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老师您好，公司目前处于基建期，同乙公司签订了视频反三违监控系统建设设备采购合同，这套监控系统目前是为基建期两年使用，投产后公司会重新建设一套永久的视频反三违，目前这个后续可能存在拆分使用，所以请问现在这套系统费用化还是计入固定资产，金额大概五万多
宋生老师 | 提问时间：06/19 09:59

#实务#

你好，这个你直接计入长期待摊费用，然后两年内摊销。

阅读 17

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老师，差旅费报销，会计分录记账时我司要求中间要走其他应付款后再银行存款。请问这样可以写在一张记账凭证里吗？还是说要分开记两张凭证？
家权老师 | 提问时间：06/19 09:59

#实务#

只写一张凭证就行了哈】

阅读 6

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你好！这个发票入什么科目，怎么做分录
家权老师 | 提问时间：06/19 09:58

#税务#

那个计入管理费用-办公费

阅读 82

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税务师《财务与会计》的应试指南上册第170页考点二“应收款项的核算”中的第3题的A选项“经营租出固定资产应收的租金”也不通过“其他应收款”科目核算呀，为什么答案没有先A？
卫老师 | 提问时间：06/19 09:58

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：因为经营租出固定资产应收的租金是属于企业正常经营活动产生的应收款项，应该通过“应收账款”科目来核算，而不是“其他应收款”。所以，A选项不正确。题目问的是不应通过“其他应收款”科目核算的内容，因此答案中不会选择A。祝您学习愉快！

阅读 39

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老师，我们是商贸公司销售砂石的，之前都是给客户开的砂石的发票，（砂石里面就包括运费了），现在客户要求把料和运费分开开票，我们能给分开开吗？
家权老师 | 提问时间：06/19 09:58

#实务#

运费还是开砂的税目，只是名称就是代收运费

阅读 14

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国家企业信用信息公示系统，特种设备包括叉车吗
文文老师 | 提问时间：06/19 09:56

#实务#

特种设备，不包括叉车

阅读 7

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董孝彬老师您好，老师您说**方不承担增值税，那我发您的那个图增值税不是**方承担的吗
朴老师 | 提问时间：06/19 09:55

#税务#

你把图片发我看看，老师这个时间不在

阅读 40

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老师你好，老板旅游票能做账么？老板今天把旅游票拿来叫我做账，请问老师能做账么？急急
文文老师 | 提问时间：06/19 09:55

#实务#

可以做福利费或招待费

阅读 13

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24年12月有利息收入，当月需要计提所得税吗？
文文老师 | 提问时间：06/19 09:55

#税务#

24年12月有利息收入，当月需要计提所得税。

阅读 7

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老师第二问，为啥不用23年12月31日余值是150时的租赁负债金额减去原来的租赁负债金额，我算的金额是50.5
秦老师 | 提问时间：06/19 09:53

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：麻烦您上传一下相关的答案解析和您的计算过程，老师看一下再给您解答祝您学习愉快！

阅读 16

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个人账户转到公司的保证金怎么退给他
文文老师 | 提问时间：06/19 09:52

#实务#

可以直接原路退还的

阅读 68

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老师好固定资产建立卡片时没收到专用发票，次月收到的发票，收到发票的分录。借资产负数贷进项税，但是固定资产对账不平衡，这个怎么调整，谢谢老师
朴老师 | 提问时间：06/19 09:52

#实务#

核对凭证：检查暂估冲销、发票入账分录，确保金额 / 方向正确，红冲错误重新做。调整折旧：若暂估与发票金额有差，计算差异期间折旧差额（如暂估 10 万、发票 12 万，补提少算的折旧），补提 / 冲减。系统对账：确认固定资产模块卡片数据、凭证已记账，保证模块与总账 “固定资产”“累计折旧” 科目余额一致

阅读 30

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老师，小规模纳税人每月都不到30万，收入分录可以不做应交税费，直接计入主营业务收入吗？
宋生老师 | 提问时间：06/19 09:52

#实务#

你好，可以，但是不规范

阅读 7

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老师，你好，我们装修行业，项目居间费需要合同，还需要什么，才可以从公户支出？收到费用的这个人按什么交个税？
文文老师 | 提问时间：06/19 09:52

#实务#

合同，发票，可以对公支出

阅读 5

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老师，这道题算城建税的时候为什么没有减半征收，不是小规模减半吗，个人算小规模吧
李老师 | 提问时间：06/19 09:51

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税)、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。六税两费政策统一减半的执行期限是从2023年开始的，这个题目中业务发生时间是2022年，题目中并未明确告知享受减半优惠，所以不考虑减半祝您学习愉快！

阅读 14

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有个问题想问，普票既加盖了税局章，右下角又盖了企业发票专用章，发票是不是就无效啊
家权老师 | 提问时间：06/19 09:51

#实务#

直接看右下角是否有公司（章）字样？有就需要盖

阅读 34

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账面余额为4000万元，已提坏账准备400万元，那账面价值不是3600吗？为什么是4000？
宋生老师 | 提问时间：06/19 09:51

#实务#

你好，乙公司是不变的了。甲公司少了400

阅读 11

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我们一般纳税人，处理想把公司的一辆车卖了，增值税怎么计算
家权老师 | 提问时间：06/19 09:51

#税务#

按售价/1.13*0.13计算增值税

阅读 11

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我公司是一般纳税人，准备租赁一个烘干塔，年租金80万，款项银行存款一次性付清，对方发票全额开出，可以按月分摊吗，应该挂哪个科目符合审计要求呢
朴老师 | 提问时间：06/19 09:50

#CPA#

可以按月分摊，符合审计要求的处理如下：支付租金时（取得专票）：借：长期待摊费用 80 万应交税费 - 增值税（进项税）7.2 万（若税率 9%）贷：银行存款 87.2 万按月分摊时：借：制造费用 / 生产成本 6.67 万（80 万 ÷12）贷：长期待摊费用 6.67 万

阅读 17

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老师上午好！我们是苗木专业合作社，小规模纳税人，然后购进苗木和种子化肥人工都计入什么科目呢，我们之前会计就直接计入主营业务成本或者库存商品里！我寻思苗木也在生长呢！这么做账有点不合理。但是我想让老师把这样的全过程详细步骤给我列举一下。老师你把全过程分录写出来一下，每步骤时都把标题也写一下，然后我研究研究。谢谢老师
董孝彬老师 | 提问时间：06/19 09:50

#实务#

您好，以下是从种子到农产品的全过程分录一.购买种子借:原材料--种子贷:银行存款二.种植领用种子时借:农业生产成本--直接材料贷:原材料--种子三、种植发生其他直接成本(如肥料、农药等) 1.购买肥料、农药等时: 借:原材料--肥料/农药贷:银行存款/库存现金 2.领用时: 借:农业生产成本--直接材料贷:原材料--肥料/农药四、发生人工费用时 1.计提人工成本时: 借:农业生产成本--直接人工费贷:应付职工薪酬 2.支付人工时: 借:应付职工薪酬货:银行存款五、农产品成熟借:库存商品--农产品贷:农业生产成本六、销售农产品时 1.确认销售收入时: 借:银行存款/应收账款贷:主营业务收入 2.同时结转销售成本时: 借:主营业务成本贷:库存商品--农产品

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老师您好，老师您说**方不承担增值税，那我发您的那个图增值税不是承担的吗，
宋生老师 | 提问时间：06/19 09:50

#税务#

你好这个你最好是追问一下之前的老师。

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青海省车辆购置税税率的调整对企业的会计处理有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/26 09:45

#会计实务#

青海省车辆购置税税率的调整对企业的会计处理有以下几个方面的影响： 1. 购置税支出的变化：车辆购置税是企业购买车辆时需要缴纳的一项费用，税率的调整会直接影响到购置税的金额。税率的上调会导致购置税支出增加，税率的下调则会减少购置税支出。 2. 资产成本的影响：购置税支出通常会计入企业购买车辆的成本中，以增加车辆的资产成本。税率的调整会影响到车辆的购置成本，从而影响到车辆的资产净额和折旧计提。 3. 折旧费用的变化：车辆的折旧费用是企业按照固定资产的使用寿命和残值计算的，购置税的调整会影响到车辆的购置成本，从而影响到折旧费用的计算。 4. 税收成本的变化：购置税支出可以作为企业的可抵扣进项税额，税率的调整会影响到企业的进项税额，进而影响到企业的税收成本。因此，青海省车辆购置税税率的调整会对企业的会计处理产生影响，主要体现在购置税支出、资产成本、折旧费用和税收成本等方面。企业需要根据税率的调整及时调整会计处理方法，确保会计准确反映企业的经营状况和财务状况。

阅读 934

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什么是小型微利定义标准是什么
秦老师 | 提问时间：12/26 09:29

#会计实务#

小型微利企业定义标准是指根据《企业会计准则第1号——小型微利企业会计准则》（以下简称《小企业准则》）规定的一种适用于小型微利企业的会计准则。根据《小企业准则》，小型微利企业是指满足以下条件之一的企业： 1. 年平均从业人数不超过100人； 2. 年度营业收入不超过3000万元人民币； 3. 年末总资产不超过2000万元人民币。小型微利企业可以选择按照《小企业准则》编制财务报表，以简化的会计处理方法和报表格式进行会计核算。相比于一般企业会计准则，小型微利企业会计准则更为简化和灵活，减少了会计处理的复杂性和报表披露的要求，以适应小型微利企业的特点和需求。小型微利企业会计准则的实施，有利于减轻小型微利企业的财务管理负担，提高其会计信息的可靠性和透明度，促进小型微利企业的发展和创新。同时，也为投资者、债权人和其他利益相关方提供了更好的财务信息参考。

阅读 1233

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17万车辆购置税是多少
欧阳老师 | 提问时间：12/26 09:29

#会计实务#

17万车辆购置税的计算公式为：购置税 = 购车价格 × 购置税率购置税率根据车辆类型和排量不同而有所不同，一般来说，小型乘用车的购置税率为10%，中型乘用车为15%，大型乘用车为20%。假设17万的车辆是小型乘用车，购置税率为10%，那么购置税 = 17万 × 10% = 1.7万。所以，17万车辆的购置税为1.7万。

阅读 1157

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5万元定期一年利息多少
秦老师 | 提问时间：12/26 08:53

#会计实务#

根据题目提供的信息，我们可以假设年利率为r。则根据利息的计算公式，利息=本金×年利率×时间。其中，本金为5万元，时间为1年。将这些数值代入公式，可以得到利息=5万元×r×1年=5万元r。由于题目没有提供具体的利率数值，所以无法计算出具体的利息金额。如果题目提供了年利率的数值，那么可以将该数值代入公式计算出利息金额。

阅读 1193

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10000元定期一年利息多少
秦老师 | 提问时间：12/26 08:47

#会计实务#

根据一年定期存款的利率，我们可以计算出10000元定期一年的利息。假设利率为3%，则利息计算公式为：利息 = 本金 × 利率利息 = 10000元 × 3% = 300元所以，10000元定期一年的利息为300元。

阅读 1100

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五万存三年定期有多少利息
王一老师 | 提问时间：12/26 08:32

#会计实务#

根据题目描述，存款金额为五万，存期为三年。假设年利率为r，则三年期定期存款的利息计算公式为：利息 = 存款金额 × 存期 × 年利率根据题目的信息，我们可以计算出利息：利息 = 50000 × 3 × r 请注意，题目中没有提供具体的年利率，所以无法计算具体的利息金额。如果提供了年利率，可以将具体的数值代入公式计算。

阅读 1343

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如果银行年利率是3%，那么5万放在银行一年可以获得多少利息？
周老师 | 提问时间：12/26 08:32

#会计实务#

根据题目提供的信息，银行年利率是3%。利息的计算公式是：利息 = 本金 × 年利率。将题目中的本金设为5万，年利率设为3%，代入公式计算：利息 = 5万 × 3% = 5万 × 0.03 = 1500 元。所以，将5万放在银行一年可以获得1500元的利息。

阅读 1918

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存款10万一年利息多少钱
秦老师 | 提问时间：12/26 08:31

#会计实务#

存款10万一年的利息，需要根据存款利率来计算。假设存款利率为4%，则利息可以通过以下公式计算：利息 = 存款金额 × 存款利率利息 = 10万 × 4% = 4000 元所以，存款10万一年的利息为4000元。

阅读 1243

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奥迪购置税2023计算公式是什么
欧阳老师 | 提问时间：12/26 08:23

#会计实务#

奥迪购置税的计算公式是根据车辆的购置价格和车辆类型来确定的。根据中国税法规定，购置税的计算公式如下：购置税 = 购置价格 × 购置税率其中，购置价格是指车辆的销售价格（包括增值税、消费税、关税和其他应纳税款），不包括车辆购置税本身。购置税率根据车辆类型不同而有所区别，具体如下： 1. 小型车（排量不超过1.6L）：购置税率为10% 2. 大型车（排量超过1.6L但不超过2.0L）：购置税率为15% 3. 超大型车（排量超过2.0L）：购置税率为20% 因此，根据奥迪车的具体型号和排量，可以确定购置税率，然后根据购置价格和购置税率计算出购置税的金额。

阅读 1349

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