/16 09:40

#初级职称#

同学你好工商没注销肯定要报的

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企业发放全年一次性奖金如何做分录
宋生老师 | 提问时间：05/16 10:40

#初级职称#

您好！这个借：应付职工薪酬-奖金贷：银行存款贷：应交税费-应交个人所得税（如果奖金需要缴纳个人所得税的话）

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老师首次逾期2天申报会有罚款吗
家权老师 | 提问时间：06/21 17:48

#初级职称#

一般首次不会罚款的，只有滞纳金

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老师，第五小题解析中那个15是指哪个费用
CC橙老师 | 提问时间：05/15 21:46

#初级职称#

你好，15为坏账准备，不允许税前扣除

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老师，请帮我看看我这样的会计分录写对了吗？
新维老师 | 提问时间：05/16 12:17

#初级职称#

同学你好，你把其他应收款那一行删掉就对了

阅读 5880

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哪位老师告诉我一下这个怎么做
小敏敏老师 | 提问时间：06/21 15:06

#初级职称#

你好，同学，是第三题吗？

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这些题怎么样计算。。
吴卫东老师 | 提问时间：06/21 17:39

#初级职称#

内容较多稍后为您详细解答

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11.[计算题] 甲公司的钱某在2023年5月取得一次劳务报酬收入3000元，孙某出版书籍获得稿酬所得2000元，以上收入均不含增值税。要求：请依照税法规定，分别计算钱某和孙某在2023年5月应预扣预缴的个人所得税税额。
苍鹭老师 | 提问时间：06/21 18:13

#初级职称#

考个人所得税的劳务报酬和稿酬的计算，稍等。

阅读 5877

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这些题怎么样计算。。
暖暖老师 | 提问时间：06/21 18:18

#初级职称#

7. 城市维护建设税： (70000+50000)×7%=8400（元）教育费附加： (70000+50000)×3%=3600（元）地方教育费附加： (70000+50000)×2%=2400（元） 8. 题目中只明确给出了甲公司购买办公楼需缴纳的契税为 54 万元和张某购置普通住房需缴纳的契税 10.5 万元，至于张某 2017 年 12 月 6 日购买经营性房屋的具体契税信息不足，无法计算其契税。所以仅能知道甲公司和张某购置普通住房的契税分别为 54 万元和 10.5 万元。

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老师能帮讲解一下这2%是咋回事
丽媛老师 | 提问时间：05/16 21:00

#初级职称#

你好，同学，2%是20天内付款可以享受2%的折扣

阅读 5877

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我听两个老师课，可供所有者分配利润=期初+本年利润总额-盈余公积/=期初+本年利润总额-盈余公积-分配投利有两种结果不知道哪个是对，
宋生老师 | 提问时间：05/16 17:20

#初级职称#

你好其实这两个都是对的，只是看你有没有涉及到。分配利润

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老师，机考初级咋用%号？
微微老师 | 提问时间：05/16 10:55

#初级职称#

您好，百分比五=0.05即可的呢

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第一列是权责发生制第二列是收付实现制，不应该是收付实现制40000
meizi老师 | 提问时间：04/23 09:57

#初级职称#

你好；实现了以前收到了预收款；现在才做收入；那么之前收到预收款是权责发生制的；现在才需要做收入的。区别来看；比如 1、已经收得货款，如果收到货款就确认收入，就是收付实现制； 2、如果收到货款不确认收入，等产品销售实现了才确认收入就是权责发生制；

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这些题怎么样计算。。
廖君老师 | 提问时间：06/21 17:40

#初级职称#

您好，提问要有具体的题哦，看到题才知道会不会做您的题嘛

阅读 5876

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这道题的这个分录怎么写
朝朝老师 | 提问时间：04/16 07:57

#初级职称#

亲，题目没有发上来

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简答题 1、我国主要有哪些支付结算工具或方式?支付结算的基本要求是什么? 2、简述增值税免税项目。 3、简述按应纳税所得的来源划分，现行个人所得税共分为那些应税项目? 4、简述劳动合同必备条款。 5、会计核算的基本要求有哪些?
陈钊老师 | 提问时间：06/22 10:37

#初级职称#

您好，1. 我国主要的支付结算工具或方式包括：支票、银行本票、银行汇票、商业汇票、汇兑、委托收款、托收承付、信用卡、信用证等。支付结算的基本要求包括：单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据凭证和结算凭证；票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造；填写票据和结算凭证应当规范，做到要素齐全、数字正确、字迹清晰、不错不漏、不潦草，防止涂改等。 2. 增值税免税项目主要有：农业生产者销售的自产农产品；避孕药品和用具；古旧图书；直接用于科学研究、科学试验和教学的进口仪器、设备；外国政府、国际组织无偿援助的进口物资和设备；由残疾人的组织直接进口供残疾人专用的物品；销售的自己使用过的物品等。 3. 按应纳税所得的来源划分，现行个人所得税应税项目包括：工资、薪金所得；劳务报酬所得；稿酬所得；特许权使用费所得；经营所得；利息、股息、红利所得；财产租赁所得；财产转让所得；偶然所得。 4. 劳动合同必备条款包括：用人单位的名称、住所和法定代表人或者主要负责人；劳动者的姓名、住址和居民身份证或者其他有效身份证件号码；劳动合同期限；工作内容和工作地点；工作时间和休息休假；劳动报酬；社会保险；劳动保护、劳动条件和职业危害防护等。 5. 会计核算的基本要求有：依法建账；根据实际发生的经济业务进行会计核算；保证会计资料的真实和完整；正确采用会计处理方法；正确使用会计记录文字；使用电子计算机进行会计核算必须符合法律规定。

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老师我是算不出这个数[捂脸]
薇老师 | 提问时间：05/16 21:36

#初级职称#

你好，是哪个计算不明白？

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转让机器设备收入是什么收入
贾老师 | 提问时间：04/22 11:35

#初级职称#

出售固定资产的净损益，记入资产处置损益中

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实际在路上与计划在路上怎么区分呢？在图物资和采购物资又怎么区分？
郭老师 | 提问时间：04/22 10:51

#初级职称#

在途物资是实际成本法下用到的科目，实际成本法下，购入材料已付款尚未收到材料时，计入到在途物资科目中。计划成本法下，购入材料无论是否入库，都先将购入材料的实际成本计入到材料采购科目中。

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关于票据权利期限与付款期限的问题票据的权利期限与付款期限有什么区别呢？票据除了获得票款还有啥权利。二者为什么不一致呀？
小王老师 | 提问时间：04/22 10:50

#初级职称#

票据权利时效是指票据权利在时效期间内不行使，即引起票据权利丧失。而付款期限，说的是“出票日”到“到期日”的这段时间。票据权利是指票据持票人向票据债务人请求支付票据金额的权利，包括付款请求权和追索权。

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长期股权投资成本法，购入时发生的交易费用，计哪里
汪老师 | 提问时间：04/22 05:49

#初级职称#

成本法下，为合并发生的审计中介等交易费用，记入管理费用中

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财务部门人员工资计入管理费用，销售部门人员工资计入销售费用，管理部门人员工资计入管理费用。生产工人工资计入生产成本，生产车间管理人员工资计入制造费用。理解都对吗？
郭老师 | 提问时间：04/22 00:47

#初级职称#

对

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盘盈利得中只有盘盈现金才能计入营业外收入，盘亏损失中除了现金盘亏外，都计入营业外支出。理解对吗？
小赵老师 | 提问时间：04/22 00:43

#初级职称#

不完全正确的，盘亏净损失，如果是存货盘亏，有可能记入管理费用，还有可能记入营业外支出；现金盘盈、盘亏 ① 现金盘盈时：批准前：借：库存现金贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损益批准后，支付给有关人员和单位的，借：待处理财产损溢——待处理流动资产损益贷：其他应付款未查明原因的：借：待处理财产损溢——待处理流动资产损益贷：营业外收入 ② 现金盘亏时：批准前：借：待处理财产损溢——待处理流动资产损益贷：库存现金批准后，应收责任人赔偿的，借：其他应收款贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损益未查明原因的：借：管理费用贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损益存货、固定资产盘盈盘亏一）存货的盘盈企业在财产清查中盘盈的存货，根据“存货盘存报告单”所列金额，编制会计分录如下：借：原材料　　周转材料　　库存商品等贷：待处理财产损溢盘盈的存货，通常是由企业日常收发计量或计算上的差错所造成的，即正常损失，其盘盈的存货，可冲减管理费用，按规定手续报经批准后，会计分录如下：借：待处理财产损溢　　贷：管理费用（二）存货的盘亏企业对于盘亏的存货，根据“存货盘存报告单”编制会计分录如下：借：待处理财产损溢　　贷：原材料　　　　周转材料　　　　库存商品等对于盘亏的存货应根据造成盘亏的原因，分别情况进行转账。属于定额内损耗以及存货日常收发计量上的差错，即正常损失，经批准后转作管理费用。借：管理费用贷：待处理财产损溢对于应由过失人赔偿的损失，应作如下分录：借：其他应收款贷：待处理财产损溢对于自然灾害等不可抗拒的原因而发生的存货损失，即非正常损失，应作如下分录：借：营业外支出──非常损失贷：待处理财产损溢对于无法收回的其他损失，经批准后记入“管理费用”科目。借：管理费用贷：待处理财产损溢如果是由于管理不善等原因造成的毁损，应当将相应的进项税额转出。固定资产盘亏——通过待处理财产损溢处理：借：待处理财产损溢累计折旧固定资产减值准备贷：固定资产批准处理时：借：营业外支出贷：待处理财产损溢固定资产盘盈——作为前期差错更正处理：借：固定资产贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整贷：盈余公积-法定盈余公积利润分配-未分配利润

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用人单位单方面解除劳动合同的情形不是可导致劳动合同关系终止的吗？
欧阳老师 | 提问时间：04/21 22:33

#初级职称#

这两个是不一样的，解除和终止在劳动合同法上的规定是不一样的。劳动合同的终止 1.终止事项法定劳动合同的终止主要是基于某种法定事实的出现，一般“不涉及双方意思表示”，法定情形出现，双方劳动关系消灭。【老侯提示】用人单位与劳动者不得约定劳动合同终止条件，即使约定也无效。 2.导致劳动合同终止的具体情形记忆方向具体内容经济补偿金履行完毕劳动合同期满用人单位“维持或者提高”劳动合同约定条件续订劳动合同，劳动者不同意续订 × 【原因】劳动者主动终止用人单位“降低”劳动合同约定条件续订劳动合同，劳动者不同意续订 √ 【原因】劳动者被动终止用人单位不再续订以完成一定工作任务为期限的劳动合同任务完成劳动者有“长期饭票”了劳动者开始依法享受基本养老保险待遇 × 【原因】劳动者有能力生存劳动者达到法定退休年龄用人单位“正常”缴纳社会保险（默认情形）用人单位“未”缴纳社会保险 √ 【原因】用人单位有过错一方“驾鹤西游” 劳动者死亡，或者被人民法院宣告死亡或者宣告失踪 × 【原因】劳动者不需要了用人单位被依法宣告破产 √ 【原因】劳动者被动终止用人单位被吊销营业执照、责令关闭、撤销或者用人单位决定提前解散

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其他综合收益税后金额为什么不影响净利润？
秦老师 | 提问时间：04/21 22:06

#初级职称#

其他综合收益，直接记入所有者权益的利得和损失，它不影响利润，它的税后净额也不影响净利润。其他综合收益税后净额= 其他综合收益 -所得税

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最低折旧年限是什么意思
小王老师 | 提问时间：04/21 21:44

#初级职称#

最低折旧年限这里是税法规定的。《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第六十条规定：除国务院财政、税务主管部门另有规定外，固定资产计算折旧的最低年限如下：（一）房屋、建筑物，为20年；（二）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年；（三）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年；（四）飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年；（五）电子设备，为3年。

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