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老师您好，请问工会的账，以前年度的固定资产折旧分录做反了，做成了借:累计折旧贷:资产基金-固定资产。我现在调整的话，先原路红冲回去，然后再做一笔折旧借:资产基金-固定资产贷:累计折旧。这样可以吗？
郭老师 | 提问时间：01/03 16:55

#事业单位#

可以的，可以这么做的。

阅读 705

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老师，请问，三季度盈利几千，交了企业所得税，四季度也是这样。但是这几天突然要支付一笔2023年的土地租金，票是开在2024年1月，可以直接入在2024的成本吗，免得再申请退税，这样行吗？
棉被老师 | 提问时间：01/03 16:23

#事业单位#

可以进2024的费用的哈同学

阅读 602

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行政事业单位预扣个人医疗保险、养老保险到零余额账户，然后从零余额账户转到基本户，再从基本户进行缴入各种费用，这一系列帐该怎么做？借：零余额账户贷：财政拨款预算收入然后转到基本户借：银行存款贷：零余额账户。然后从基本户缴保险这个分录怎么做？
微微老师 | 提问时间：01/03 14:48

#事业单位#

您好，借：事业管理费用/行政支出-社会保险费贷：银行存款

阅读 879

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老师，我想问一下这种情况应该如何做凭证. 单位每月代扣医疗保险，因政策原因，年终代扣医保返还给职工个人。每月代扣时，做了贷：其他应付款-代扣医疗保险。年终返还发放的时候可以做借：单位管理费用-工资和福利贷：银行存款吗？还是直接借：其他应付款-医疗保险
郭老师 | 提问时间：01/03 14:15

#事业单位#

你好，这个是基本医疗保险返还吗？是费率降低？

阅读 1494

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事业单位收到供货商开来电子发票打印到纸上审批报销了，但是没有存储电子源文件，会受到什么处罚？
朴老师 | 提问时间：01/03 13:18

#事业单位#

根据《中华人民共和国发票管理办法》规定，单位和个人应当建立发票使用登记制度，设置发票登记簿，并定期向主管税务机关报告发票使用情况，不得伪造、变造、转让、出租、出借、买卖发票，不得拆本使用发票，不得开具发票不按规定时限、号码顺序填开等，若违反规定，税务机关可以责令限期改正，没收非法所得，可以并处一万元以下的罚款。如果事业单位收到了供货商开来的电子发票并打印出来审批报销，但没有存储电子源文件，这可能构成违反上述规定的行为。如果税务机关发现这种情况，可能会要求单位限期改正，并处以罚款等处罚。因此，建议事业单位应当妥善保管电子发票的电子源文件，以便在需要时提供证明

阅读 1678

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老师请问现金流量表可以是负数吗？
金金老师 | 提问时间：01/03 11:43

#事业单位#

您好，这个是不可以的了

阅读 741

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老师，那社保是按应发工资申报？还是按最低标准4246尼，怎么操作的了？
朴老师 | 提问时间：01/03 11:23

#事业单位#

同学你好按你们申报的社保基数

阅读 761

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待处理财产损溢处理申请怎么写
宋老师2 | 提问时间：01/03 11:19

#事业单位#

你好是发生了什么业务？

阅读 776

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我有一笔项目资金是2021年拨付的，因为监理费超比例支付退回超出部分到零余额账户需要上缴财政国库，这个账目怎么处理？
金金老师 | 提问时间：01/03 10:47

#事业单位#

您好，意思是，这部分又退回了？

阅读 760

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请问协会开出的技术服务费专用发票怎么进行账务处理和报税？
东老师 | 提问时间：01/03 09:49

#事业单位#

你好，按照正常企业一样申报就可以

阅读 724

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某单位购入一台不需要安装的办公设备，取得的增值税专用发票上汪明的设备价款为 100000 元，增值税进项税额为 13000 元，发生运输费2000 元。通过财政零余额账户支付了50000 元。发票金领包含须扣留的质量保证金，金额为价款的 40%。合同约定，保证金待设备正常运行2个月后再通过财政零余额账户支付。该设备的增值稅不能抵扣。老师请问这道题政府会计分录应该咋做
朴老师 | 提问时间：01/03 09:41

#事业单位#

1.购入设备时：借：固定资产 100000应交税费——应交增值税（进项税额） 13000贷：零余额账户用款额度 50000其他应付款 63000 2.2个月后支付质量保证金时：借：其他应付款 24000贷：零余额账户用款额度 24000

阅读 675

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老师，请问事业单位的，类，款，项，目。这几个应该怎么区分，怎么理解比较好呢？哪些报表公开到项级，哪些报表公开到款级？
独情 | 提问时间：01/03 09:35

#事业单位#

你好，稍等我找个参考给你看下

阅读 728

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老师，请问下，去年第四季度我单位收到一笔项目款40万，开普票40万，不含税39603 .6，税3960.4。收款时我记账借:银行存款40，贷:其他应收款40。预算会计我是记收入时我是否要把税额扣除呀？
棉被老师 | 提问时间：01/03 09:33

#事业单位#

一般是事业单位预算会计收入是含税的哈

阅读 563

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老师，请问，类，款，项，目。这几个人应该怎么区分，怎么理解比较好呢？哪些报表公开事都项级，哪些报表公开到款级？
东老师 | 提问时间：01/03 09:24

#事业单位#

您好，您这个是企业的吗？

阅读 720

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老师请问这个题政府会计分录应该怎么做某行政单位通过银行转账支付购买一套专用设备用于专业业务活动，全部价款为60万元，签订合同后支付第一笔货款10万元；该设备验收时支付剩余货款，设备无需安装即可投入使用；该单位收到设备并支付扣除质量保证金3万元（质保期1年）后的剩余货款，该单位每月对该设备计提折1日5000元，达到保质期后支付了3万元质量保证金。要求：根据上述业务，编制会计记账的会计分录。
朴老师 | 提问时间：01/03 09:20

#事业单位#

1.签订合同后支付第一笔货款10万元借：预付账款 100000 贷：银行存款 100000 1.设备验收时支付剩余货款借：固定资产 600000 贷：预付账款 500000 贷：银行存款 100000 1.该单位收到设备并支付扣除质量保证金3万元（质保期1年）后的剩余货款借：银行存款 70000 贷：预付账款 70000 1.该单位每月对该设备计提折旧5000元借：业务活动费用 5000 贷：固定资产累计折旧 5000 1.达到保质期后支付了3万元质量保证金借：其他应付款 30000 贷：银行存款 30000

阅读 606

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老师，单位转财政拨工会的工会经费怎么记账？
王超老师 | 提问时间：01/03 06:28

#事业单位#

您好会计分录应为：借：管理费用，贷：应付职工薪酬——工会经费。这意味着单位将工会经费作为一项管理费用进行计提，并记录在应付职工薪酬的工会经费科目中。当单位支付上级工会经费时，会计分录为：借：应付职工薪酬——工会经费，贷：银行存款。这表明单位通过银行转账等方式将应付的工会经费支付给上级工会，并从银行存款中划出相应款项。

阅读 909

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老师打扰下，在上张图片：确定这样报考条件，给通过中级、高级管理会计师的证书考试，而领取证书。是这样？对不麻烦再给我审核通过官方信息，谢谢！！
何老师（apple） | 提问时间：01/02 23:12

#事业单位#

您好！麻烦稍等一下

阅读 788

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老师，今年资产负债表年末未分配利润数是39301.37，还用提10%盈余公积金吗？分录咋做
邹老师 | 提问时间：01/02 21:17

#事业单位#

你好，未分配利润期末余额是正数，就需要提10%盈余公积的。分录是借：利润分配—提取的法定盈余公积贷：盈余公积—法定盈余公积

阅读 752

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安装门窗和粉刷墙面应该计入管理费用还是固定资产
艳子老师 | 提问时间：01/02 18:36

#事业单位#

您好，这个直接计入管理费用就可以了

阅读 781

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老师，我想问一下结余在非财政拨款结余的单位自有资金支出的时候，财务和预算会计分录是怎么样的呢？
朴老师 | 提问时间：01/02 18:10

#事业单位#

在非财政拨款结余的单位自有资金支出的情况下，财务和预算会计分录通常如下： 1.财务会计分录：借：相关费用科目（例如，业务活动费用、单位管理费用等）贷：银行存款/零余额账户用款额度/库存现金等这样的分录反映了单位使用自有资金支付相关费用的情况。借方记录费用增加，贷方记录银行存款等资产的减少。 1.预算会计分录：借：事业支出等预算支出科目贷：资金结存——货币资金

阅读 947

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老师，请问22年预算会计未结转，预算支出预算收入都有数，23年末应该怎么处理？
易老师 | 提问时间：01/02 17:40

#事业单位#

同学您好，确认22年预算支出和预算收入的准确性和合规性后，需要按照相关会计制度和准则进行结转处理。具体结转方法可能因会计制度和准则的不同而有所差异，可以参考相关规定或咨询专业会计师。在结转处理过程中，需要注意保持预算会计的连续性和一致性。对于以前年度的未结转预算支出和收入，需要进行追溯调整，确保账目准确无误。最后，需要建立健全的内部控制制度，确保预算执行的合规性和准确性，防止类似问题再次发生。

阅读 1789

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事业单位开票，当月怎么做分录，事业单位的收入都是需要上交财政的，只有财政返拨回来以后才能做收入科目
宋老师2 | 提问时间：01/02 16:49

#事业单位#

你好！是这样子的。如果是属于营业性的收入，开发票就直接借应收账款贷，主营业务收入。应交税费和企业是一样的。

阅读 815

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第九中学第28笔业务，计提12月工资费用， 1.为何没有计提单位承担的四险一金？ 2.而且代扣个人社保，公积金不是下月发工资时候才代扣代缴，为何12月就处理了代扣个人社保公积金？ 3.即使下月发工资代扣个人社保到时候交给社保局，贷方是“其他应付款”，为何老师用的是“应付职工薪酬”？
郭老师 | 提问时间：01/02 16:29

#事业单位#

你好，他用的是民非组织会计制度还是政府会计制度？

阅读 819

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请问老师，我单位有笔财政拨款15万中央资金，我支付的时候借:业务活动费用14.94万，贷:财政拨款收入14.94万。预算会计借:事业支出14.94万，贷:财政拨款预算收入14.94万。年底决算对象发现和总会计对象有6元差异，总会计记账“权责发生制列支-公共”，我应该怎么列会计分录呀？
朴老师 | 提问时间：01/02 16:21

#事业单位#

1.确定差异的具体原因：首先需要查明这6元差异的具体原因。是因为有未及时入账的支出或收入，还是因为其他原因。了解差异原因有助于更准确地调整分录。 2.调整业务活动费用和财政拨款收入：由于您在业务活动费用中已经使用了14.94万，而总会计对象有6元的差异，您可以适当调整业务活动费用的金额。例如，如果差异是由于未及时入账的支出所导致，那么您可能需要从业务活动费用中减去一部分金额。借：业务活动费用 -0.06万（如果是减少差异）贷：财政拨款收入 -0.06万（如果是减少差异） 3.调整事业支出和财政拨款预算收入：在预算会计中，您需要相应地调整事业支出和财政拨款预算收入。借：事业支出 -0.06万（如果是减少差异）贷：财政拨款预算收入 -0.06万（如果是减少差异） 4.记录权责发生制列支-公共：根据总会计对象的记录，您需要在会计分录中加入这一项。借：权责发生制列支-公共 6元（如果是增加差异）贷：财政拨款收入 6元（如果是增加差异）

阅读 718

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这个结转对吗非财政补助结转到非财政补助结余分配
朴老师 | 提问时间：01/02 16:14

#事业单位#

非财政补助结转和非财政补助结余分配都是事业单位在会计处理中使用的概念，它们涉及到事业单位的收支和结余管理。非财政补助结转是指事业单位除财政补助收支以外的各专项资金收入与其相关支出相抵后剩余滚存的、须按规定用途使用的结转资金。非财政补助结转的主要目的是为了规范事业单位的专项资金管理，确保专项资金专款专用，防止资金被挪用或滥用。在期末，事业单位应当将非财政补助专项资金收入和支出分别转入非财政补助结转，并对结转资金进行结转。非财政补助结余分配是指事业单位在一定期间各项经营收支相抵后余额弥补以前年度经营亏损后的余额，按照规定进行分配。非财政补助结余分配的具体科目包括事业结余、经营结余和非财政补助结余分配等。在进行非财政补助结余分配时，事业单位应当按照规定计算出经营收支相抵后的余额，并弥补以前年度经营亏损。然后，将余额转入非财政补助结余分配科目，并按照规定进行分配。

阅读 782

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老师，米面油蛋肉进货前都出完上一次的货，填出库单，调味品能不能一个月填一次出库单
宋老师2 | 提问时间：01/02 16:07

#事业单位#

你好你这个企业自己规定。

阅读 581

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期末结转后事业基金为贷方负数这个是怎么回事，要怎么调整呢
宋老师2 | 提问时间：01/02 15:11

#事业单位#

你好你看一下你的明细账。是怎么形成的？

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帮我看一下这个预算问题
定过过老师 | 提问时间：01/02 15:02

#事业单位#

您好，接受捐赠时，预算会计不做处理。

阅读 583

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收到银行存款职工红十字会捐款，然后向红十字支出捐款，两笔怎么做凭证
邹老师 | 提问时间：01/02 14:48

#事业单位#

你好收到银行存款职工红十字会捐款，借：银行存款，贷：其他应付款然后向红十字支出捐款，借：其他应付款，贷：银行存款

阅读 740

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你好老师，小规模前期申报未开票收入，后期又开票了，这个该怎么申报？
金金老师 | 提问时间：01/02 13:47

#事业单位#

这个的话把前期的未开票收入在本期申报表的时候写复数就行，然后再填写一个正确的

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